為了更高效地安排后續(xù)的工作流程，為了實(shí)現(xiàn)成功，就需要經(jīng)常撰寫(xiě)工作計(jì)劃。制定良好的工作計(jì)劃可以幫助我們避免走彎路，減少錯(cuò)誤。請(qǐng)關(guān)注接下來(lái)編輯整理的“審計(jì)年終工作計(jì)劃”，這些內(nèi)容僅供參考，僅供初步了解！

審計(jì)年終工作計(jì)劃【篇1】

審計(jì)局年終工作計(jì)劃

近年來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)審計(jì)工作，嚴(yán)防和打擊各種違法違規(guī)行為，成為加強(qiáng)監(jiān)管和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要途徑。為有效履行財(cái)務(wù)審計(jì)職能，維護(hù)國(guó)家財(cái)政安全，審計(jì)局全面部署年末工作計(jì)劃，計(jì)劃涉及全面審計(jì)、監(jiān)督管理、加強(qiáng)培訓(xùn)等多個(gè)方面，下面將對(duì)相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)闡述。

一、全面審計(jì)

全面審計(jì)是審計(jì)局工作的關(guān)鍵目標(biāo)，本年度，我們將繼續(xù)推進(jìn)全面審計(jì)工作，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)管，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，控制風(fēng)險(xiǎn)。具體實(shí)施步驟如下：

1、加強(qiáng)審計(jì)計(jì)劃制定，提高審計(jì)工作效率，精確掌握審計(jì)目標(biāo)，合理配置審計(jì)資源；

2、嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)工作責(zé)任制，加強(qiáng)審計(jì)機(jī)構(gòu)與被審計(jì)單位的溝通聯(lián)系，確保審計(jì)工作順利進(jìn)行；

3、掌握審計(jì)方法和技巧，加強(qiáng)重點(diǎn)難點(diǎn)領(lǐng)域的審計(jì)工作，深入發(fā)掘潛在問(wèn)題，及時(shí)上報(bào)問(wèn)題；

4、確保審計(jì)工作質(zhì)量，認(rèn)真總結(jié)審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，發(fā)掘問(wèn)題根源，為政府決策、管理服務(wù)提供有力的參考依據(jù)。

二、監(jiān)督管理

加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督管理是審計(jì)局的一項(xiàng)重要職責(zé)，我們將強(qiáng)化現(xiàn)場(chǎng)管理、加強(qiáng)督查考核，督促被審計(jì)單位消除審計(jì)問(wèn)題，推動(dòng)政府管理水平的提升。具體實(shí)施步驟如下：

1、積極發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用，對(duì)被審計(jì)單位開(kāi)展日常監(jiān)督管理和問(wèn)題督查，確保整改落實(shí)到位；

2、強(qiáng)化督查考核，對(duì)落實(shí)不力和整改不到位的被審計(jì)單位，啟動(dòng)相關(guān)督查考核程序，確保目標(biāo)落實(shí)；

3、著力完善監(jiān)督管理制度，加強(qiáng)政府信息公開(kāi)，提升審計(jì)監(jiān)督工作透明度和公信力；

4、發(fā)揮信息化手段，重點(diǎn)關(guān)注具有重要影響的審計(jì)工作，提升監(jiān)督管理科技水平，完善督查考核機(jī)制。

三、加強(qiáng)培訓(xùn)

加強(qiáng)培訓(xùn)是助力審計(jì)工作順利展開(kāi)的關(guān)鍵保障，我們將通過(guò)多種培訓(xùn)手段，提升審計(jì)機(jī)構(gòu)工作效率，推動(dòng)財(cái)務(wù)監(jiān)管工作進(jìn)一步升級(jí)。具體實(shí)施步驟如下：

1、加強(qiáng)審計(jì)師素質(zhì)培養(yǎng)，掌握國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和政策，提高審計(jì)技能和知識(shí)面；

2、組織開(kāi)展相關(guān)培訓(xùn)和研修，加強(qiáng)審計(jì)科技創(chuàng)新和創(chuàng)新能力，推動(dòng)審計(jì)理論和實(shí)務(wù)的深入研究；

3、促進(jìn)橫向交流和縱向合作，加強(qiáng)審計(jì)行業(yè)交流合作，推廣經(jīng)驗(yàn)做法。

總之，審計(jì)局年末工作計(jì)劃的實(shí)施，將加強(qiáng)全面審計(jì)、完善監(jiān)督管理和加強(qiáng)培訓(xùn)，推動(dòng)財(cái)務(wù)審計(jì)工作的深入開(kāi)展，為維護(hù)國(guó)家財(cái)政安全、推進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、提升政府管理水平作出積極貢獻(xiàn)。

審計(jì)年終工作計(jì)劃【篇2】

審計(jì)年終工作計(jì)劃書(shū)范本

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今年以來(lái)，審計(jì)局始終把黨建工作列入局黨組重要議事日程，認(rèn)真研究，精心安排，充分發(fā)揮黨支部的戰(zhàn)斗堡壘作用和*員先鋒模范作用，狠抓黨建工作各項(xiàng)任務(wù)的落實(shí)。工作計(jì)劃?rùn)谀繛榇蠹艺砹恕秾徲?jì)年終工作計(jì)劃書(shū)》，希望對(duì)大家的工作有很大的幫助，更多工作計(jì)劃信息就在。

一是深化財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。緊緊圍繞縣委、政府的中心工作，以政策為導(dǎo)向、以預(yù)算為中心、以資金為主線、以支出為重點(diǎn)、以項(xiàng)目為基礎(chǔ)、以效益為目標(biāo)實(shí)施審計(jì)，不斷提高財(cái)政預(yù)決算審計(jì)水平，促進(jìn)建立科學(xué)的預(yù)算定額和支出標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范預(yù)算分配行為。

