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編制工作總結(jié) 篇1

根據(jù)《xx章程》規(guī)定，我們編制了《xx公司20xx年度財(cái)務(wù)預(yù)算》，具體報(bào)告如下：

一、2016年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃安排。

1、鐵鋼材產(chǎn)量。

2016年鐵、鋼產(chǎn)量較2016年有所降低，鋼材產(chǎn)量比2016年有較大增長(zhǎng)。具體安排是：鋼491萬(wàn)噸；鋼材計(jì)劃447萬(wàn)噸，目標(biāo)459萬(wàn)噸；生鐵416萬(wàn)噸。

2、雙高及拳頭產(chǎn)品產(chǎn)量。

2016年公司強(qiáng)化產(chǎn)銷研協(xié)調(diào)創(chuàng)新機(jī)制，充分發(fā)揮已建成的“精品棒”、“精品線”所具有的高性能、高精度軋制的工藝特點(diǎn)，大力開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。全年安排雙高產(chǎn)品250萬(wàn)噸，同比增加34、6萬(wàn)噸，增長(zhǎng)16、06%；雙高產(chǎn)品比率55、9%，同比提高3、7個(gè)百分點(diǎn)。其中拳頭產(chǎn)品安排184萬(wàn)噸，同比增加46、5萬(wàn)噸，增長(zhǎng)33、82%；拳頭產(chǎn)品占雙高產(chǎn)品比率為73、6%，同比提高9、8個(gè)百分點(diǎn)。

3、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。

2016年透過(guò)技術(shù)進(jìn)步和管理創(chuàng)新，大力開(kāi)展節(jié)能降耗工作，突出節(jié)約和回收利用資源，進(jìn)一步提高技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)水平。具體安排是：

高爐噴煤比計(jì)劃125kg/t；目標(biāo)145kg/t，同比提高28、4kg/t。

高爐入爐焦比計(jì)劃365kg/t；目標(biāo)345kg/t，同比降低16kg/t。

噸鋼綜合能耗計(jì)劃710kg/t；目標(biāo)705kg/t，同比降低6、2kg/t。

轉(zhuǎn)爐鋼鋼鐵料消耗計(jì)劃1093kg/t；目標(biāo)1091kg/t，同比降低0、6kg/t。

鋼材綜合成材率計(jì)劃97、1%；目標(biāo)97、2%，同比降低0、67個(gè)百分點(diǎn)，主要是增加精品材軋制所致。

1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入229億元，同比增加19、4億元，增長(zhǎng)9、26%。

2、可比成本降低率2%。

三、2016年度資金流量預(yù)算安排。

資金流量預(yù)算收入313、711億元，其中：營(yíng)業(yè)收入285、501億元；項(xiàng)目資金結(jié)轉(zhuǎn)14、1億元；貸款14、11億元。

資金流量預(yù)算支出313、711億元，其中：生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性支出267、451億元，項(xiàng)目資金支出32、82億元，支付股利6、9313億元，其他支出3、234億元，預(yù)留資金3、2747億元。

四、主要產(chǎn)品產(chǎn)量計(jì)劃，雙高及拳頭產(chǎn)品產(chǎn)量計(jì)劃，主要生產(chǎn)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)具體安排，項(xiàng)目資金支出預(yù)算安排（詳見(jiàn)附表）。

以上預(yù)算報(bào)告，提請(qǐng)董事會(huì)審議。

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編制工作總結(jié) 篇2

為全面細(xì)致地規(guī)范學(xué)校經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算工作，強(qiáng)化預(yù)算約束，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算的管理和監(jiān)督，確保學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算工作順利開(kāi)展。根據(jù)《^v^會(huì)計(jì)法》、《^v^預(yù)算法》，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，本著“勤儉節(jié)約、合理開(kāi)支”的原則，經(jīng)研究，學(xué)校成立財(cái)務(wù)預(yù)算審核領(lǐng)導(dǎo)小組并制定各部門(mén)工作職責(zé)。

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)一個(gè)辦公室，辦公室設(shè)在財(cái)務(wù)辦公室。

（一）財(cái)務(wù)預(yù)算審核領(lǐng)導(dǎo)小組主要職責(zé)：

財(cái)務(wù)預(yù)算審核領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，組織做好財(cái)務(wù)預(yù)算工作，明確職責(zé)權(quán)限，加強(qiáng)內(nèi)部協(xié)調(diào)，根據(jù)量入為出、收支平衡的原則編制預(yù)算，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督管理。

（2）審議財(cái)務(wù)預(yù)算方案和財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整方案；

（3）協(xié)調(diào)解決財(cái)務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行中的重大問(wèn)題；

（4）對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督并提出意見(jiàn)和建議。

（5）按規(guī)定時(shí)間公開(kāi)當(dāng)年財(cái)政預(yù)算下達(dá)數(shù)和年終實(shí)際決算數(shù)。

（6）除財(cái)政采購(gòu)批復(fù)預(yù)算項(xiàng)目以外，學(xué)校3000元以上經(jīng)費(fèi)開(kāi)支經(jīng)辦人需履行詢價(jià)手續(xù)。

（二）各分管部門(mén)主要職責(zé)：

各分管部門(mén)在預(yù)算審核領(lǐng)導(dǎo)小組管理機(jī)構(gòu)的統(tǒng)一指導(dǎo)下，組織開(kāi)展本部門(mén)財(cái)務(wù)預(yù)算編制工作，嚴(yán)格執(zhí)行審定批復(fù)的財(cái)務(wù)預(yù)算方案。

（1）負(fù)責(zé)本部門(mén)財(cái)務(wù)預(yù)算編制，按照統(tǒng)一格式，在規(guī)定時(shí)間及時(shí)上報(bào)預(yù)算；

（2）負(fù)責(zé)將本部門(mén)財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)，層層分解，落實(shí)到各個(gè)環(huán)節(jié)；

（4）及時(shí)總結(jié)分析本部門(mén)財(cái)務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行情況；

（三）財(cái)務(wù)部門(mén)主要職責(zé)：

財(cái)務(wù)部門(mén)在學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算審核領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定和財(cái)政部門(mén)有關(guān)工作要求，負(fù)責(zé)組織學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算編制、報(bào)告、執(zhí)行和日常監(jiān)控工作。按照“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的程序，組織做好財(cái)務(wù)預(yù)算編制工作。

