俗話說，手中無網看魚跳。。在平日里的學習中，幼兒園教師時常會提前準備好有用的資料。資料一般指可供參考作為根據(jù)的材料。參考資料可以促進我們的學習工作效率的提升。既然如此，你知道我們的幼師資料有哪些內容啊？為此，小編從網絡上精心整理了《2024經營分析報告錦集》，相信你能從本文中找到需要的內容。

經營分析報告 篇1

幾年經營下來，大家一定很關心自己的業(yè)績，我們可以通過市場角度、財務角度和綜合績效評價等方面對企業(yè)的經營進行分析，從而揭示企業(yè)經營中的問題，以及提供創(chuàng)造價值途徑。

利用學習過的財務管理知識對企業(yè)的經營狀況進行分析。分析可從以下方面展開。

1企業(yè)籌資分析

1)企業(yè)籌資分析的意義：企業(yè)籌資分析有利于保證生產經營順利進行;有利于降低企業(yè)籌資成本;有利于權衡收益與風險。

2)企業(yè)籌資成本分析。企業(yè)籌資成本是指企業(yè)因獲取和使用資金而付出的代價或費用，它包括籌資費用和資金使用費用兩部分。

企業(yè)籌資總成本=企業(yè)籌資費用+資金使用費用

資金使用費用單位資金成本=籌資金額-籌資費用

企業(yè)籌資成本或單位資金成本(資金成本率)能夠綜合說明企業(yè)資金籌集的效益狀況，通常資金成本率越低，說明企業(yè)籌資效益越好，反之，資金成本率越高，則說明籌資效益越差。

2綜合資金成本

3)企業(yè)籌資結構分析。通過籌資結構分析，可以促使企業(yè)籌資結構優(yōu)化，改善企業(yè)財務狀況，提高企業(yè)承擔財務風險的能力，降低企業(yè)的籌資成本。

3企業(yè)負債籌資結構分析

全部負債全部負債構成率=100%*全部資產

一般認為該指標為50%比較正常，超過100%為企業(yè)破產的警界線。

某籌資方式成本該籌資方式籌資額各籌資方式籌資總額流動負債構成率=流動負債100%全部負債

一般說，在全部負債構成率正常情況下，流動負債構成率不應太高，否則企業(yè)短期償債能力可能會受到影響。

長期負債長期負債構成率=100%*全部負債

一般說，在全部負債構成率合理的情況下，長期負債構成率較高，對企業(yè)生產經營是有利的，因為給緩解企業(yè)短期負債的壓力。對企業(yè)負債籌資結構分析，不僅可從靜態(tài)角度分析各項同結構的合理程度，而且還可以從動態(tài)的角度比較各項負債結構情況或變動趨勢。企業(yè)所有者權益籌資結構分析

所有者權益所有者權益構成率=100%全部資金(或資產)

資本的多少反映企業(yè)所有者權益的大小，決定了企業(yè)資金實力的強弱。因此，一般地說，企業(yè)所有者權益構成率越高，說明企業(yè)的財務風險越小，資金實力越強。

1企業(yè)籌資結構優(yōu)化分析

該方式籌資額綜合資金成本=(某籌資方式成本)各方式籌資總額=負債成本負債構成率+權益籌資成本資本構成率

要進行籌資結構優(yōu)化，首先要盡量降低負債成本和權益籌資成本;其次，要加大籌資成本低的籌資方式的比重，降低籌資成本高的籌資方式的比重。

2企業(yè)投資分析

分析指標：投資產值率、投資盈利率、投資回收期

3企業(yè)生產經營成果分析

1)企業(yè)生產成果分析。主要分析產品產量、產品品種、產品質量。主要分析計劃完成情況，以及產量增長情況分析。

2)企業(yè)銷售成果分析。主要分析全部產品銷售完成情況分析、銷售合同執(zhí)行情況分析、市場占有率分析。

誰擁有市場，誰就擁有主動權。市場的獲得又與各企業(yè)的市場分析與營銷計劃相關。市場預測和競爭對手分析在第4章中已簡要說明，營銷策劃在"ERP沙盤模擬”課程中集中體現(xiàn)在廣告費用的投放上，因此從廣告投入產出分析和市場占有率分析兩個方面可以部分地評價企業(yè)的營銷策略。

廣告投入產出分析。廣告投入產出分析是評價廣告投入收益率的指標，其計算公式為：

廣告投入產出比=訂單銷售額÷廣告投入（wWw.36gh.com 合同范本網）

廣告投入產出分析用來比較各企業(yè)在廣告投入上的差異。這個指標告訴經營者：本公司與競爭對手之間在廣告投入策略上的差距，以警示營銷總監(jiān)深入分析市場和競爭對手，尋求節(jié)約成本，策略取勝的突破口。

市場占有率分析。市場占有率是企業(yè)能力的一種體現(xiàn)，企業(yè)只有擁有了市場才有獲得更多收益的機會。

市場占有率指標可以按銷售數(shù)量統(tǒng)計，也可以按銷售收入統(tǒng)計，這兩個指標綜合評定了企業(yè)在市場中銷售產品的能力和獲取利潤的能力。分析可以在兩個方向上展開，一是橫向分析，二是縱向分析。橫向分析是對同一期間各企業(yè)市場占有率的數(shù)據(jù)進行對比，用以確定某企業(yè)在本年度的市場地位?？v向分析是對同一企業(yè)不同年度市場占有率的數(shù)據(jù)進行對比，由此可以看到企業(yè)歷年來市場占有率的變化，這也從一個側面反映了企業(yè)成長的歷程。

綜合市場占有率分析。綜合市場占有率是指某企業(yè)在某個市場上全部產品的銷售數(shù)量(收入)與該市場全部企業(yè)全部產品的銷售數(shù)量(收入)之比。

某市場某企業(yè)的綜合市場占有率=該企業(yè)在該市場上全部產品的銷售數(shù)量(收入)÷全部企業(yè)在該市場上各類產品總銷售數(shù)量(收入)×100%。

產品市場占有率分析。了解企業(yè)在各個市場的占有率僅僅是第一步，如果能夠進一步確知企業(yè)生產的各類產品在各個市場的占有率對企業(yè)分析市場，確立競爭優(yōu)勢也是非常必要的。