二是加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)部門(mén)、重點(diǎn)資金的審計(jì)，確保財(cái)政公共服務(wù)投入的安全、效益;

三是深化對(duì)重大投資項(xiàng)目的審計(jì)。加強(qiáng)對(duì)農(nóng)業(yè)、水利、交通、生態(tài)、環(huán)境、基本公共服務(wù)體系建設(shè)等重點(diǎn)投資項(xiàng)目的審計(jì)。擴(kuò)大審計(jì)范圍，揭露重大損失浪費(fèi)問(wèn)題，推進(jìn)資源節(jié)約型、生態(tài)友好型社會(huì)的建設(shè)，提高財(cái)政資金使用效益。同時(shí)充分發(fā)揮審計(jì)社會(huì)中介組織和審計(jì)力量的.積極作用;

四是進(jìn)一步完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)體系，拓寬對(duì)干部監(jiān)督、考核的渠道，為客觀公正評(píng)價(jià)干部提供重要依據(jù)，也為縣委、政府選拔、任用干部提供決策服務(wù);

五是進(jìn)一步擴(kuò)大開(kāi)展工程項(xiàng)目跟蹤審計(jì)的范圍，通過(guò)審計(jì)杜絕工程項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中的各種跑、冒、滴、漏等行為，實(shí)現(xiàn)投資控制、質(zhì)量控制和進(jìn)度控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，限度地發(fā)揮資金的投入效率。

六是按照“積極探索，提高，穩(wěn)妥推進(jìn)，逐步規(guī)范”的原則，有計(jì)劃、有步驟地逐步推行審計(jì)結(jié)果公告制度，增加審計(jì)工作的透明度，擴(kuò)大審計(jì)影響，增強(qiáng)審計(jì)執(zhí)法能力;

七是加強(qiáng)對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)力度，特別是對(duì)《審計(jì)法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，不斷提高政治業(yè)務(wù)素質(zhì)和行政執(zhí)法水平;

八是加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施和技術(shù)裝備建設(shè)，特別是開(kāi)展工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)所需的一些設(shè)備，以適應(yīng)現(xiàn)代信息化工作的需要;

審計(jì)年終工作計(jì)劃【篇3】

年終審計(jì)工作計(jì)劃

引言：

年終審計(jì)是企業(yè)管理中一項(xiàng)關(guān)鍵的工作，它不僅可以提供給公司股東、投資者以及其他利益相關(guān)方正確、及時(shí)的財(cái)務(wù)信息，還可以幫助企業(yè)管理層識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)化內(nèi)部流程和提高運(yùn)營(yíng)效率。為了確保審計(jì)工作的順利進(jìn)行，制定一個(gè)詳細(xì)、具體且生動(dòng)的年終審計(jì)工作計(jì)劃是至關(guān)重要的。

一、年終審計(jì)準(zhǔn)備階段

在年終審計(jì)之前，審計(jì)團(tuán)隊(duì)需要進(jìn)行全面的準(zhǔn)備工作。首先，審計(jì)團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)當(dāng)與企業(yè)管理層進(jìn)行會(huì)議，了解公司經(jīng)營(yíng)狀況、業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制情況，以及可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。其次，審計(jì)團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和審計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行研究和學(xué)習(xí)，掌握最新的法規(guī)法規(guī)定和審計(jì)要求。最后，審計(jì)團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)當(dāng)準(zhǔn)備審計(jì)程序和工作程序，確保審計(jì)過(guò)程符合標(biāo)準(zhǔn)，并以此制定詳細(xì)的審計(jì)工作計(jì)劃。

二、年終審計(jì)工作計(jì)劃編制

審計(jì)工作計(jì)劃是年終審計(jì)的核心文檔，它包括以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：

（一）審計(jì)目標(biāo)的設(shè)定

在開(kāi)始審計(jì)工作之前，審計(jì)團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)當(dāng)明確審計(jì)目標(biāo)。審計(jì)目標(biāo)應(yīng)當(dāng)與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)管理需求相一致，同時(shí)基于客觀、公正、全面和精確的審計(jì)原則。審計(jì)目標(biāo)的設(shè)定有助于指導(dǎo)審計(jì)工作的進(jìn)行，確保審計(jì)結(jié)果的可靠性和客觀性。

（二）審計(jì)范圍的界定

審計(jì)范圍是指審計(jì)工作所涉及的業(yè)務(wù)范圍和審計(jì)重點(diǎn)。在編制年終審計(jì)工作計(jì)劃時(shí)，審計(jì)團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)當(dāng)根據(jù)審計(jì)目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，確定審計(jì)范圍的界定。審計(jì)范圍的界定應(yīng)當(dāng)充分考慮到公司運(yùn)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)報(bào)表的重要性、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)以及法規(guī)法定的要求。

（三）審計(jì)資源的配置

審計(jì)資源的配置是確保年終審計(jì)工作順利進(jìn)行的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。審計(jì)團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)當(dāng)根據(jù)審計(jì)范圍和工作量的大小，合理配置審計(jì)人員，確保審計(jì)工作的質(zhì)量和效率。同時(shí)，審計(jì)團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)當(dāng)充分利用信息技術(shù)工具，提高審計(jì)工作的自動(dòng)化水平，減少人力成本和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