（2）根據(jù)審議的預(yù)算，做好編制、審核、匯總及報(bào)送工作；

（4）協(xié)調(diào)解決財(cái)務(wù)預(yù)算編制和監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行中的有關(guān)問(wèn)題；

（5）監(jiān)管好學(xué)校預(yù)算開(kāi)支，分析預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)預(yù)算完成情況。為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有關(guān)依據(jù)；

（1）預(yù)算審核領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)當(dāng)于每年10月底以前提出下一年度本學(xué)校預(yù)算總體目標(biāo)；

（4）財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照審議、調(diào)整后的財(cái)務(wù)預(yù)算，及時(shí)編制上報(bào)本單位財(cái)務(wù)總體預(yù)算；

編制工作總結(jié) 篇3

前期資助類項(xiàng)目的承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行，嚴(yán)格遵循各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。事前立項(xiàng)事后補(bǔ)助類項(xiàng)目，因經(jīng)費(fèi)來(lái)源為企業(yè)自籌，參照前期資助類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理，經(jīng)費(fèi)預(yù)算按項(xiàng)目申報(bào)單位實(shí)際需要進(jìn)行編制。

對(duì)于前期資助類項(xiàng)目，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算必須以項(xiàng)目研究任務(wù)為依據(jù)，與項(xiàng)目任務(wù)目標(biāo)相關(guān)。項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算支出應(yīng)按照國(guó)家和我市科技計(jì)劃專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法中的具體規(guī)定執(zhí)行。預(yù)算應(yīng)經(jīng)濟(jì)合理，在不影響項(xiàng)目研發(fā)任務(wù)的前提下，提高資金使用效率，不得在各科目間重復(fù)列支。

項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)分為直接費(fèi)用（主要包括勞務(wù)費(fèi)、設(shè)備費(fèi)、材料費(fèi)、燃料動(dòng)力費(fèi)、測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、國(guó)際合作與交流費(fèi)、出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)、專家咨詢費(fèi)等）和間接費(fèi)用。

（一）勞務(wù)費(fèi)。

指項(xiàng)目研究開(kāi)發(fā)過(guò)程中支付給項(xiàng)目組成員及項(xiàng)目組臨時(shí)聘用人員的人力資源成本費(fèi)，可包括項(xiàng)目臨時(shí)聘用人員的社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)助。項(xiàng)目組成員所在單位有事業(yè)費(fèi)撥款、工資性收入的部分，不得在財(cái)政資助的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中重復(fù)列支。

（二）設(shè)備費(fèi)。

指在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中需要支付的出版費(fèi)、資料費(fèi)、專用軟件購(gòu)買(mǎi)費(fèi)、文獻(xiàn)檢索費(fèi)、專業(yè)通信費(fèi)、專利申請(qǐng)及其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)等費(fèi)用。

（十）專家咨詢費(fèi)。

指在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中支付給臨時(shí)聘請(qǐng)的咨詢專家的費(fèi)用。專家咨詢費(fèi)不得支付給參與項(xiàng)目研究及其管理相關(guān)的工作人員。專家咨詢費(fèi)的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家及本市有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（十一）其他直接費(fèi)用。

指在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中發(fā)生的除上述費(fèi)用之外的其它直接支出，應(yīng)當(dāng)在申請(qǐng)預(yù)算時(shí)單獨(dú)列示，單獨(dú)核定。

（十二）間接費(fèi)用。

指在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中發(fā)生的無(wú)法在直接費(fèi)用中列支的相關(guān)費(fèi)用。主要包括承擔(dān)單位為項(xiàng)目研究提供的現(xiàn)有儀器設(shè)備及房屋、水、電、氣、暖消耗，有關(guān)管理費(fèi)用的補(bǔ)助支出，以及績(jī)效支出等。其中績(jī)效支出是指項(xiàng)目承擔(dān)單位為提高科研工作績(jī)效安排的相關(guān)支出。

間接費(fèi)用使用分段超額累退比例法計(jì)算并實(shí)行總額控制，按照不超過(guò)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中直接費(fèi)用扣除設(shè)備購(gòu)置費(fèi)后的一定比例核定，具體比例如下：500萬(wàn)元及以下部分不超過(guò)20%；超過(guò)500萬(wàn)元至1000萬(wàn)元的部分不超過(guò)13%；超過(guò)1000萬(wàn)元的部分不超過(guò)10%。間接費(fèi)用中績(jī)效支出不超過(guò)直接費(fèi)用扣除設(shè)備購(gòu)置費(fèi)后的5%。