某產品市場占有率=該企業(yè)在市場中銷售的該類產品總數(shù)量(收入)÷市場中該類產品總銷售數(shù)量(收入)×100%。

4企業(yè)成本分析

成本結構變化分析。企業(yè)經營的本質是獲取利潤，獲取利潤的途徑是擴大銷售或降低成本。企業(yè)成本由多項費用要素構成，了解各費用要素在總體成本中所占的比例，分析成本結構，從比例較高的那些費用支出項入手，是控制費用的有效方法。

在ERP沙盤模擬課程中，從銷售收入中扣除直接成本、綜合費用、折舊、利息后得到稅前利潤。明確各項費用在銷售收入中的比例，可以清晰地指明工作方向。

費用比例=費用÷銷售收入

如果將各費用比例相加，再與1相比，則可以看出總費用占銷售比例的多少，如果超過1,則說明支出大于收入，企業(yè)虧損，并可以直觀地看出虧損的程度。

提示：

☆經營費由經常性費用組成，即扣除開發(fā)費用之外的所有經營性支出，按下式計算：經營費=設備維修費+場地租金+轉產費+其他費用

如果將企業(yè)各年成本費用變化情況進行綜合分析，就可以通過比例變化透視企業(yè)的經營狀況。

企業(yè)經營是持續(xù)性的`活動，由于資源的消耗和補充是緩慢進行的，所以單從某一時間點上很難評價一個企業(yè)經營的好壞。比如，廣告費用占銷售的比例，單以一個時點來評價，無法評價好壞。但在一個時點上，可以將這個指標同其他同類企業(yè)來比，評價該企業(yè)在同類企業(yè)中的優(yōu)劣。在企業(yè)經營過程中，很可能由于在某一時點出現(xiàn)了問題，而直接或間接地影響了企業(yè)未來的經營活動，正所謂“千里之堤，潰于蟻穴”，所以不能輕視經營活動中的每一個時點的指標狀況。那么如何通過每一時點的指標數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)經營活動中的問題，引起我們的警惕呢?在這里，給出一個警示信號，這就是比例變化信號。

5產品盈利分析

企業(yè)經營的成果可以從利潤表中看到，但財務反映的損益情況是公司經營的綜合情況，并沒有反映具體業(yè)務、具體合同、具體產品、具體項目等明細項目的盈利情況。盈利分析就是對企業(yè)銷售的所有產品和服務分項進行盈利細化核算，核算的基本公式為：

單產品盈利=某產品銷售收入-該產品直接成本-分攤給該產品的費用

這是一項非常重要的分析，它可以告訴企業(yè)經營者哪些產品是賺錢的，哪些產品是不賺錢的。在這個公式中，分攤費用是指不能夠直接認定到產品(服務)上的間接費用，比如廣告費、管理費、維修費、租金、開發(fā)費等，都不能直接認定到某一個產品(服務)上，需要在當年的產品中進行分攤。分攤費用的方法有許多種，傳統(tǒng)的方法有按收入比例、成本比例等進行分攤，這些傳統(tǒng)的方法多是一些不精確的方法，很難談到合理。本課程中的費用分攤是按照產品數(shù)量進行的分攤，即：

某類產品分攤的費用=分攤費用÷各類產品銷售數(shù)量總和×某類產品銷售的數(shù)量

按照這樣的計算方法得出各類產品的分攤費用，根據(jù)盈利分析公式，計算出各類產品的貢獻利潤,再用利潤率來表示對整個公司的利潤貢獻度，即：

某類產品的貢獻利潤/該類產品的銷售收入=(某類產品的銷售收入-直接成本-分攤給該類產品的分攤費用)/該類產品的銷售收入

盡管分攤的方法有一定的偏差，但分析的結果可以說明哪些產品是賺錢的產品，值得企業(yè)大力發(fā)展的，哪些產品賺得少或根本不賺錢。企業(yè)的經營者可以對這些產品進行更加仔細的分析，以確定企業(yè)發(fā)展的方向。

6財務分析

不同企業(yè)經營成果的差異是由決策引起的，而決策需要以準確、集成的數(shù)據(jù)為支撐。財務是企業(yè)全局信息的集合地，是數(shù)據(jù)的主要提供者。財務提供的分析數(shù)據(jù)可以通過各種決策指導企業(yè)各項業(yè)務的開展。

(1)收益性分析。收益性表明企業(yè)是否具有盈利的能力。收益力從以下四個指標入手進行定量分析，它們是毛利率、銷售利潤率、總資產收益率、凈資產收益率。

毛利率。毛利率是經常使用的一個指標。在ERP沙盤模擬課程中，它的計算公式為：毛利率=(銷售收入-直接成本)÷銷售收入

從理論上講，毛利率說明了每1元銷售收入所產生的利潤。更進一步思考，毛利率是獲利的初步指標，但利潤表反映的是企業(yè)所有產品的整體毛利率，不能反映每個產品對整體毛利的貢獻，因此還應該按產品計算毛利率。

經營分析報告 篇2

一、旅行社客源市場比率

1、旅行社客源比率

（圖表分析）

2、旅行社市場分析：

1）客源市場已經隨著市場的變化有所調整，原來占比很大的中國臺灣市場已減少接待量，由于低價競爭的原因，原住五星酒店的團隊降低標準住四星酒店。但是，韓國、中國臺灣這兩個市場能提供全年且較為穩(wěn)定的團量，因此，銷售部與該市場的主要旅行社簽訂了戰(zhàn)略合作協(xié)議，并取得了成效，韓國市場的團隊量已明顯增加。未來的銷售策略是用此市場的團隊為酒店提供基礎住房率，但會根據(jù)酒店的住房率控制其訂房量。

2）美國市場的團隊仍然由x旅行社在操作，但因歐美市場經濟低迷，造成很多團隊收客不足。還有，國旅總社內部操作人員及人事方面的變化，也造成業(yè)務工作的脫節(jié)。我們會加強與該社相關負責人的聯(lián)絡和溝通，爭取新的系列團。另需加強與操作歐美團的地接社之間的合作，在房價和付費方式上可以考慮給予方便，但因其團量雖然穩(wěn)定，房量卻不大的現(xiàn)狀，所以酒店需針對對方開出的條件斟酌后做決定。