（四）審計(jì)時(shí)間的安排

審計(jì)時(shí)間的安排是年終審計(jì)工作計(jì)劃的重要內(nèi)容。審計(jì)團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)流程和財(cái)務(wù)報(bào)表的編制時(shí)間表，合理安排審計(jì)的起止時(shí)間。同時(shí)，審計(jì)團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)當(dāng)充分考慮到財(cái)務(wù)報(bào)表的報(bào)送時(shí)間、企業(yè)實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況和審計(jì)人員的工作量，確保審計(jì)工作的進(jìn)度和質(zhì)量。

（五）審計(jì)方法的選擇

審計(jì)方法的選擇是年終審計(jì)工作計(jì)劃的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。審計(jì)團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)當(dāng)根據(jù)審計(jì)目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，選擇合適的審計(jì)方法和程序。審計(jì)方法的選擇應(yīng)當(dāng)基于客觀、公正、全面和詳盡的要求，確保審計(jì)結(jié)果的可靠性和準(zhǔn)確性。

三、年終審計(jì)工作計(jì)劃的執(zhí)行

在執(zhí)行年終審計(jì)工作計(jì)劃時(shí)，審計(jì)團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)當(dāng)密切關(guān)注審計(jì)進(jìn)度和質(zhì)量，及時(shí)進(jìn)行監(jiān)督和檢查。同時(shí)，審計(jì)團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)當(dāng)與企業(yè)管理層保持密切的溝通，及時(shí)匯報(bào)審計(jì)進(jìn)展和發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，確保審計(jì)工作的順利進(jìn)行。

在年終審計(jì)工作過(guò)程中，審計(jì)團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)當(dāng)著重關(guān)注以下幾個(gè)方面的工作：

（一）風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的識(shí)別和評(píng)估

審計(jì)團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)當(dāng)在年終審計(jì)過(guò)程中識(shí)別和評(píng)估可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的識(shí)別和評(píng)估是審計(jì)工作的重要環(huán)節(jié)，它可以幫助企業(yè)管理層識(shí)別并應(yīng)對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)，從而保護(hù)企業(yè)的利益和利益相關(guān)方的利益。

（二）內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)

審計(jì)團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是年終審計(jì)工作的重要內(nèi)容，它可以幫助企業(yè)管理層識(shí)別和解決可能存在的內(nèi)部控制問(wèn)題，從而提高企業(yè)管理水平和運(yùn)營(yíng)效率。

（三）財(cái)務(wù)信息的審計(jì)

審計(jì)團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行審計(jì)。財(cái)務(wù)信息的審計(jì)是年終審計(jì)工作的核心內(nèi)容，它可以幫助企業(yè)管理層和利益相關(guān)方了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，從而作出正確的決策和投資。

結(jié)論：

年終審計(jì)工作計(jì)劃是年終審計(jì)工作的指導(dǎo)性文件，它是確保審計(jì)工作順利進(jìn)行的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。一個(gè)詳細(xì)、具體且生動(dòng)的年終審計(jì)工作計(jì)劃可以幫助審計(jì)團(tuán)隊(duì)高效率地完成年終審計(jì)工作，提供準(zhǔn)確、及時(shí)的財(cái)務(wù)信息，幫助企業(yè)管理層識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)化內(nèi)部流程和提高運(yùn)營(yíng)效率。年終審計(jì)工作的順利進(jìn)行將為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展和利益相關(guān)方的利益保護(hù)提供有力支持。

審計(jì)年終工作計(jì)劃【篇4】

公司審計(jì)年度工作計(jì)劃

一、

在現(xiàn)代商業(yè)環(huán)境中，公司審計(jì)是確保公司財(cái)務(wù)狀況透明和可靠的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。作為對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表的獨(dú)立、客觀評(píng)估，公司審計(jì)為投資者、股東和其他利益相關(guān)者提供了信心和保障。為了有效管理和執(zhí)行公司審計(jì)工作，制定年度工作計(jì)劃是至關(guān)重要的。本文將詳細(xì)介紹公司審計(jì)年度工作計(jì)劃的編排與實(shí)施，并提供一些建議，以確保計(jì)劃有效執(zhí)行。

二、目標(biāo)與時(shí)間表

公司審計(jì)年度工作計(jì)劃的第一步是設(shè)定明確的目標(biāo)和時(shí)間表。目標(biāo)應(yīng)該具體、可衡量和可實(shí)現(xiàn)，如完成所有公司法定審計(jì)、進(jìn)行境外分公司審計(jì)等。在設(shè)定目標(biāo)時(shí)，必須將時(shí)間表納入考慮，以確保完成目標(biāo)的時(shí)間安排合理。

三、審計(jì)范圍和資源分配

明確審計(jì)范圍是公司審計(jì)年度工作計(jì)劃的核心部分。審計(jì)范圍應(yīng)該涵蓋公司財(cái)務(wù)報(bào)表、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理等領(lǐng)域，并具體到每個(gè)部門(mén)和業(yè)務(wù)單位。根據(jù)審計(jì)范圍，公司需要合理分配資源，包括審計(jì)人員、技術(shù)設(shè)備和資金等。資源分配應(yīng)該根據(jù)公司業(yè)務(wù)規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)程度和審計(jì)需求等因素進(jìn)行，并確保審計(jì)工作的高效實(shí)施。

四、團(tuán)隊(duì)組建和培訓(xùn)

公司審計(jì)年度工作計(jì)劃的成功執(zhí)行離不開(kāi)一支高素質(zhì)的審計(jì)團(tuán)隊(duì)。組建合適的團(tuán)隊(duì)需要考慮成員的專(zhuān)業(yè)背景、經(jīng)驗(yàn)和個(gè)人素質(zhì)等因素。團(tuán)隊(duì)成員應(yīng)具備財(cái)務(wù)、審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)專(zhuān)業(yè)背景，并熟悉公司業(yè)務(wù)和行業(yè)特點(diǎn)。定期培訓(xùn)和提升團(tuán)隊(duì)成員的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能也是必不可少的。公司可以通過(guò)內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)和參與行業(yè)研討會(huì)等方式，提高團(tuán)隊(duì)成員的審計(jì)能力和業(yè)務(wù)水平。