編制工作總結(jié) 篇4

2005年區(qū)人事編制工作總結(jié) ? ?和2006年工作思路 ? ? ? ?2005年度是全黨和全國(guó)各族人民認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十六屆四中、五中全會(huì)精神，以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展全局的一年。全區(qū)人事編制工作在市編委辦、人事局的指導(dǎo)下，在區(qū)委、區(qū)政府的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹中央和省市人事編制工作會(huì)議和區(qū)委八屆十次全會(huì)精神，以保持共產(chǎn)黨員先進(jìn)性教育活動(dòng)為為主線，緊緊圍繞“工業(yè)年”建設(shè)和“建工業(yè)化新于洪，創(chuàng)城市化示范區(qū)”發(fā)展戰(zhàn)略，扎實(shí)穩(wěn)妥地開(kāi)展各項(xiàng)工作，為于洪區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的快速協(xié)調(diào)和持續(xù)發(fā)展提供了強(qiáng)有力的人才保障和智力支持。 ? ?一、2005年人事編制工作情況回顧 ? ?年初以來(lái)，區(qū)編辦、人事局始終堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀、人才觀、政績(jī)觀統(tǒng)領(lǐng)人事編制工作全局，銳意改革，開(kāi)拓創(chuàng)新，積極營(yíng)造我區(qū)和諧的人才環(huán)境。主要抓了以下幾個(gè)方面工作： ? ?（一）堅(jiān)定不移地抓好各項(xiàng)改革 ? ?1、順利完成鄉(xiāng)鎮(zhèn)事業(yè)單位機(jī)構(gòu)改革和人員定崗分流工作。按照國(guó)家農(nóng)村稅費(fèi)改革和事業(yè)單位機(jī)構(gòu)改革的要求，今年3月份，我們推行了鄉(xiāng)鎮(zhèn)事業(yè)單位機(jī)構(gòu)改革工作，取得了一定成效，圓滿完成了市里下達(dá)的指標(biāo)任務(wù)。通過(guò)改革，17個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街）已完成機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員定崗、人員分流和領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)的人員配備。迎賓路、沈遼路、陵西、北塔4個(gè)街道辦事處事業(yè)單位機(jī)構(gòu)設(shè)置為社區(qū)建設(shè)服務(wù)中心、經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)中心、社會(huì)事業(yè)服務(wù)中心；其它13個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街）事業(yè)單位機(jī)構(gòu)設(shè)置為農(nóng)業(yè)服務(wù)中心、經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)中心、社會(huì)事業(yè)服務(wù)中心。改革后，13個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）事業(yè)單位編制由原來(lái)的508個(gè)精簡(jiǎn)到395個(gè)，精簡(jiǎn)比例為22.2%；人員由原來(lái)的526名減少到395名，人員分流131名，分流比例為24.9%。由于我們及早準(zhǔn)備，認(rèn)真調(diào)研，精心部署，在全市率先徹底完成了機(jī)構(gòu)改革工作，得到市領(lǐng)導(dǎo)、市稅費(fèi)改革領(lǐng)導(dǎo)小組和市人事局的充分認(rèn)可。 ? ?2、穩(wěn)步推進(jìn)教育系統(tǒng)的改革工作。重新核定中小學(xué)編制，針對(duì)農(nóng)村中小學(xué)長(zhǎng)期不在崗人員情況進(jìn)行了調(diào)查摸底，停發(fā)其工資。改革后，全區(qū)中小學(xué)實(shí)行區(qū)政府直管，校長(zhǎng)實(shí)行了聘任制，教師實(shí)行了聘用制。不在崗人員被逐一核實(shí)、清退。農(nóng)村中小學(xué)布局、結(jié)構(gòu)調(diào)整基本完成。 ? ?3、實(shí)行人員編制實(shí)名制管理。認(rèn)真執(zhí)行中央編辦《關(guān)于嚴(yán)格控制鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)構(gòu)和人員編制的通知》要求，從嚴(yán)核定鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)構(gòu)和人員編制，確保5年內(nèi)不增加機(jī)構(gòu)和人員編制。要求人員數(shù)量與編制數(shù)量相互統(tǒng)一，一人一卡。打破了以往人員與編制不協(xié)調(diào)的弊端，提高了編制管理的科學(xué)化、規(guī)范化水平。于洪區(qū)實(shí)行人員編制實(shí)名制管理體制，是人事系統(tǒng)的一項(xiàng)新舉措，得到市編委辦、市人事局的充分肯定，在全市事業(yè)單位改革總結(jié)大會(huì)上，我們推行編制實(shí)名制管理的做法，并作了大會(huì)書(shū)面經(jīng)驗(yàn)交流。 ? ?（二）堅(jiān)持不懈地抓好人才建設(shè) ? ?1、推進(jìn)專業(yè)技術(shù)人才的培養(yǎng)。在去年工作基礎(chǔ)上，深入實(shí)施“百千萬(wàn)人才工程”，對(duì)去年入選的人員進(jìn)行全面考核，重點(diǎn)考核其入選以來(lái)所取得的工作業(yè)績(jī)，并將考核結(jié)果及時(shí)填入《沈陽(yáng)市“百千萬(wàn)人才工程”人選考核表》。 ? ?2、加大人才引進(jìn)交流力度。為了加大為民營(yíng)企業(yè)服務(wù)力度，積極引進(jìn)各類人才，今年9月，與區(qū)中小企業(yè)局聯(lián)合召開(kāi)了企業(yè)人力資源座談會(huì)，與企業(yè)進(jìn)行人才引進(jìn)方面的交流，積極幫助企業(yè)引進(jìn)急需人才，取得較好成效。 ? ?3、強(qiáng)化農(nóng)村人才資源的開(kāi)發(fā)。在把鄉(xiāng)土人才納入?yún)^(qū)級(jí)人才管理范圍的同時(shí)，為充分發(fā)揮鄉(xiāng)土人才隊(duì)伍積極作用，準(zhǔn)備為鄉(xiāng)土人才職稱評(píng)選工作鋪設(shè)通道，發(fā)揮鄉(xiāng)土人才隊(duì)伍示范帶頭作用，幫助和帶領(lǐng)農(nóng)民共同致富，從而有力地促進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)。 ? ?4、加強(qiáng)人才市場(chǎng)建設(shè)。進(jìn)一步發(fā)揮人才資源市場(chǎng)化的配置作用。組織了35家企業(yè)先后3次參加省、市人才市場(chǎng)專項(xiàng)專場(chǎng)招聘會(huì)，為29家企業(yè)引進(jìn)不同專業(yè)人才312人。購(gòu)置微機(jī)、數(shù)碼相機(jī)、掃描儀等現(xiàn)代化辦公設(shè)備，完善人才市場(chǎng)檔案室、培訓(xùn)教室等硬件建設(shè)，不斷擴(kuò)大人事代理成果。 ? ?5、做好引進(jìn)國(guó)外專家工作。按照全國(guó)引智工作及市人事人才工作的總體要求，緊密結(jié)合我區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展實(shí)際，以重大項(xiàng)目為主線，實(shí)行項(xiàng)目組織、包裝、申報(bào)、專家聘請(qǐng)全程服務(wù)，取得了顯著效果。在引智范圍上，首次把引進(jìn)海外學(xué)子正式納入引智工作；在引智模式上，從單一引智轉(zhuǎn)變?yōu)橐M(jìn)項(xiàng)目與引進(jìn)專家相結(jié)合，進(jìn)一步增強(qiáng)了引智工作的實(shí)效性。 ? ?（三）不折不扣地抓好人事管理 ? ?1、做好公務(wù)員隊(duì)伍培訓(xùn)工作。對(duì)2004—2005年期間任職的126名科長(zhǎng)舉行了任職培