3）針對香港市場，我們已經和香港旅行社簽訂了獨家代理協(xié)議，由該社收集香港市場的同行團隊入住我們酒店，團量因此得到了提高。在20xx年的培育市場后，現(xiàn)團量逐步增加，期望在穩(wěn)定的價格支持和良好的合作關系下，相信20xx年的香港市場會越來越好。

4）泰國市場的團隊淡旺季比較明顯，去年酒店以接泰國包機團為主，為鞏固此市場，需挑選有實力的旅行社簽訂長期合作協(xié)議，爭取到新的`泰國系列團。

5）日本市場因接待了日本包機團，故每年接待量維持不變。但是如果沒有接待包機團，那團量只有現(xiàn)接待人數(shù)的1/3，故情況不容樂觀。現(xiàn)已在和國旅日本部、國旅日本部洽談系列團事宜，擴大日本市場的銷售力度。

6）國內團隊已經很明顯的在酒店全年接待人數(shù)中提高了占比。國內旅游團隊、會議團隊都呈現(xiàn)了上升的趨勢?？驮匆愿鞔蟪鞘械臅h團、高端旅游團為主。而這幾家大社同時還承接各種會議，客源較為廣泛。故在未來的銷售工作中，我們將積極與類似的旅行社合作，重點培育該市場的合作商，提供更多的合作便利條件吸引他們。

二、商務市場客源分析

1、20xx年全年的房晚數(shù)是間，比去年同期增加5735間，20xx年全年的收入是xx元，比去年同期增加了1740495元?？驮唇M成如下：

2、商務市場收入及占客房凈收入比率圖解（圖表分析）

4、商務公司房晚數(shù)、房費收入、平均房價圖解 （圖表分析）

5、商務市場客源來源分析：

1）20xx年商務市場從整體情況看，客源主要的來源是：化工礦業(yè)、通信業(yè)、房地產、貿易，四大行業(yè)消費明顯上升的趨勢。

2）在主流行業(yè)中，地州消費占有比率增加，地州主要集中客源為：礦業(yè)和地州公司。

3）商務會議市場比率增加明顯，占有比率逐年增加，也是商務市場的重要客源組成，其中會議構成還是以房地產、貿易、礦業(yè)產品推廣會為主導。

4）在分析中看到娛樂業(yè)和制造業(yè)有挖掘客源的潛能，商務市場將在20xx年對這兩行業(yè)給予關注。并擴大目標市場銷售份額。

三、政府市場客源分析

20xx全年的房晚數(shù)是x間，比去年同期減少了178間，20xx年全年的收入是x元，比去年同期減少了16339元。平均房價比前年增漲14元。

經營分析報告 篇3

一、20XX上海民營企業(yè)百強的經營規(guī)模

1、營業(yè)收入

從營業(yè)收入指標來看，20XX年實現(xiàn)營業(yè)入4422.52億元，有10家企業(yè)營業(yè)收入超過100億，超過10億的有79家。其中，上海復興高科技（集團）有限公司以579.81億元繼續(xù)占據(jù)上海民營企業(yè)百強之首，接下來第二至第五名的企業(yè)依次是中金再生資源（中國）投資有限公司、上海人民企業(yè)（集團）有限公司、上海華冶鋼鐵集團有限公司及上海美特斯邦威服飾股份有限公司。

2、資產總額

從企業(yè)資產總額指標來看，20XX年資產總額4076.94億元，比上年的3581.12億元增長13.85%；其中資產總額超過100億的有7家，與上年的10家相比有所下滑；資產總額介于10億—100億之間的企業(yè)有58家，較上年的52家相比有所增長。

3、納稅總額

從納稅總額指標來看，20XX年納稅總額為175.31億元，比上年的149.72億元的納稅總額相比上升17.09%；其中納稅額超過1億元的企業(yè)有37家，較之于上年的39家減少了2家；納稅額在5000萬—1億元之間的企業(yè)有20家，與上年的26家相比減少了6家；納稅額在1000萬—5000萬之間的企業(yè)有38家，較上年增加了6家。

4、研發(fā)費用

就提供數(shù)據(jù)企業(yè)的研發(fā)費用總額來看，20XX上榜的上海民營企業(yè)百強的研發(fā)費用總額為39.41億元，比上年的48.59億元相比減少9.18億元；其中企業(yè)投入研發(fā)費用超過1億元的有7家，較上年減少3家；而研發(fā)費用總額在5000萬元—1億元的企業(yè)有8家，較上年增加1家。

5、就業(yè)人數(shù)

從就業(yè)人數(shù)指標看，20XX上海民營企業(yè)百強共吸納社會就業(yè)人數(shù)為26.69萬人，比上年的24.31萬人增加2.38萬人；其中吸納就業(yè)人數(shù)超過10000人的企業(yè)有6家，上海復興高科技（集團）有限公司從業(yè)人數(shù)最多，其次是上海人民企業(yè)（集團）有限公司；吸納就業(yè)人數(shù)在5000—10000人的企業(yè)有7家，較上年減少2家；而就業(yè)人數(shù)在1000—5000人的企業(yè)有40家，較上年增加4家。

6、專利數(shù)

20XX上海民營企業(yè)百強的專利總量為3307項，平均每家企業(yè)擁有33.07項，發(fā)明專利共有611項。20XX上海民營企業(yè)百強中，上海復星高科技（集團）有限公司以420項專利躍居榜首，超越去年第一的上海連成（集團）有限公司（403項）；發(fā)明專利方面，上海復星高科技（集團）有限公司以174項居第一位，上?？档氯R企業(yè)發(fā)展集團股份有限公司以110項位于第二。從以上數(shù)據(jù)來看，上海民營企業(yè)的自主創(chuàng)新性仍顯不足，發(fā)明專利占有比重只約有18%。