五、詳細(xì)工作安排和檢查點(diǎn)

公司審計(jì)年度工作計(jì)劃需要包含詳細(xì)的工作安排和檢查點(diǎn)。具體工作安排應(yīng)該涵蓋審計(jì)程序、測(cè)試計(jì)劃、工作文件和報(bào)告編制等方面，以確保審計(jì)工作全面、準(zhǔn)確地執(zhí)行。工作安排應(yīng)與時(shí)間表相匹配，并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行合理調(diào)整。設(shè)定檢查點(diǎn)是為了及時(shí)檢查和評(píng)估審計(jì)工作的進(jìn)展和質(zhì)量。檢查點(diǎn)可以是定期會(huì)議、審計(jì)委員會(huì)評(píng)審或內(nèi)部質(zhì)量評(píng)估等形式，以確保審計(jì)工作按照計(jì)劃進(jìn)行，并及時(shí)解決問(wèn)題和障礙。

六、風(fēng)險(xiǎn)管理和應(yīng)對(duì)措施

公司審計(jì)年度工作計(jì)劃需要充分考慮風(fēng)險(xiǎn)管理和應(yīng)對(duì)措施。在審計(jì)過(guò)程中，可能會(huì)遇到一些風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題，如內(nèi)部控制缺陷、會(huì)計(jì)政策爭(zhēng)議和追溯性調(diào)整等。因此，公司需要制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略和緊急應(yīng)對(duì)措施，以應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的問(wèn)題。這可以包括制定規(guī)范、加強(qiáng)內(nèi)部控制、委托專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行特殊審計(jì)等。

七、報(bào)告編制和溝通

公司審計(jì)年度工作計(jì)劃的最后一步是報(bào)告編制和溝通。審計(jì)報(bào)告應(yīng)根據(jù)國(guó)際審計(jì)準(zhǔn)則的要求，清晰、準(zhǔn)確地表達(dá)審計(jì)發(fā)現(xiàn)和。審計(jì)報(bào)告應(yīng)及時(shí)提交給公司董事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)和其他利益相關(guān)者，并進(jìn)行適當(dāng)?shù)臏贤ê徒忉?。溝通渠道可以包括?huì)議、郵件、短信等，以確保審計(jì)結(jié)果被及時(shí)和正確地傳達(dá)。

八、總結(jié)和回顧

公司審計(jì)年度工作計(jì)劃的執(zhí)行應(yīng)及時(shí)總結(jié)和回顧?？偨Y(jié)可以包括審計(jì)工作的進(jìn)展、發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和改進(jìn)的建議等?；仡櫴菫榱嗽u(píng)估審計(jì)工作的質(zhì)量和效益，以及團(tuán)隊(duì)成員的表現(xiàn)?？偨Y(jié)和回顧應(yīng)該由審計(jì)委員會(huì)、管理層和審計(jì)團(tuán)隊(duì)共同參與，并通過(guò)反饋意見(jiàn)和建議進(jìn)行改進(jìn)。

結(jié)語(yǔ)

公司審計(jì)年度工作計(jì)劃是確保公司財(cái)務(wù)狀況透明和可靠的關(guān)鍵步驟。通過(guò)設(shè)定明確的目標(biāo)和時(shí)間表、明確審計(jì)范圍和資源分配、團(tuán)隊(duì)培訓(xùn)和工作安排、風(fēng)險(xiǎn)管理和應(yīng)對(duì)措施、報(bào)告溝通和總結(jié)回顧等步驟的合理安排和執(zhí)行，可以確保公司審計(jì)工作的高效和有效。這將為公司各方利益相關(guān)者提供信心和保障，促進(jìn)公司可持續(xù)和穩(wěn)定發(fā)展。

審計(jì)年終工作計(jì)劃【篇5】

年終審計(jì)工作計(jì)劃

一、前言

年終審計(jì)是一個(gè)企業(yè)最為重要的工作之一，它可以幫助企業(yè)全面了解自身的財(cái)務(wù)狀況與經(jīng)營(yíng)狀況，為企業(yè)的未來(lái)發(fā)展提供指引。本文將詳細(xì)介紹年終審計(jì)工作計(jì)劃的制定，并闡述其具體流程與注意事項(xiàng)。

二、制定年終審計(jì)工作計(jì)劃

1. 確立目標(biāo)

首先，審計(jì)團(tuán)隊(duì)需要與企業(yè)管理層充分溝通，明確年終審計(jì)的目標(biāo)和范圍。具體而言，目標(biāo)可以包括驗(yàn)證財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性、檢查內(nèi)部控制制度的有效性以及評(píng)估企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等。

2. 確定審計(jì)方法

審計(jì)團(tuán)隊(duì)需要根據(jù)企業(yè)的具體情況，確定合適的審計(jì)方法。包括了解企業(yè)的業(yè)務(wù)模式、采集與整理相關(guān)資料、展開(kāi)實(shí)地調(diào)研等。同時(shí)，也需要考慮到審計(jì)時(shí)間和成本的因素，確保審計(jì)的高效進(jìn)行。