編制工作總結(jié) 篇5

（1）計(jì)劃性。

也叫預(yù)測(cè)性。預(yù)算報(bào)告中計(jì)算財(cái)務(wù)收支的基礎(chǔ)和主要依據(jù)是當(dāng)年的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是根據(jù)當(dāng)前形勢(shì)、董事會(huì)目標(biāo)、監(jiān)管要求及本行戰(zhàn)略實(shí)際，對(duì)當(dāng)年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、任務(wù)及措施進(jìn)行的總體計(jì)劃。因此，據(jù)此經(jīng)營(yíng)目標(biāo)編制的財(cái)務(wù)預(yù)算也具有計(jì)劃和預(yù)測(cè)性質(zhì)，是根據(jù)當(dāng)前的判斷、預(yù)測(cè)未來(lái)一定期間內(nèi)財(cái)務(wù)執(zhí)行的結(jié)果。如果形勢(shì)發(fā)生重大變化，預(yù)算結(jié)果可能會(huì)受到影響。這時(shí)，要按程序修改調(diào)整。因此說(shuō)，財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告具有計(jì)劃性或者預(yù)測(cè)性的特點(diǎn)。

（2）約束性。

預(yù)算報(bào)告是依所相關(guān)的法律法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和當(dāng)年的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制的。有關(guān)的法規(guī)和準(zhǔn)則對(duì)預(yù)算編制內(nèi)容、原則、程序及預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整等都作出了明確的規(guī)定。這是預(yù)算編制的基本規(guī)定。當(dāng)年的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃也是經(jīng)過(guò)經(jīng)營(yíng)層討論通過(guò)、董事會(huì)審議批準(zhǔn)的。這是預(yù)算編制的基礎(chǔ)。依據(jù)法律規(guī)定和經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制的預(yù)算是有法律依據(jù)的。況且財(cái)務(wù)預(yù)算本身也是要經(jīng)過(guò)起草人、部門(mén)負(fù)責(zé)人、主管行長(zhǎng)、行長(zhǎng)、經(jīng)營(yíng)層討論、董事會(huì)和股東大會(huì)逐級(jí)審議批準(zhǔn)的，也具有一定法定效力。預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后，要向全行公開(kāi)宣講。預(yù)算的全年收支總額、渠道、列支范圍及標(biāo)準(zhǔn)等，經(jīng)營(yíng)層及全行員工要認(rèn)真執(zhí)行。因此，預(yù)算具有一定的約束性。

（3）數(shù)字化。

預(yù)算報(bào)告，是財(cái)務(wù)款項(xiàng)的收入和支出的反映，是利潤(rùn)的計(jì)算過(guò)程，所以它離不開(kāi)數(shù)字。很多情況要通過(guò)數(shù)字反映出來(lái)，數(shù)字在預(yù)決算報(bào)告中占有有十分突出的地位。

編制工作總結(jié) 篇6

為了全面貫徹《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于建立國(guó)土空間規(guī)劃體系并監(jiān)督實(shí)施的若干意見(jiàn)》、自然資源部《關(guān)于全面開(kāi)展國(guó)土空間規(guī)劃工作的通知》和省市區(qū)相關(guān)要求，根據(jù)涼州區(qū)國(guó)土空間規(guī)劃編制工作領(lǐng)導(dǎo)小組安排，現(xiàn)將黃羊河集團(tuán)情況匯報(bào)如下：

一、基本概況

甘肅省黃羊河集團(tuán)（黃羊河農(nóng)場(chǎng)）是1953年經(jīng)政務(wù)院批準(zhǔn)建設(shè)的甘肅第一家國(guó)營(yíng)機(jī)械化農(nóng)場(chǎng)，是由國(guó)家調(diào)配干部、復(fù)轉(zhuǎn)軍人、支邊青年、大專院校的知識(shí)分子在共同完成“屯墾戍邊，建設(shè)河西”的歷史使命中開(kāi)墾建成。經(jīng)過(guò)60余年的變革發(fā)展，現(xiàn)已發(fā)展成為農(nóng)工商并舉、產(chǎn)加銷一條龍的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)企業(yè)集團(tuán)。集團(tuán)現(xiàn)為國(guó)有獨(dú)資性質(zhì)的有限責(zé)任公司，注冊(cè)資本1億元，隸屬于甘肅省農(nóng)墾集團(tuán)公司。

黃羊河農(nóng)場(chǎng)地處河西走廊的東端，祁連山北麓，騰格里沙漠南緣。處于河西走廊經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶、發(fā)展圈中，具有承東啟西、展南拓北的特殊地里位置，西距武威市區(qū)50km，東南至古浪縣城20km，距省會(huì)城市蘭州、西寧、銀川240－500km。境內(nèi)312國(guó)道、黃吳公路、蘭新鐵路、干武鐵路構(gòu)成的交通網(wǎng)絡(luò)四通八達(dá)，物質(zhì)運(yùn)轉(zhuǎn)、信息流通、技術(shù)傳播便利。

集團(tuán)現(xiàn)擁有土地13.2萬(wàn)畝，已建成高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田8.29萬(wàn)畝，果園0.5萬(wàn)畝，防護(hù)林1.3萬(wàn)畝。轄區(qū)總?cè)丝?700余人，其中在職員工1029名（管理業(yè)務(wù)人員163名），臨時(shí)從業(yè)人員880名，離退休人員1289名。

集團(tuán)下設(shè)6個(gè)子公司，分別為食品公司、種業(yè)公司、蔬菜公司、節(jié)水材料公司、物流公司、農(nóng)機(jī)合作社；8個(gè)分公司，分別為6個(gè)農(nóng)業(yè)分場(chǎng)、園藝場(chǎng)、水電站；對(duì)外參股單位3個(gè)，分別為甘肅莫高股份有限公司、青島啤酒（甘肅）有限責(zé)任公司、甘肅武港食品有限責(zé)任公司。

公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的主要產(chǎn)品有甜糯玉米、良種、蔬菜、果品、節(jié)水設(shè)施等。2019年全年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入5.66億元。