二、20XX上海民營企業(yè)百強上榜企業(yè)成長性分析

1、營業(yè)收入增長情況

就20XX上榜的上海民企百強20XX年實現(xiàn)營業(yè)收入合計4422.5160億元，比上年的3557.5405億元，增長24.31%。

20XX上海民企百強中營業(yè)收入增長率最高的是上海華信石油集團有限公司，增長率達233.35%，營業(yè)收入增長率排名在第二位至第五位的分別為：華麗家族股份有限公司（增長148.52%）、中金再生資源（中國）投資有限公司（增長131.65%）、上海埃圣瑪鋼鐵貿易集團有限公司（增長96.95%）以及上海聯(lián)明投資集團有限公司（增長93.49%）。

20XX入圍上海民企百強中營業(yè)收入增長率在50%—99.99%的企業(yè)有6家；營收增長率在20%—49.99%的企業(yè)有33家；營收增長率在0%—19.99%的企業(yè)有45家；而營業(yè)收入呈負增長的企業(yè)有13家，且這13家企業(yè)的平均負增長率為-13.07%。以上數(shù)據(jù)顯示出20XX上海民企百強的整體營收增長勢頭趨緩。

2、資產總額增長情況

20XX上榜的上海民企百強資產總額合計4088.7541億元，比上年的3581.1202億元，增長率為13.84%；其中，資產總額增長率最高的是上海巨人網絡科技有限公司（增長184.64%）接下來依次是上海中技樁業(yè)有限公司（增長176.45%）、上海新綠包裝材料科技股份有限公司（增長120.5%）、上海華信石油集團有限公司（增長78.31%）以及舜元建設（集團）有限公司（增長71.38%）。

20XX上海民企百強中資產總額增長率在50%—99.99%的企業(yè)有9家，；資產總額增長率在20%—49.99%之間的企業(yè)有33家；資產總額增長率在0%—19.99%之間的企業(yè)有40家；而資產總額呈負增長的企業(yè)多達15家，有55%的20XX民企百強資產總額增長率在20%以下。具體見圖2：

3、納稅額增長情況

從20XX上海民企百強近兩年自身納稅額增長情況看，除一家企業(yè)數(shù)據(jù)缺失之外，20XX年實現(xiàn)納稅總額為175.3120億元，比上年的149.7209億元，增長率為17.09%。

20XX入圍企業(yè)中納稅額增長率最高的是思源電氣股份有限公司（增長369.64%），接下來的2至5名依次是上海華信石油集團有限公司（增長256.14%）、上海三湘（集團）有限公司（增長155.27%）、上海中技樁業(yè)有限公司（增長129.73%）以及上海紫江企業(yè)集團股份有限公司（增長117.14%）。

納稅額增長率超過100%的有5家；納稅額增長率在50%—99.99%的有17家；納稅額增長率在20%—49.99%的有19家；納稅額增長率在0%—19.99%的有32家；而納稅額呈負增長的企業(yè)有26家。從納稅額增長率的數(shù)據(jù)看，20XX上海民企百強中有近60%的企業(yè)納稅額增長率低于20%，更有近30%的企業(yè)納稅額呈現(xiàn)負增長。分析認為，20XX上海民企百強納稅額的降低可能與上海部分企業(yè)今年試行營業(yè)稅改征增值稅方案有關，使得一部分制造業(yè)與服務業(yè)的納稅額有所降低。

4、就業(yè)吸納人數(shù)增長情況

從20XX上海民企百強近兩年自身就業(yè)人數(shù)增長情況看，除去數(shù)據(jù)缺失的8家企業(yè)外，20XX年就業(yè)人數(shù)266868人，比上年的243070人，增長率為9.79%。

其中，就業(yè)人數(shù)增長率最高的是上海中技樁業(yè)有限公司（增長130.61%），接下來依次是上海勝華電纜（集團）有限公司（增長50%）、上海金開利集團有限公司（增長44.77%）、舜元建設（集團）有限公司（增長37.94%）以及上海均瑤集團有限公司（增長37.27%）。

20XX上海民企百強中就業(yè)人數(shù)增長率在30%以上的有10家，增長率在0%—29.99%的有56家；而從業(yè)人數(shù)呈負增長的企業(yè)達26家。整體來看，20XX上海民企百強就業(yè)人數(shù)增長幅度不大。

5、研發(fā)費用增長情況

就20XX上海民企百強近兩年自身研發(fā)費用增長情況而言，從有數(shù)據(jù)的60家企業(yè)20XX年研發(fā)費用合計37.7551億元，比上年的30.3966億元，研發(fā)費用總額增長率為29.66%。

其中，研發(fā)費用增長率最高的是上海東昊油品有限公司，增長率為1726.26%，接下來依次是春秋航空股份有限公司（增長1179.55%）、上海柘中（集團）有限公司（增長152.14%）、上海界龍實業(yè)集團股份有限公司（增長93.47%）以及上海創(chuàng)力集團股份有限公司（增長82.04%）。

20XX入圍上海民企中研發(fā)費用增長率在50%—99.9%的企業(yè)有7家；研發(fā)費用增長率在20%—49.99%的有18家；研發(fā)費用增長率在0%—19.99%的有19家；研發(fā)費用呈負增長的達13家。以上可見，研發(fā)投入的顯著增長表明民營企業(yè)對自身研發(fā)能力的培養(yǎng)與提升更重視。

除了研發(fā)費用總額的增長情況以外，我們還需要關注20XX上榜的上海民企百強自身研發(fā)費用占其營業(yè)收入比重的變化情況。就有研發(fā)數(shù)據(jù)的60家企業(yè)而言，20XX年研發(fā)費用占營業(yè)收入比重平均為2.61%，上年的平均值為2.47%。其中，研發(fā)費用占營業(yè)收入比重增長最多的企業(yè)是上海XX油品有限公司，其次是上海XX實業(yè)集團股份有限公司、上海XX投資（集團）有限公司、上海柘中（集團）有限公司。

20XX上海民企百強中，研發(fā)費用占營業(yè)收入比重增長率超過100%的企業(yè)有4家；研發(fā)占比增長率在20%—99.99%之間的企業(yè)有10家；增長率在0%—19.99%的企業(yè)有18家；而研發(fā)占比呈負增長的企業(yè)達27家。

6、凈利潤增長情況

就20XX上榜的上海民企百強近兩年自身凈利潤增長情況而言，20XX年凈利潤合計269.4601億元，比上年的237.5849億元，增長13.41%。

其中，凈利潤增長率最高的是上海華信石油集團有限公司（增長1226.14%）接下來依次是上海XX投資（集團）有限公司（增長342.04%）、上海XX建設（集團）有限公司（增長122.49%）以及上海XX投資（集團）有限公司（增長120.24%）。