3. 編制工作計(jì)劃

在確定目標(biāo)和審計(jì)方法后，審計(jì)團(tuán)隊(duì)需要編制詳細(xì)的工作計(jì)劃。首先，制定審計(jì)日程，安排好各個(gè)環(huán)節(jié)的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，確保任務(wù)能夠按時(shí)完成。然后，確定審計(jì)人員的具體分工，明確每個(gè)人的職責(zé)和任務(wù)。最后，根據(jù)審計(jì)目標(biāo)，確定審計(jì)程序和方法，并將其整理成清晰的文檔，以便審計(jì)人員參考。

三、實(shí)施年終審計(jì)工作計(jì)劃

1. 起草審計(jì)報(bào)告

在年終審計(jì)工作的整個(gè)過(guò)程中，審計(jì)人員需要搜集、整理、分析大量的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，并進(jìn)行抽樣核實(shí)。通過(guò)與企業(yè)實(shí)際情況比對(duì)，準(zhǔn)確判斷企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。審計(jì)人員需要根據(jù)這些數(shù)據(jù)和實(shí)際調(diào)研結(jié)果，起草年終審計(jì)報(bào)告。

2. 召開(kāi)結(jié)束會(huì)議

在審計(jì)工作完成后，審計(jì)團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)召開(kāi)一次結(jié)束會(huì)議，與企業(yè)管理層一起共同評(píng)估審計(jì)的結(jié)果，確認(rèn)問(wèn)題，提出改進(jìn)建議。同時(shí)，將年終審計(jì)報(bào)告進(jìn)行匯報(bào)，并聽(tīng)取企業(yè)管理層的意見(jiàn)和建議。

3. 寫(xiě)作審計(jì)報(bào)告

根據(jù)結(jié)束會(huì)議的結(jié)果和意見(jiàn)，審計(jì)人員需要撰寫(xiě)詳細(xì)的審計(jì)報(bào)告。報(bào)告應(yīng)包括年度財(cái)務(wù)報(bào)表、內(nèi)部控制制度的評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等。這是一份重要的文件，需要保持客觀、準(zhǔn)確、全面。同時(shí)，需注意報(bào)告的格式規(guī)范，清晰易懂。

四、注意事項(xiàng)

1. 保持獨(dú)立性

作為審計(jì)人員，我們需要具備高度的獨(dú)立性，并遵守相關(guān)法律法規(guī)和職業(yè)道德準(zhǔn)則。在年終審計(jì)工作中，特別需要注意審計(jì)對(duì)象與審計(jì)人員之間的利益關(guān)系，避免出現(xiàn)利益沖突。

2. 建立良好的溝通與合作關(guān)系

年終審計(jì)需要與企業(yè)管理層進(jìn)行密切溝通，了解企業(yè)的實(shí)際情況，并取得必要的支持和協(xié)助。在與企業(yè)的溝通過(guò)程中，審計(jì)人員需要保持良好的工作態(tài)度，建立信任關(guān)系，確保信息準(zhǔn)確的傳遞。

3. 數(shù)據(jù)的保密性

在整個(gè)年終審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)人員需要牢記數(shù)據(jù)的保密性原則。確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和企業(yè)敏感信息不會(huì)泄露，以免對(duì)企業(yè)造成不必要的損失。

五、總結(jié)

通過(guò)制定年終審計(jì)工作計(jì)劃，企業(yè)能夠系統(tǒng)地進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)工作，全面了解自身的經(jīng)營(yíng)狀況與風(fēng)險(xiǎn)狀況，并及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決問(wèn)題。在具體的實(shí)施過(guò)程中，審計(jì)人員需要保持獨(dú)立性、與企業(yè)管理層良好溝通與合作，同時(shí)也要注意數(shù)據(jù)的保密性。通過(guò)嚴(yán)格的審計(jì)流程和方法，可以確保年終審計(jì)的高效進(jìn)行，為企業(yè)的未來(lái)發(fā)展提供有效的支持和指導(dǎo)。

審計(jì)年終工作計(jì)劃【篇6】

審計(jì)年終工作計(jì)劃書(shū)

今年以來(lái)，審計(jì)局始終把黨建工作列入局黨組重要議事日程，認(rèn)真研究，精心安排，充分發(fā)揮黨支部的戰(zhàn)斗堡壘作用和共產(chǎn)黨員先鋒模范作用，狠抓黨建工作各項(xiàng)任務(wù)的落實(shí)。工本站工作計(jì)劃?rùn)谀繛榇蠹艺砹恕秾徲?jì)年終工作計(jì)劃書(shū)》，希望對(duì)大家的工作有很大的幫助，更多工作計(jì)劃信息就在工本站。

一是深化財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。緊緊圍繞縣委、政府的中心工作，以政策為導(dǎo)向、以預(yù)算為中心、以資金為主線、以支出為重點(diǎn)、以項(xiàng)目為基礎(chǔ)、以效益為目標(biāo)實(shí)施審計(jì)，不斷提高財(cái)政預(yù)決算審計(jì)水平，促進(jìn)建立科學(xué)的預(yù)算定額和支出標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范預(yù)算分配行為。

二是加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)部門(mén)、重點(diǎn)資金的審計(jì)，確保財(cái)政公共服務(wù)投入的安全、效益;

三是深化對(duì)重大投資項(xiàng)目的審計(jì)。加強(qiáng)對(duì)農(nóng)業(yè)、水利、交通、生態(tài)、環(huán)境、基本公共服務(wù)體系建設(shè)等重點(diǎn)投資項(xiàng)目的審計(jì)。擴(kuò)大審計(jì)范圍，揭露重大損失浪費(fèi)問(wèn)題，推進(jìn)資源節(jié)約型、生態(tài)友好型社會(huì)的建設(shè)，提高財(cái)政資金使用效益。同時(shí)充分發(fā)揮審計(jì)社會(huì)中介組織和審計(jì)力量的積極作用;