企業(yè)先后榮獲“全國(guó)文明單位”、“首批國(guó)家級(jí)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)龍頭企業(yè)”、“國(guó)家AAA級(jí)生態(tài)休閑農(nóng)業(yè)旅游景區(qū)”、“全國(guó)無(wú)公害農(nóng)產(chǎn)品示范基地”、“國(guó)家級(jí)出口農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全示范區(qū)”、“全國(guó)農(nóng)業(yè)先進(jìn)集體”、“全國(guó)農(nóng)墾現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范區(qū)”、“全國(guó)農(nóng)墾農(nóng)機(jī)標(biāo)準(zhǔn)化AAA級(jí)示范農(nóng)場(chǎng)”、“甘肅省現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范區(qū)”、“甘肅省循環(huán)經(jīng)濟(jì)示范企業(yè)”、“甘肅省科技創(chuàng)新示范企業(yè)”、“甘肅省第一批誠(chéng)信企業(yè)”、“檔案工作規(guī)范化管理省特級(jí)”等榮譽(yù)。集團(tuán)內(nèi)設(shè)的技術(shù)中心為“省級(jí)企業(yè)技術(shù)中心”，集團(tuán)現(xiàn)有國(guó)家授權(quán)專利30項(xiàng)，“黃羊河”商標(biāo)為“中國(guó)馳名商標(biāo)”。

二、發(fā)展定位和模式

黃羊河集團(tuán)公司“5643”企業(yè)定位，即：堅(jiān)持五化模式，實(shí)施六大戰(zhàn)略，培育四個(gè)示范區(qū)，爭(zhēng)創(chuàng)三個(gè)典范。

——五化模式：“經(jīng)營(yíng)方式產(chǎn)業(yè)化、組織形式股份化、生活方式城鎮(zhèn)化、企業(yè)文化個(gè)性化、生態(tài)環(huán)境良性化”的黃羊河“五化”模式。

——六大戰(zhàn)略：實(shí)施“科技興企、人才強(qiáng)企、品牌助企、誠(chéng)信立企、文化塑企、項(xiàng)目帶企”六大戰(zhàn)略。

——四個(gè)示范區(qū)：培育“全國(guó)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)建設(shè)示范區(qū)；國(guó)家級(jí)生態(tài)農(nóng)業(yè)休閑旅游區(qū)；省級(jí)特色農(nóng)產(chǎn)品加工集散物流示范區(qū)；武威市高效節(jié)水生態(tài)循環(huán)農(nóng)業(yè)示范區(qū)”等四個(gè)示范區(qū)。

——三個(gè)典范：爭(zhēng)創(chuàng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、城鎮(zhèn)化建設(shè)的“三個(gè)典范”。

近年來(lái)，黃羊河集團(tuán)公司堅(jiān)持“五化”發(fā)展模式，協(xié)調(diào)推進(jìn)企業(yè)“五位一體”（經(jīng)濟(jì)、政治、文化、社會(huì)、生態(tài)）建設(shè)又好又快發(fā)展。

一是經(jīng)營(yíng)方式產(chǎn)業(yè)化。堅(jiān)持“特色農(nóng)業(yè)，持續(xù)發(fā)展”八字方針，本著“產(chǎn)業(yè)調(diào)優(yōu)、產(chǎn)品調(diào)特、效益調(diào)高”的目標(biāo)，依托自身優(yōu)勢(shì)，精心打造“龍”型經(jīng)濟(jì)，走出了一條“以市場(chǎng)為導(dǎo)向，加工為龍頭，農(nóng)業(yè)為基礎(chǔ)”的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)之路。以特用玉米、制種玉米、果蔬、商貿(mào)旅游、畜牧養(yǎng)殖、冷鏈物流等產(chǎn)業(yè)鏈條為主構(gòu)成的黃羊河工業(yè)產(chǎn)業(yè)集群輻射帶動(dòng)能力逐年提高。

——黃羊河食品公司為“甘肅省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)龍頭企業(yè)”，是全國(guó)最大的真空保鮮甜糯玉米生產(chǎn)企業(yè)，“黃羊河”牌特用玉米系列產(chǎn)品為“甘肅省名牌產(chǎn)品”。

——黃羊河種業(yè)公司為武威市五強(qiáng)種子企業(yè)，建有國(guó)家級(jí)玉米制種“四化”（標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)?；?、集約化、機(jī)械化）基地1萬(wàn)畝，率先在甘肅河西地區(qū)實(shí)現(xiàn)了適合制種玉米生產(chǎn)加工全程機(jī)械化作業(yè)。

——黃羊河物流公司為“全國(guó)AAA級(jí)物流企業(yè)”，是甘肅河西地區(qū)唯一的AAA級(jí)物流企業(yè)。

——黃羊河肉羊養(yǎng)殖合作社為“省級(jí)畜禽養(yǎng)殖標(biāo)準(zhǔn)化示范場(chǎng)”，“甘肅省農(nóng)業(yè)生產(chǎn)全程社會(huì)化服務(wù)十大試點(diǎn)單位”，是武威市唯一的試點(diǎn)單位。

——黃羊河農(nóng)機(jī)合作社為“甘肅省現(xiàn)代農(nóng)機(jī)裝備社會(huì)化服務(wù)引領(lǐng)提質(zhì)增效示范創(chuàng)建單位”，“全國(guó)農(nóng)機(jī)示范合作社”。

——黃羊河果蔬加工及恒溫保鮮也走在區(qū)域前列，園藝場(chǎng)（原黃羊河果品公司）為“全省綠色食品示范企業(yè)”，黃羊河系列果品榮獲“中國(guó)農(nóng)業(yè)博覽會(huì)銀質(zhì)獎(jiǎng)”、“中國(guó)綠色食品暢銷產(chǎn)品獎(jiǎng)”、“農(nóng)業(yè)部?jī)?yōu)質(zhì)農(nóng)產(chǎn)品”、“甘肅省優(yōu)質(zhì)農(nóng)產(chǎn)品”、“甘肅省名優(yōu)蘋(píng)果獎(jiǎng)”等多項(xiàng)榮譽(yù)。

二是組織形式股份化。自1996年以來(lái)，公司大力推行內(nèi)部龍頭企業(yè)股份制改造和運(yùn)營(yíng)。集團(tuán)公司及各子公司法人治理結(jié)構(gòu)健全，整體按省農(nóng)墾集團(tuán)公司“三重一大”事項(xiàng)請(qǐng)求報(bào)告管理辦法、“三會(huì)一層”議辦事程序執(zhí)行，公司現(xiàn)代企業(yè)制度運(yùn)行良好，形成了決策、監(jiān)督、執(zhí)行相互制衡的有效機(jī)制。