20XX上海民企百強中凈利潤增長率超過100%的企業(yè)有5家；20XX上海民企百強中凈利潤增長率在50%—99%的企業(yè)有17家；增長率在20%—49.99%之間的有15家；增長率在0%—19.99%之間的有30家；而凈利潤呈負增長的達33家，有60%的20XX入圍民企凈利潤增長率在20%以下。

7、資產凈利率

就資產凈利率而言，20XX上海民企百強的平均資產凈利率為8.60%。其中資產凈利率最高的企業(yè)是上海華通機電（集團）有限公司，達53.54%。接下來依次是上海金開利集團有限公司、上海飛科電器有限公司以及上?？炻雇顿Y（集團）有限公司。20XX上海民企百強中資產凈利率大于20%的企業(yè)有9家；資產凈利率在10%—19.99%的有23家。

8、凈資產收益率

從凈資產收益率來看，20XX上海民企百強的平均凈資產收益率為18.85%，其中凈資產收益率最高的企業(yè)是中瑞控股集團有限公司，達151.24%，接下來依次是上海飛科電器有限公司、上海華江建設發(fā)展有限公司、上海華通機電（集團）有限公司以及上海中鋼投資集團有限公司。20XX上海百強民企中凈資產收益率大于20%的企業(yè)有36家，凈資產收益率在10%—19.99%的有32家。

9、資產負債率

就資產負債率而言，20XX上海民企百強的平均資產負債率為53.32%，其中資產負債率最高的企業(yè)達87.23%，20XX上海民企百強中資產負債率大于70%的企業(yè)有22家，資產負債率在50%—69.99%的有42家，低于30%的有15家，即20XX上海民企百強中有64%的企業(yè)其資產負債率超過50%。

20XX入圍的上海民企百強其在20XX年平均資產負債率為20XX的53.32%，上年為55.46%，表明20XX入圍上海民企百強企業(yè)的資產負債率有所下降。

三、20XX上海民營企業(yè)百強發(fā)展特點

1、企業(yè)整體明顯增長趨緩，有一定抗壓能力

國際經濟政治環(huán)境復雜多變的20XX年度，中國正處在轉型、調結構的發(fā)展當口。在中國經濟增速放緩的情況下，上海民企百強雖然也明顯增長趨緩，但依然能夠保持在營業(yè)收入、凈利潤以及資產總額方面略有提高，這無疑說明上海民營企業(yè)有一定的抗壓能力。

2、更加注重自身研發(fā)實力，但創(chuàng)新力仍待進一步提高

20XX上海民企百強對研發(fā)費用的投入比上一年增加了26.8%，并保持連續(xù)兩年研發(fā)投入的高增長。其中，制造業(yè)企業(yè)大幅增加自身研發(fā)費用的現(xiàn)象更是非常明顯。這說明越來越多的民營企業(yè)已經開始重視自身的研發(fā)與創(chuàng)新能力的提升，但要見到實質性的效果還需時日。同時也應看到，上海民營企業(yè)的創(chuàng)新力仍需進一步加強，發(fā)明專利的占比仍然偏低。

3、民企百強的集中度較明顯，制造業(yè)尤甚

上海民企百強中前十強的資產總額、經營收入、納稅總額以及凈利潤合計占比分別均達到了百強企業(yè)總計的50%，占據(jù)百強企業(yè)總額的“半壁江山”，可見上海民企百強的集中度較高。其中前20強的研發(fā)費用以及就業(yè)人數(shù)也分別占據(jù)了百強總數(shù)的50.08%、50.15%。這種集中趨勢較上一年有所增加。

4、上海民企百強間存在一定差距，發(fā)展不均衡

20XX上海民企百強均實現(xiàn)盈利，但各企業(yè)間的凈資產收益率、資產凈利率存在巨大差距，個別制造業(yè)企業(yè)的凈資產收益率接近0。這體現(xiàn)出民企百強在發(fā)展方面的不均衡性，企業(yè)的資產利用效率也有待進一步提升。

5、企業(yè)正從勞動密集型轉向資本密集型

20XX上海民營企業(yè)百強的總從業(yè)人數(shù)較上一年降低了近2%，企業(yè)凈利潤與經營收入分別比上年增長4.7%、10%。尤其是用工程度較高的建筑及制造業(yè)，20XX建筑企業(yè)平均用工人數(shù)有較大降低，但建筑企業(yè)的凈利潤與經營收入較上年有所增長，制造業(yè)也如此。以上表明民營企業(yè)正在逐步轉變發(fā)展方式，從傳統(tǒng)的勞動密集型轉型為資本、知識密集型企業(yè)。這樣的變化是上海、乃至中國經濟轉型發(fā)展所樂見的。

6、企業(yè)經營業(yè)績波動加大

20XX上海民企百強榜單與20XX的榜單相比，上榜企業(yè)有所變化，這可能與國內的產業(yè)結構調整、國內外大背景環(huán)境及政策導向等都有一定的.關系。

經營分析報告 篇4

根據(jù)公司安排，現(xiàn)將人力資源部20xx年上半年經營工作簡要分析，以便找出問題，分析原因，制定措施，進一步改進人力資源工作，力爭完成20xx年公司經營目標任務。

一、公司人力資源現(xiàn)狀。

截至20xx年6月末，公司全部員工在冊人數(shù)為801人，比同期的847人減少46人，其中合同制員工：677人，比20同期的682人，減少5人；勞務派遣用工124人，比年同期人數(shù)的165人，減少41人。

全員人數(shù)801人，按單位分為：公司機關107人，龍華煤礦604人，洗選中心90人；按崗位種類分為：管理人員120人，工程技術人員24人；一線生產人員116人（綜采隊）；二線生產人員176人（通防隊、機運隊）；三線生產人員271人（選運隊、檢修車間、輔助運輸隊、綜合隊）；后勤服務人員94人。