四是進(jìn)一步完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)體系，拓寬對(duì)干部監(jiān)督、考核的渠道，為客觀公正評(píng)價(jià)干部提供重要依據(jù)，也為縣委、政府選拔、任用干部提供決策服務(wù);

五是進(jìn)一步擴(kuò)大開(kāi)展工程項(xiàng)目跟蹤審計(jì)的范圍，通過(guò)審計(jì)杜絕工程項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中的.各種跑、冒、滴、漏等行為，實(shí)現(xiàn)投資控制、質(zhì)量控制和進(jìn)度控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，最大限度地發(fā)揮資金的投入效率。

六是按照“積極探索，提高，穩(wěn)妥推進(jìn)，逐步規(guī)范”的原則，有計(jì)劃、有步驟地逐步推行審計(jì)結(jié)果公告制度，增加審計(jì)工作的透明度，擴(kuò)大審計(jì)影響，增強(qiáng)審計(jì)執(zhí)法能力;

七是加強(qiáng)對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)力度，特別是對(duì)《審計(jì)法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，不斷提高政治業(yè)務(wù)素質(zhì)和行政執(zhí)法水平;

八是加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施和技術(shù)裝備建設(shè)，特別是開(kāi)展工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)所需的一些設(shè)備，以適應(yīng)現(xiàn)代信息化工作的需要;

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審計(jì)年終工作計(jì)劃【篇7】

區(qū)審計(jì)局關(guān)于2021年度工作總結(jié)和2022年度工作計(jì)劃范文

xxxx年度，區(qū)審計(jì)局黨組在區(qū)委、區(qū)政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大和十九屆五中全會(huì)精神，全面落實(shí)區(qū)委中心工作，以及區(qū)委審計(jì)委員會(huì)部署要求，圍繞加快建設(shè)“陸海聯(lián)運(yùn)樞紐、國(guó)際化xxx”，全面依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。現(xiàn)將相關(guān)工作情況報(bào)告如下：

一、工作開(kāi)展情況

（一）審計(jì)項(xiàng)目完成情況。截至xx月xx日，共完成審計(jì)項(xiàng)目xx項(xiàng)。查出審計(jì)問(wèn)題xxx個(gè)，查出問(wèn)題金額xxxx.xx萬(wàn)元，其中：違紀(jì)違規(guī)金額xxx.xx萬(wàn)元、管理不規(guī)范金額xxxx.xx萬(wàn)元，提出并被采納審計(jì)建議xx條；完成政府性投資建設(shè)項(xiàng)目涉及送審金額xxxxxx.xx萬(wàn)元，審減金額xxxx.xx萬(wàn)元，提出審計(jì)建議xxx條。

（二）主要開(kāi)展工作情況。

1.突出中心，扎實(shí)開(kāi)展預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)。按照區(qū)委審計(jì)委員會(huì)會(huì)議精神，圍繞區(qū)委區(qū)政府中心工作，統(tǒng)籌謀劃xxxx年財(cái)政一體化審計(jì)范圍和重點(diǎn)，聚焦產(chǎn)業(yè)扶持、重大基建、民生實(shí)事、專(zhuān)項(xiàng)債券、糧食安全、應(yīng)急儲(chǔ)備等事項(xiàng)和資金，從分、管、用全過(guò)程審計(jì)到績(jī)效評(píng)價(jià)。

2.規(guī)范權(quán)力，積極開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。切實(shí)開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，著力關(guān)口前移，實(shí)施以任中審計(jì)為主、離任交接結(jié)合的審計(jì)監(jiān)督模式。特別是強(qiáng)化對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的權(quán)力運(yùn)行和責(zé)任的監(jiān)督，注重系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)，關(guān)注貫徹落實(shí)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境、土地要素保障、醫(yī)療集團(tuán)系統(tǒng)重大戰(zhàn)略和重要任務(wù)落實(shí)情況，客觀準(zhǔn)確地反映領(lǐng)導(dǎo)干部履職盡責(zé)情況。同時(shí)，充分發(fā)揮經(jīng)責(zé)聯(lián)席會(huì)議制度優(yōu)勢(shì)，審前征求紀(jì)檢、組織、財(cái)政、國(guó)資等單位意見(jiàn)，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)與相關(guān)部門(mén)的協(xié)作配合，積極構(gòu)建齊抓共管的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作格局。

3.完善機(jī)制，深化國(guó)有企業(yè)審計(jì)。我局按照產(chǎn)城運(yùn)營(yíng)以及國(guó)有企業(yè)改革發(fā)展方向，圍繞公司職責(zé)定位以及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，持續(xù)從公司法人治理結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、項(xiàng)目建設(shè)、采購(gòu)管理等方面持續(xù)發(fā)力，切實(shí)關(guān)注國(guó)有企業(yè)深化改革和轉(zhuǎn)型升級(jí)的效果以及存在的困難。通過(guò)對(duì)企業(yè)的內(nèi)部控制、經(jīng)營(yíng)決策等方面進(jìn)行分析，對(duì)企業(yè)管理中薄弱環(huán)節(jié)和不足之處提供較為全面且中肯的審計(jì)建議，促進(jìn)區(qū)屬?lài)?guó)有企業(yè)進(jìn)一步規(guī)范管理。