三是生活方式城鎮(zhèn)化。每年投入數(shù)百萬(wàn)元用于企業(yè)小城鎮(zhèn)建設(shè)，已形成比較系統(tǒng)的住宅區(qū)、文化區(qū)、工業(yè)區(qū)、商業(yè)區(qū)，小區(qū)綠化、硬化、凈化、亮化及美化的“五化”建設(shè)連年推進(jìn)。

四是企業(yè)文化個(gè)性化?！笆濉币詠?lái)，推出并逐步形成了黃羊河價(jià)值理念體系：“中國(guó)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化典范”的企業(yè)定位，“產(chǎn)業(yè)化、股份化、城鎮(zhèn)化”的發(fā)展思路，“特色農(nóng)業(yè)、持續(xù)發(fā)展”的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，“挑戰(zhàn)自我、追求卓越”的企業(yè)精神，“奉獻(xiàn)精品、創(chuàng)造財(cái)富”的企業(yè)使命深入人心。在這一理念體系的影響下，黃羊河著重塑造了全員誠(chéng)信為本、依法治企、品牌制勝的價(jià)值觀，企業(yè)美譽(yù)度不斷提升。

五是生態(tài)環(huán)境良性化。從2004年開(kāi)始，累計(jì)投資3300萬(wàn)元，興建“三縱八橫”骨干防護(hù)林網(wǎng)體系，充實(shí)并完善了50年代以來(lái)建成的防護(hù)林網(wǎng)，企業(yè)生態(tài)環(huán)境建設(shè)躍上新的臺(tái)階，企業(yè)內(nèi)部森林覆蓋率達(dá)23.7%，比河西走廊森林覆蓋率12.3%高出11.4個(gè)百分點(diǎn)。各居民點(diǎn)柏油或水泥道路全部貫通，黃羊河休閑農(nóng)業(yè)國(guó)家AAA級(jí)旅游景區(qū)年接待游客1萬(wàn)多人次。

在大產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)上，我們同步扎實(shí)開(kāi)展大條田、大農(nóng)機(jī)、大流轉(zhuǎn)、水肥一體化工作，全面推進(jìn)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)建設(shè)進(jìn)程。

——自2010年以來(lái)，共爭(zhēng)取項(xiàng)目及公司配套資金8000余萬(wàn)元，在8萬(wàn)畝土地上安裝滴灌節(jié)水設(shè)施，結(jié)合滴灌建設(shè)，將原先50畝左右的條田改造成300畝以上的大條田，提高了土地利用率。

——2012年成立農(nóng)機(jī)專業(yè)合作社以來(lái)，累計(jì)投資3000萬(wàn)元，購(gòu)進(jìn)美國(guó)海吉204玉米去雄機(jī)、美國(guó)OXBO2470玉米摘棒機(jī)、紐荷蘭青貯收獲機(jī)等國(guó)內(nèi)外先進(jìn)的大型農(nóng)機(jī)具30臺(tái)（套），實(shí)現(xiàn)了制種玉米、特用玉米等主栽作物耕種收全程機(jī)械化、田間植保機(jī)械化。

——結(jié)合膜下滴灌，全面積推行水肥一體化技術(shù)，開(kāi)發(fā)出系列滴灌專用肥5個(gè)，分作物、生長(zhǎng)期、土壤肥力配備滴灌專用肥，現(xiàn)有滴灌面積100%實(shí)現(xiàn)水肥一體化。

——堅(jiān)持土地、農(nóng)資、農(nóng)產(chǎn)品統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)，支持龍頭企業(yè)、種植大戶流轉(zhuǎn)土地，發(fā)展適度規(guī)模經(jīng)營(yíng)，提高土地規(guī)?；⒓s化水平和組織化程度。

三、在建和計(jì)劃建設(shè)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)展情況

我公司2018年實(shí)施涼州區(qū)棚戶區(qū)改造項(xiàng)目1205戶，總投資2646.6萬(wàn)元。其中廚房衛(wèi)生間改造及排水管網(wǎng)改造491戶，安裝微生物降解環(huán)保廁所714戶，該項(xiàng)目于2020年5月底通過(guò)政府相關(guān)部門(mén)驗(yàn)收。

2019年黃羊河集團(tuán)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目總建設(shè)規(guī)模為977.32hm2（14659.8畝），包括二、三、四、五分場(chǎng)和良種場(chǎng)耕地，共5個(gè)片區(qū)。主要建設(shè)內(nèi)容：土地平整工程、灌溉與排水工程、田間道路工程和農(nóng)田防護(hù)與生態(tài)環(huán)境保持工程。項(xiàng)目概算總投資為2175.52萬(wàn)元，截止目前已完成全部批復(fù)建設(shè)任務(wù)。

2020年黃羊河集團(tuán)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目總建設(shè)規(guī)模為1002hm2（15030畝），包括一、三、五分場(chǎng)和園藝場(chǎng)耕地，共5個(gè)片區(qū)。主要建設(shè)內(nèi)容：土地平整工程、土壤改良工程、灌溉與排水工程、田間道路工程、農(nóng)田防護(hù)與生態(tài)環(huán)境保持工程和農(nóng)田輸配電工程等六項(xiàng)措施。項(xiàng)目總投資2689.65萬(wàn)元，該項(xiàng)目于2020年5月13日開(kāi)工，截止目前，完成批復(fù)建設(shè)任務(wù)約40%，計(jì)劃于2020年10月底完成全部批復(fù)建設(shè)任務(wù)（除農(nóng)田防護(hù)與生態(tài)環(huán)境保持工程于2021年6月底完成外）。

2020年黃羊河集團(tuán)食品有限公司甘肅莫高實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司污水處理站改擴(kuò)建合建項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模為日處理高濃度（10000mol/L）生產(chǎn)污水800m3/天。主要建設(shè)內(nèi)容：建設(shè)20000m3事故應(yīng)急池；建設(shè)集水池、初沉池、調(diào)節(jié)池、配水井、活性污泥池、二沉池等2362m3；新建設(shè)備間、泵房、配電室、化驗(yàn)室等180㎡：927m3厭氧反應(yīng)器、疊螺脫水機(jī)、羅茨風(fēng)機(jī)、膜管曝氣器等設(shè)備制造、采購(gòu)和安裝等。總投資733.71萬(wàn)元由企業(yè)自籌（與莫高合建）。其中黃羊河食品公司建設(shè)部分占總投資的三分之二，即約489.14萬(wàn)元，莫高實(shí)業(yè)股份有限公司建設(shè)部分占總投資的三分之一，即約244.57萬(wàn)元（不包含土地費(fèi)用，土地費(fèi)用由黃羊河承擔(dān)）。???????