二、勞動工效完成情況。

截止20xx年6月末，共計生產原煤1947908噸，比2014年同期生產原煤2829665噸，少生產原煤881757噸，原煤產量降低31.2%。

工，降低5.79噸/工，工效降低20%?；夭晒ばП?014年同期的140.82噸/工，降低3.41噸/工，工效降低2.4%。

三、勞動工資管理。

（一）合同工勞動工資管理。

20xx年，完善了符合公司實際的工資預算計劃和工資成本經營管理辦法。

1、截止20xx年6月末，生產原煤：1947908噸，薪酬總額單價：16.48元/噸，共計提取工資總額3210.15萬元；噸煤工資單價9.72元/噸，以結算單為準，共計提取工資總額1874.79萬元。

2、20xx年6月末，共計發(fā)放工資總額為：1960.96萬元（包括1-3月份工資中提取2014年結余工資221萬元及3月份工資中發(fā)放2014年11月份65%噸煤工資112.4萬元），其中：

（1）發(fā)放工資表工資：1785.92萬元；

（2）發(fā)放其他工資獎金：80.25萬元；

（3）發(fā)放5月份噸煤工資獎金：94.79萬元；

3、上半年節(jié)余工資：243.65萬元，做為后半年發(fā)放工資獎金使用。

4、20xx年6月末，全公司合同工平均人數(shù)為：677人，發(fā)放工資總額為：1960.96萬元，人均工資為：2.9萬元，比2014年同期人均4.2萬元減少1.3萬元，人均降低31%。

（二）勞務派遣工勞務費成本。

1、勞務派遣工勞務費用計劃為1.48元/噸。截止20xx年6月末，原煤產量1947908噸，提取費用為288.29萬元。

2、20xx年6月末，共計使用勞務派遣工平均人數(shù)為：139人，實際發(fā)生勞務費用：209.86萬元（包括1月份支付撿矸工10萬元）。人均費用1.51元。實際發(fā)生比計劃提取減少78.43萬元。

3、20xx年發(fā)生勞務費用為209.86萬元，人均費用1.51萬元，比2014年同期勞務人均費用2.27萬元減少0.76萬元，人均降低34%。

（三）全員工資提取發(fā)放情況。

20xx年6月末，公司共有員工801人，發(fā)生工資費用總額為：2170.82萬元，人均工資費用為：2.7萬元，比2014年同期人均收入3.7萬元降低27%,其中：

1、管理人員人均收入為4.4萬元，比2014年人均收入。

6.7萬元降低34.3%；

6、后勤服務人員人均收入為1.8萬元，比2014年人均收入2.2萬元降低18%。

四、情況分析。

1、20xx年人員比去年同期凈減少46人，其中合同工減少5人（包括調至龍華府酒店2人），勞務工減少41人。

2、由于市場環(huán)境的變化，煤炭銷量大幅降低，員工工資總額降低，勞動工效比去年同期降低。

3、由于公司取消撿矸工崗位，對后勤崗位進行了人員優(yōu)化，減少了勞務工數(shù)量。

五、勞動人事管理工作。

20xx年根據(jù)公司實際需求，進一步優(yōu)化公司人員結構。把綜采隊5人，機運隊2人，通防隊1人，選運隊2人，生產科1人，共計11人進行崗位調整，解決了市場銷售部人員短缺問題。

將污水處理廠3名、洗衣房2名、綜合隊鍋爐工3名、礦辦5名，合計13名勞務工退回勞務公司。

20xx年上半年根據(jù)規(guī)定對末尾淘汰的'員工進行安排（其中一級淘汰人員解除勞動合同），并對上半年長期曠工的5名人員初步完成材料審批匯總工作，對轉正人員進行相應資料的收集，已具備上會條件。

六、職工教育及安全培訓工作。

1、職工安全培訓。

20xx年上半年培訓安全生產管理人員70人、班組長26人及培訓從業(yè)人員339人，培訓特殊工種計劃下半年進行。

2、內部培訓。

20xx年上半年共組織了4期內訓，每期參加人員約120人；并組織了1次中旭英才優(yōu)秀畢業(yè)生培訓分享會；舉辦了1次績效100內訓。

3、外部培訓。

20xx年公司深圳中旭公司合作，對中層管理干部進行了封閉式強化培訓。中基層管理人員26人，中高層管理人員3人。職工培訓50人次（中旭股份在榆林主辦的大課、深圳中旭十周年彎道超車課程）。

4、上半年專業(yè)技術人員繼續(xù)教育培訓共計15人。

七、申報和繳納社會保險情況。

按照國家法律法規(guī)要求，20xx年上半年公司為全體員工統(tǒng)一繳納了醫(yī)療保險和失業(yè)保險。繳納醫(yī)療保險（生育保險、大病職險）共計659人，繳納金額為236.1萬元；繳納失業(yè)保險共計628人，繳納金額為29.4萬元；繳納工傷保險共計672人，繳納金額為37.7萬元；繳納養(yǎng)老保險共計652人，1-6月份預繳納金額為417.7萬元。上半年完成了無視同繳費年限人員基礎信息核對工作。

八、上半年工作存在的問題。

經營分析報告 篇5

1-2月份規(guī)模以上3841戶企業(yè)共實現(xiàn)利潤9.6億元，同比增長11.25%，高于紡織業(yè)83.14%的增幅，行業(yè)效益明顯好轉。虧損企業(yè)虧損額為4.12億元，同比減少了22.82%，比上年同期下降了47.99個百分點，虧損面為27.2%，仍高于同期紡織業(yè)虧損面2.2%的.水平。

1、毛紡織行業(yè)

1-2月份規(guī)模以上1499戶毛紡織企業(yè)實現(xiàn)主營業(yè)務收入182億元，同比增長27.97%；利潤總額5.71億元，同比增加2.89億元（+12.12%），效益明顯提高。

2、毛針織行業(yè)

1-2月份規(guī)模以上214戶毛針織企業(yè)主營業(yè)務收入126億元，同比增長18.54%；生產與銷售增長較快，相應的企業(yè)營業(yè)費用及管理費用同比增長。產成品同比下降了1.29%，應收賬款同比減少了2.9%，資金周轉加快。規(guī)模以上企業(yè)實現(xiàn)利潤總額3.21億元，同比增加1.54億元（+92.13%），行業(yè)運行質量同期顯著提高，回升勢頭進一步增強。