4.助力重點(diǎn)，促進(jìn)政府投資效益不斷提升。今年，在完成xx個(gè)結(jié)算審計(jì)（審查）項(xiàng)目的基礎(chǔ)上，持續(xù)對(duì)涉及民生的xxx區(qū)婦幼保健院（x大學(xué)華西第二醫(yī)院xxx婦女兒童醫(yī)院）遷建項(xiàng)目、東方新村安置房（三期）等xx個(gè)項(xiàng)目開(kāi)展跟蹤審計(jì)調(diào)查，涉及總計(jì)劃投資金額xx.xx億元。及時(shí)發(fā)現(xiàn)了項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中可研論證不到位、清單編制不規(guī)范、施工管理不規(guī)范、項(xiàng)目進(jìn)度節(jié)點(diǎn)滯后等問(wèn)題，提出合理化審計(jì)建議，督促被審計(jì)單位立審立改。同時(shí)，形成相關(guān)項(xiàng)目問(wèn)題專(zhuān)報(bào)報(bào)送區(qū)委，進(jìn)一步規(guī)范我區(qū)投資項(xiàng)目的整體管理水平的決策依據(jù)。

5探索轉(zhuǎn)型，開(kāi)展公共工程合同與變更專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。今年，我局黨組聚焦項(xiàng)目管理的重點(diǎn)環(huán)節(jié)，開(kāi)展對(duì)我區(qū)x家區(qū)屬?lài)?guó)有公司作為項(xiàng)目業(yè)主實(shí)施的公共工程合同與變更專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，緊扣關(guān)鍵環(huán)節(jié)、體制機(jī)制等問(wèn)題，深入剖析根源、提出針對(duì)性建議，形成專(zhuān)項(xiàng)調(diào)查報(bào)告，切實(shí)促進(jìn)同類(lèi)型問(wèn)題整改規(guī)范，提升公共工程合同與變更管理質(zhì)量。

6.強(qiáng)化內(nèi)審，筑牢財(cái)經(jīng)紀(jì)律第一道防線。一是修訂出臺(tái)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作的實(shí)施意見(jiàn)》，進(jìn)一步強(qiáng)化政府審計(jì)對(duì)內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督指導(dǎo)，引導(dǎo)單位在重大政策和發(fā)展規(guī)劃落實(shí)情況、經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)和績(jī)效、建設(shè)項(xiàng)目等x個(gè)方面做好常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”工作，切實(shí)發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)職能作用。二是對(duì)全區(qū)xx余家機(jī)關(guān)及企事業(yè)單位內(nèi)審機(jī)構(gòu)設(shè)立、內(nèi)審人員結(jié)構(gòu)、內(nèi)審發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及整改情況等方面進(jìn)行全方位摸底調(diào)查，及時(shí)掌握全區(qū)內(nèi)審工作運(yùn)行情況。xxxx年前三季度，全區(qū)已完成內(nèi)審項(xiàng)目xx個(gè)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題xx個(gè)，促進(jìn)財(cái)政增收節(jié)支xxxx.x萬(wàn)元，促進(jìn)修訂完善制度xx項(xiàng)，優(yōu)化完善業(yè)務(wù)流程xx項(xiàng)。

二、工作計(jì)劃

（一）拓寬財(cái)政審計(jì)內(nèi)涵，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。根據(jù)新《審計(jì)法》對(duì)被審計(jì)單位貫徹落實(shí)國(guó)家重大經(jīng)濟(jì)社會(huì)政策措施情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督的要求，積極對(duì)接上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)，關(guān)聯(lián)本區(qū)域內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中心工作，結(jié)合縱向和橫向兩個(gè)方面來(lái)確定政策跟蹤審計(jì)事項(xiàng)和重點(diǎn)。堅(jiān)持以上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)工作方案為主的審計(jì)思路，重點(diǎn)服務(wù)于本區(qū)域經(jīng)濟(jì)工作發(fā)展需要，以政策跟蹤審計(jì)的結(jié)果，更好促推區(qū)域經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。

（二）強(qiáng)化經(jīng)責(zé)審計(jì)，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行。我局將繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，優(yōu)化經(jīng)責(zé)審計(jì)監(jiān)督方式。堅(jiān)持經(jīng)責(zé)審計(jì)為主、離任交接結(jié)合的審計(jì)監(jiān)督模式，進(jìn)一步提升被審計(jì)干部的依法行政意識(shí)、被審計(jì)單位重視度和問(wèn)題整改效果，切實(shí)提高審計(jì)效率與“治已病、防未病”的作用。

（三）突出運(yùn)營(yíng)管理能力，加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)審計(jì)監(jiān)督。我局將持續(xù)做好對(duì)班列開(kāi)行及資金使用情況的審計(jì)監(jiān)督，進(jìn)一步揭示班列開(kāi)行中存在管理機(jī)制問(wèn)題、降本增效阻礙，促進(jìn)充分發(fā)揮財(cái)政資金效益。同時(shí)，結(jié)合產(chǎn)城運(yùn)營(yíng)和公司職責(zé)定位，從資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、項(xiàng)目建設(shè)、對(duì)外投資等方面持續(xù)發(fā)力，切實(shí)關(guān)注國(guó)有企業(yè)深化改革和轉(zhuǎn)型升級(jí)的效果以及存在的困難，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資產(chǎn)資金運(yùn)營(yíng)保值增值、提升區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量。

（四）深化政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)，推動(dòng)政府投資提質(zhì)增效。圍繞區(qū)委區(qū)政府中心工作，在提高項(xiàng)目管理水平上發(fā)力。在科學(xué)制定投資審計(jì)年度計(jì)劃的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步與區(qū)級(jí)部門(mén)、區(qū)屬?lài)?guó)有公司橫向聯(lián)動(dòng)、形成合力，圍繞“幸福美好生活十大工程”，聚焦重點(diǎn)項(xiàng)目重大政策措施貫徹落實(shí)情況。同時(shí)，緊扣可行性研究、工程設(shè)計(jì)、概預(yù)算評(píng)審等環(huán)節(jié)，著力反映突出問(wèn)題，推動(dòng)更好實(shí)現(xiàn)要素保障、協(xié)調(diào)調(diào)度等，及時(shí)反映解決項(xiàng)目推進(jìn)中的困難和問(wèn)題。