四、存在的問(wèn)題

1、國(guó)土空間開(kāi)發(fā)和保護(hù)之間的矛盾突出，尤其是在基本農(nóng)田、生態(tài)紅線、項(xiàng)目建設(shè)用地過(guò)程中矛盾突出，過(guò)去劃定的基本農(nóng)田和項(xiàng)目建設(shè)用地邊界已不適應(yīng)現(xiàn)階段整體規(guī)劃建設(shè)的需要，建設(shè)用地指標(biāo)和可利用地塊存量很小，項(xiàng)目建設(shè)受到一定限制。

2、資源有限，生態(tài)環(huán)境保護(hù)的任務(wù)非常嚴(yán)峻。黃羊河集團(tuán)區(qū)域總，無(wú)特殊礦產(chǎn)資源，屬溫帶大陸性干旱氣候，常年降水量較少，水資源十分有限，黃羊河農(nóng)場(chǎng)雖然地處石羊河流域雜木河與黃羊河水系交匯處，為了將石羊河流域水資源進(jìn)行合理調(diào)配，水務(wù)部門(mén)分配給農(nóng)場(chǎng)的可用地表水資源量很少，無(wú)法滿足農(nóng)場(chǎng)的需水量，農(nóng)田灌溉主要依靠開(kāi)采地下水。近年來(lái)，隨著地下水開(kāi)采量的不斷加大，石羊河流域地下水位逐年下降。為了保護(hù)生態(tài)環(huán)境，減緩地下水位下降速度，水務(wù)部門(mén)對(duì)該流域的地下水開(kāi)采量也進(jìn)行了嚴(yán)格控制。

3、土地節(jié)約集約利用現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題。通過(guò)近些年高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田項(xiàng)目的實(shí)施，在為農(nóng)田布設(shè)了大田滴灌節(jié)水系統(tǒng)的基礎(chǔ)之上，為了充分利用土地資源，增加有效耕地面積，使得耕地集中連片，對(duì)原有灌溉渠道給予取締。但部分50、60年代栽植的林木，多數(shù)已枯死，且在林業(yè)部門(mén)無(wú)法辦理采伐更新手續(xù)，不但存在一定安全隱患，更對(duì)農(nóng)場(chǎng)土地集中連片耕種利用存在制約。拆臨拆違后的地塊，種植價(jià)值不高，無(wú)法得到有效利用。

下一步，我公司將積極配合市自然資源局涼州分局及規(guī)劃編制作業(yè)單位技術(shù)人員對(duì)我公司土地利用規(guī)劃、城鄉(xiāng)規(guī)劃等各類規(guī)劃實(shí)施進(jìn)行評(píng)估，分析識(shí)別突出的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患，提出應(yīng)對(duì)的措施和策略，分析我公司自然資源開(kāi)發(fā)保護(hù)現(xiàn)狀特征、問(wèn)題和原因，研究提出各類自然資源保護(hù)和利用的意見(jiàn)建議，完成永久基本農(nóng)田的劃定工作，落實(shí)省市級(jí)國(guó)土空間規(guī)劃管控要求和劃定規(guī)則，確保上下一致、相互銜接，提出城鎮(zhèn)化規(guī)模、結(jié)構(gòu)和空間布局及城鎮(zhèn)化功能優(yōu)化建議，分析農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)規(guī)模與結(jié)構(gòu)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)存在的問(wèn)題，提出農(nóng)場(chǎng)空間布局及產(chǎn)業(yè)發(fā)展等方面的建議，從節(jié)約集約用地、項(xiàng)目建設(shè)、人居環(huán)境改善等方面，提出小城鎮(zhèn)建設(shè)的管控要求，為全場(chǎng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展提供空間保障。

編制工作總結(jié) 篇7

預(yù)算損益表綜合反映企業(yè)在預(yù)算期間的收入、成本費(fèi)用及經(jīng)營(yíng)成果的情況。下面是小編為大家?guī)?lái)的如何做財(cái)務(wù)預(yù)算表編制的知識(shí)，歡迎閱讀。

(1)內(nèi)容：三大會(huì)計(jì)報(bào)表

(2)做法：依據(jù)業(yè)務(wù)預(yù)算(銷售、成本、費(fèi)用、固定資產(chǎn)、資金等)和財(cái)務(wù)假設(shè)

(3)步驟：先損益，再資產(chǎn)負(fù)債，后現(xiàn)金流量

(4)方法：財(cái)務(wù)只做假設(shè)，不做預(yù)測(cè)

1)預(yù)測(cè)銷售額，倒推出銷售品種及數(shù)量;

2)根據(jù)銷售品種及數(shù)量倒推出相關(guān)的生產(chǎn)成本;

3)按銷售額及以前年度比例倒推出銷售各項(xiàng)費(fèi)用;

4)根據(jù)歷史情況算出管理費(fèi)用的金額;

5)根據(jù)上述數(shù)據(jù)編制預(yù)測(cè)利潤(rùn)表;

6)根據(jù)利潤(rùn)表及歷史數(shù)據(jù)推算出資產(chǎn)負(fù)債表相應(yīng)科目(如通過(guò)存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等)