3、毛紡制品行業(yè)

1-2月份規(guī)模以上238戶毛紡制品企業(yè)實現(xiàn)主營業(yè)務收入19.62億元，同比增長32.51%；利潤總額.68億元，同比漲幅高達147.9%。該行業(yè)復蘇并恢復快速增長，效益提高。

經營分析報告 篇6

銀行業(yè)金融機構關鍵指標是銀監(jiān)會從非現(xiàn)場監(jiān)管報表中提煉出來的一套對銀行業(yè)金融機構的風險狀況進行綜合評價的監(jiān)管指標，該套指標也可作為各銀行業(yè)金融機構掌握自身經營和風險狀況的重要工具。本文主要從資產負債規(guī)模、資本充足、信用風險、流動性和盈利性等角度對近期我國銀行業(yè)金融機構部分指標進行分析,并提出改善經營的對策建議。

1.資產負債規(guī)模放緩增長。2015年上半年，全國銀行業(yè)金融機構資產負債規(guī)模穩(wěn)步增長，但增速有所放緩。截至2015年6月末，全國銀行業(yè)金融機構資產總額為188.48萬億元，比去年同期增加21.31萬億元，同比增長12.75%，增速較去年同期下降3.14個百分點;負債總額175.13萬億元，比去年同期增加19.05萬億元，同比增長12.20%，增速較去年同期下降3.58個百分點。

2.國有商業(yè)銀行占總體比例較大。截至今年6月末，國有商業(yè)銀行占全國20家主要銀行業(yè)金融機構資產比例達60.05%，股份制商業(yè)銀行占比為27.09%，政策性銀行占12.86%。貸款方面，國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行以及政策性銀行占主要銀行業(yè)金融機構比例分別為58.54%、22.31%和19.15%，商業(yè)銀行依然占據(jù)市場龍頭地位。政策性銀行貸款占總資產比率(80.91%)遠高于國有商業(yè)銀行(52.95%)和股份制商業(yè)銀行(44.74%);國有商業(yè)銀行貸款占總資產比率基本維持在50%左右;而股份制商業(yè)銀行中恒豐銀行、渤海銀行和興業(yè)銀行比率較低，僅30%左右。由此可見，資產配置中，政策性銀行信貸資產所占份額最大，國有商業(yè)銀行次之，股份制商業(yè)銀行特別是中小商業(yè)銀行信貸資產占比較低。

1.商業(yè)銀行總體較高，政策性銀行穩(wěn)定。截至2015年6月，商業(yè)銀行資本充足率為12.95%，處于較高水平，資本充足率上升的原因主要是由于資本凈額逐步增長，其中國有商業(yè)銀行資本最為充足，資本充足率達13.81%;股份制商業(yè)銀行為11.34%，高于銀監(jiān)會過渡期安排的最低資本要求，股份制商業(yè)銀行資本充足率呈緩慢上升趨勢;政策性銀行資本充足率水平基本保持不變。截至2015年6月，國有商業(yè)銀行資本凈額比去年同期增加7941.19億元，同比增長14.08%，股份制商業(yè)銀行比去年同期增加4734.07億元，同比增長22.86%。中國銀行資本凈額同比增加最多，渤海銀行資本凈額同比增長最快，除國開行外，20家主要銀行業(yè)金融機構中資本凈額同比增加前十大均為商業(yè)銀行，而國有商業(yè)銀行又是資本凈額增加的主力軍。

2.銀行業(yè)積極補充補充一級資本。在利潤留存等內源性資本補充方式的基礎上，2014年下半年至2015年上半年，銀行業(yè)金融機構中的中國銀行、農業(yè)銀行、浦發(fā)銀行、興業(yè)銀行、工商銀行和光大銀行等先后發(fā)行優(yōu)先股補充其他一級資本，截至2015年6月，上述銀行的其他一級資本有較大提升，一級資本充足率高于核心一級資本充足率。政策性銀行方面，截至2015年6月末，國開行，農發(fā)行、進出口銀行的資本充足率分別為8.78%、5.45%、2.26%位列20家金融機構最后三位。但國開行和進出口銀行先后于2015年7月得到國家外匯儲備注資480億美元和450億美元，截至2015年9月末，進出口銀行和國開行資本充足率分別上升至12.99%和10.82%，均高于銀監(jiān)會過渡期安排的最低資本要求(2015年末要高于9.3%)，注資使得政策性銀行資本充足率水平得到較大改善。

1.不良貸款持續(xù)攀升。截至2015年6月，全國金融機構不良貸款為17557.08億元，比年初增長3222.39億元，較去年同期多增2048.38億元，不良率為1.82%，比年初上升0.22個百分點。國有商業(yè)銀行不良貸款于2014年下半年開始快速增長，2015年上半年增長1308.83億元，股份制商業(yè)銀行基本呈直線增長態(tài)勢，政策性銀行不良貸款增長相對較少，商業(yè)銀行帶動全金融機構不良貸款迅速攀升。2015年6月末，20家主要銀行業(yè)金融機構不良貸款比年初增長1976.64億元，較去年同期多增1097.48億元，其中工商銀行不良貸款增長最多，渤海銀行不良率上升最快，除農發(fā)行外，19家金融機構不良貸款和不良率雙升;國有商業(yè)銀行中的工行、農行、中行和建行，股份制商銀行中的光大、華夏、平安、招商、浦發(fā)、恒豐以及渤海銀行不良率增長高于全國銀行業(yè)金融機構總體水平。