7)再根據(jù)今年公司或老板的經(jīng)營(yíng)意圖對(duì)上述報(bào)表進(jìn)行合理修改。

在編制財(cái)務(wù)預(yù)算以前，搜集編制財(cái)務(wù)預(yù)算有關(guān)的資料。要充分搜集企業(yè)內(nèi)部及外部的歷史資料，掌握目前的經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況以及未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)等相關(guān)資料，并對(duì)資料采用時(shí)間數(shù)列分析及比率分析的方法，研究分析企業(yè)對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)運(yùn)作的程度及運(yùn)轉(zhuǎn)效率，判斷有關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)及數(shù)據(jù)的增減變動(dòng)趨勢(shì)及相互間的依存關(guān)系，測(cè)算出可能實(shí)現(xiàn)的預(yù)算值。

企業(yè)各部門(mén)編制的各項(xiàng)業(yè)務(wù)預(yù)算，如銷售預(yù)算，生產(chǎn)預(yù)算，成本費(fèi)用預(yù)算，材料、低值易耗品采購(gòu)預(yù)算，直接人工預(yù)算等，是編制財(cái)務(wù)預(yù)算的重要依據(jù)。在編制財(cái)務(wù)預(yù)算前，應(yīng)將匯總的各項(xiàng)業(yè)務(wù)預(yù)算的數(shù)據(jù)及經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，加以整理、分析，經(jīng)相互勾稽確認(rèn)后，作為財(cái)務(wù)預(yù)算各表的有關(guān)預(yù)算數(shù)。

編制財(cái)務(wù)預(yù)算，首先以銷售預(yù)算的銷售收入為起點(diǎn)，以現(xiàn)金流量的平衡為條件，最終通過(guò)預(yù)算損益表及資產(chǎn)負(fù)債表綜合反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果及財(cái)務(wù)狀況。財(cái)務(wù)預(yù)算的一系列報(bào)表及數(shù)據(jù)，環(huán)環(huán)緊扣、相互關(guān)聯(lián)、互相補(bǔ)充，形成了一個(gè)完整的體系。

預(yù)算損益表綜合反映企業(yè)在預(yù)算期間的收入、成本費(fèi)用及經(jīng)營(yíng)成果的情況。由于整個(gè)財(cái)務(wù)預(yù)算是以銷售收入為起點(diǎn)，因此，預(yù)算損益表中只有確定了銷售收入，才能進(jìn)一步對(duì)與銷售收入配比的成本費(fèi)用進(jìn)行規(guī)劃和測(cè)算。銷售收入超過(guò)經(jīng)營(yíng)成本的部分稱為毛利，銷售毛利額高低，是企業(yè)盈利的關(guān)鍵，企業(yè)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用的支出，利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)，都依賴于毛利。預(yù)算損益表的結(jié)構(gòu)、數(shù)據(jù)來(lái)源及平衡關(guān)系如下：

項(xiàng)目數(shù)據(jù)來(lái)源：

a銷售收入銷售預(yù)算及預(yù)測(cè)

b經(jīng)營(yíng)成本成本預(yù)算及預(yù)測(cè)

c毛利等于a-b

d銷售費(fèi)用銷售費(fèi)用預(yù)算及預(yù)測(cè)

e管理費(fèi)用管理費(fèi)用預(yù)算及預(yù)測(cè)

f財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算現(xiàn)金流量表中“發(fā)生籌資費(fèi)用及償付利息所支付的現(xiàn)金”

h利潤(rùn)等于c-d-e-f+g

i所得稅等于h×稅率

j凈利潤(rùn)等于h-i

現(xiàn)金流量預(yù)算是以經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入及流出量，反映企業(yè)預(yù)算期間現(xiàn)金流量的方向、規(guī)模和結(jié)構(gòu)。以現(xiàn)金流入、流出的.凈值反映企業(yè)的支付能力和償債能力。通過(guò)編制現(xiàn)金流量預(yù)算，合理地安排、處理現(xiàn)金收支及資金調(diào)度的業(yè)務(wù)，保證企業(yè)現(xiàn)金正常流轉(zhuǎn)及相對(duì)平衡。

編制現(xiàn)金流量預(yù)算，以企業(yè)期初現(xiàn)金的結(jié)存額為基點(diǎn)，充分考慮預(yù)算期間的現(xiàn)金收入，預(yù)計(jì)期末的理想現(xiàn)金結(jié)存額，確定預(yù)算期間的現(xiàn)金支出。相互的關(guān)系可用公式表示為：

期初現(xiàn)金結(jié)存額+預(yù)算期間的現(xiàn)金收入-預(yù)算

期末理想的現(xiàn)金結(jié)存余額=預(yù)算期間的現(xiàn)金支出

1.期初現(xiàn)金結(jié)存數(shù)據(jù)，來(lái)源于預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表貨幣資金的期初數(shù)。

2.現(xiàn)金收入由以下三個(gè)方面組成 :經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金收入。

(1)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金收入，主要來(lái)源于銷售商品或提供勞務(wù)的現(xiàn)金收入，租金收入，其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的收入。它等于銷售收入及其他經(jīng)營(yíng)收入，加、減應(yīng)收、預(yù)收帳款的期末與期初的差額。

(2)投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金收入，主要來(lái)源于對(duì)外資收到的回報(bào)，收回投資，處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收到的現(xiàn)金。對(duì)外投資收到的現(xiàn)金，等于預(yù)算損益表的投資收益，加、減 :有關(guān)應(yīng)收、預(yù)收帳項(xiàng)的期末與期初的差額。收回投資收到的現(xiàn)金，根據(jù)董事會(huì)收回投資的決議，預(yù)計(jì)長(zhǎng)期投資、短期投資的減少數(shù)，加、減：有關(guān)應(yīng)收、預(yù)收帳項(xiàng)的期末與期初的差額。處置固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)收到的現(xiàn)金，等于處置固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)的凈收益，加、減有關(guān)應(yīng)收、預(yù)收帳項(xiàng)的期末與期初的差額。

(3)籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金收入，等于吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金、發(fā)行債券收到的現(xiàn)金、借款收到的現(xiàn)金。吸收權(quán)益性投資收入的現(xiàn)金，等于增資配股金額，加、減有關(guān)應(yīng)收、預(yù)收帳項(xiàng)的期末與期初的差額。借款收到的現(xiàn)金，等于預(yù)算期間的現(xiàn)金支出與現(xiàn)金收入(不含借款收到的現(xiàn)金凈加數(shù))及期末與期初貨幣資金的差額。

3.現(xiàn)金支出包括經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)的現(xiàn)金支出。

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