2.撥備覆蓋率呈快速下降趨勢。截至2015年6月，全國銀行業(yè)金融機構撥備覆蓋率為171.76%，較年初下降20.03個百分點，20家主要銀行業(yè)金融機構中，僅農發(fā)行撥備覆蓋率(46.91%)低于銀監(jiān)會的監(jiān)管標準要求(150%)?？傮w來看，商業(yè)銀行撥備覆蓋率高于政策性銀行，而國有商業(yè)銀行撥備覆蓋率又基本高于股份制商業(yè)銀行。從變動趨勢來看，全國金融機構的撥備覆蓋率在2014年6月前保持平穩(wěn)態(tài)勢，2014年6月后呈下降趨勢，2015年上半年下降速度加快，這與2014年下半年全國金融機構不良貸款迅速攀升有很大關系。國有商業(yè)銀行與股份制商業(yè)銀行撥備覆蓋率均呈下降趨勢，而國有商業(yè)銀行下降幅度從2014年下半年開始增大，至2015年6月，其撥備覆蓋率(193.74%)已低于股份制商業(yè)銀行(195.09%)，商業(yè)銀行貸款風險防范能力在逐漸減弱。不同于商業(yè)銀行，政策性銀行整體撥備覆蓋率呈上升態(tài)勢，這與政策性銀行不良貸款基數(shù)較小、不良增長相對較少、貸款損失準備提取持續(xù)增加有關。截至2015年6月，20家主要銀行業(yè)金融機構中，農業(yè)銀行的貸款撥備率最高，達4.37%，隨后是國開行和招商銀行，貸款撥備率分別為3.38%和3.22%，上述銀行的貸款損失準備提取較為充足。

截至2015年第二季度末，全國銀行業(yè)金融機構人民幣流動性比例為46.96%，比去年同期下降1.15個百分點，外幣流動性比例為76.51%，同比上升6.28個百分點。20家主要銀行業(yè)金融機構的流動性比例均在監(jiān)管標準(25%)以上，其中，進出口銀行流動性比例最高，為160.17%，深發(fā)銀行和招商銀行分列第二和第三，流動性比例分別為66.15%和61.82%。全國銀行業(yè)金融機構核心負債依存度為61.17%，在監(jiān)管標準以上(60%)，銀行業(yè)金融機構負債穩(wěn)定性總體較好，流動性風險相對較小。其中政策性銀行(69.17%)和國有商業(yè)銀行(66.46%)均高于全國平均水平，而股份制商業(yè)銀行(48.54%)核心負債依存度相對較低，政策性銀行核心負債依存度較高與其負債來源主要依靠發(fā)行債券有較大關系。20家主要銀行業(yè)金融機構中核心負債依存度位列前三的依次是農發(fā)行(71.58%)、農業(yè)銀行(71.12%)和進出口銀行(70.44%)，最低的是興業(yè)銀行，為38.86%。截至2015年6月，主要銀行業(yè)金融機構總體盈利7294.38億元，同比下降42億元，增速較前一年下降11.74個百分點，銀行業(yè)金融機構利潤增長總體放緩。20家機構中9家盈利有所下降，3家政策性銀行利潤增長均為負值，盈利占比為7.45%，同比下降1.08個百分點，盈利水平有所下降;國有商業(yè)銀行中3家負增長，盈利占比67.29%，基本與去年持平;股份制商業(yè)銀行利潤基本為正增長，盈利占比為25.26%，同比上升1.22個百分點，盈利水平有所提高。

1.積極配合國家政策措施。國家在推動經濟結構調整的過程中必然會采取一系列的經濟、行政手段。另外，為了保證經濟結構調整的順利進行，相關法律條文也會得到適當?shù)耐晟?。在這一過程中，銀行需要結合國家的相關政策進行銀行內部經營策略的調整。經濟結構調整不僅需要國家進行引導，更加需要企業(yè)的主動參與。銀行作為金融行業(yè)主力軍能夠在這一經濟結構調整中找到自己發(fā)展的契機。通過對國家的經濟政策進行分析和研究，銀行要進行銀行內部部門和人員的調整，使銀行的經營更加靈活。同時，銀行的經營策略調整需要銀行的領導層充分認識到經濟結構調整給銀行發(fā)展帶來的機遇，在推動銀行發(fā)展的過程中，領導層的決策關系到銀行的發(fā)展，而經營策略是銀行發(fā)展的方向指導。

2.銀行內部創(chuàng)新支持。一方面，銀行業(yè)務能夠更好地進行資金的流通與分配，進而推動銀行各項經營的順利進行：另一方面，在發(fā)展業(yè)務的過程中，銀行能夠認識到自身發(fā)展的不足，并且通過對業(yè)務內容進行調整，更好地發(fā)展經營。國家在推進經濟結構調整時，對相關行業(yè)的推動和引導在一定程度上為銀行的發(fā)展指引了方向。因此，在進行業(yè)務開發(fā)時，銀行需要對各企業(yè)進行發(fā)展?jié)摿υu估，減少因業(yè)務發(fā)展失誤導致的銀行發(fā)展問題。

3.加大人才儲備和技術投入。金融機構的管理水平和技術創(chuàng)新是發(fā)揮規(guī)模優(yōu)勢的兩個重要因素。即使是最優(yōu)規(guī)模，由于管理的低效率，規(guī)模經濟也不一定能增加利潤。如果給定銀行規(guī)模，最有效率與最差銀行之間成本相差甚遠，而管理混亂導致的利潤損失比規(guī)模不當造成的損失更嚴重。商業(yè)銀行在進行綜合經營決策時應考慮自身的管理水平和技術創(chuàng)新能力。銀行業(yè)的競爭歸根到底是人才的競爭，為提高銀行經營管理水平，加強銀行業(yè)人才隊伍建設是關鍵。商業(yè)銀行應注重科技開發(fā)，加快計算機網絡建設，特別要注意增強計算機系統(tǒng)抗風險的能力，加強尖端高新核心技術的研究，開展有自主知識產權的技術創(chuàng)新，實現(xiàn)銀行通信服務和管理現(xiàn)代化，為商業(yè)銀行綜合經營奠定技術基礎。

4.創(chuàng)新開發(fā)融資渠道。在發(fā)展的過程中，銀行需要對自己的融資渠道進行適當開發(fā)。一方面，銀行需要更新自己的服務意識。融資渠道的拓展需要銀行有前瞻性的服務意識。在我國經濟結構調整的環(huán)境下，銀行需要對經濟發(fā)展的趨勢進行分析并結合發(fā)展態(tài)勢制定出順應銀行發(fā)展的策略。另一方面，融資需要銀行能夠對行內資金和業(yè)務狀況有全面的認識，在開展融資的過程中，結合各企業(yè)發(fā)展狀況并對行內資金狀況進行分析，在確保行業(yè)經營模式正常的情況下，進行相關融資業(yè)務的開發(fā)。

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