（五）提升內(nèi)審工作質(zhì)量，提高內(nèi)審人員素質(zhì)。一是嚴(yán)格內(nèi)審項(xiàng)目考核管理，加強(qiáng)對(duì)各單位尤其是國(guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的監(jiān)督指導(dǎo)力度，提升內(nèi)審工作質(zhì)量。二是加快促進(jìn)內(nèi)審隊(duì)伍專(zhuān)業(yè)化建設(shè)，采取交流培訓(xùn)、專(zhuān)家授課、參與審計(jì)等方式，提升內(nèi)審人員實(shí)戰(zhàn)能力，同時(shí)鼓勵(lì)各內(nèi)審單位建立業(yè)績(jī)考核評(píng)價(jià)激勵(lì)機(jī)制與選拔任用機(jī)制，推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)職業(yè)化發(fā)展。

特此報(bào)告。

審計(jì)年終工作計(jì)劃【篇8】

縣審計(jì)局關(guān)于2022年度上半年工作總結(jié)及下半年工作計(jì)劃范文

今年以來(lái)，縣審計(jì)局緊緊圍繞縣委、縣政府工作中心，以及上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)工作部署，將黨史學(xué)習(xí)教育與審計(jì)工作有機(jī)結(jié)合，不斷提升審計(jì)機(jī)關(guān)的凝聚力和審計(jì)人員業(yè)務(wù)水平，較好地發(fā)揮了公共財(cái)政的“衛(wèi)士”職能?，F(xiàn)將上半年工作總結(jié)及下半年工作安排匯報(bào)如下：

一、上半年工作情況

上半年，xx縣審計(jì)局圍繞上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)計(jì)劃安排和全縣中心工作，制定了xxxx年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，經(jīng)縣委審計(jì)委員會(huì)第三次會(huì)議審議通過(guò)后組織實(shí)施。本年度共安排審計(jì)項(xiàng)目xx個(gè)，其中：審計(jì)署統(tǒng)一組織審計(jì)項(xiàng)目x個(gè)、省審計(jì)廳統(tǒng)一組織審計(jì)項(xiàng)目x個(gè)、縣統(tǒng)籌審計(jì)項(xiàng)目x個(gè)。截止x月底，已完成現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)x個(gè)，正在實(shí)施審計(jì)xx個(gè)。

1、聚焦重大政策措施落實(shí)情況開(kāi)展審計(jì)。以推動(dòng)國(guó)家和省市縣各項(xiàng)重大政策措施落實(shí)、促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，提升人民群眾的幸福感、獲得感、安全感為目標(biāo)。組織實(shí)施了減稅降費(fèi)政策措施貫徹落實(shí)情況審計(jì)、社會(huì)保險(xiǎn)基金政策落地情況審計(jì)、以及醫(yī)療衛(wèi)生保障體系運(yùn)營(yíng)情況審計(jì)。在社會(huì)保險(xiǎn)基金審計(jì)中，重點(diǎn)關(guān)注了xx統(tǒng)籌區(qū)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)（含企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)）和基本醫(yī)療保險(xiǎn)（含城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)）x項(xiàng)基金的籌集、使用和運(yùn)行管理情況，揭示了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金在基金籌集和使用方面存在違規(guī)問(wèn)題，涉及問(wèn)題金額xxx.xx萬(wàn)元。其中審計(jì)期間已整改到位x.xx萬(wàn)元，有效推動(dòng)了各項(xiàng)政策措施發(fā)揮實(shí)效。

2、聚焦預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政管理開(kāi)展審計(jì)。組織實(shí)施了xxxx年度稅收征管及稅務(wù)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)，xxxx年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和決算（草案）情況審計(jì)，和福應(yīng)、安洲、橫溪等x個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道的財(cái)政決算審計(jì)，對(duì)本級(jí)一級(jí)預(yù)算單位實(shí)現(xiàn)了全覆蓋審計(jì)。在稅收征管及稅務(wù)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)中，重點(diǎn)關(guān)注了貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神情況、資產(chǎn)管理情況、財(cái)政資金績(jī)效情況，針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出審計(jì)建議，促進(jìn)財(cái)政經(jīng)濟(jì)安全和財(cái)政資金規(guī)范高效運(yùn)行。今年x月，在財(cái)政同級(jí)審項(xiàng)目中，通過(guò)審計(jì)促進(jìn)縣財(cái)政部門(mén)出臺(tái)了《xx縣政府產(chǎn)業(yè)基金管理辦法》和《xx縣國(guó)有企業(yè)產(chǎn)業(yè)投資基金管理暫行辦法》x項(xiàng)制度，推進(jìn)全縣x.x億元產(chǎn)業(yè)基金的有效運(yùn)作。

3、聚焦權(quán)力運(yùn)行和責(zé)任落實(shí)開(kāi)展審計(jì)。充分發(fā)揮審計(jì)“治已病、防未病”作用，加大對(duì)權(quán)力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集的重點(diǎn)部門(mén)、重點(diǎn)崗位、重點(diǎn)環(huán)節(jié)的審計(jì)力度。對(duì)縣政法委、縣信訪局、縣衛(wèi)生健康局、x省神xx旅游度假區(qū)開(kāi)發(fā)中心、縣交通投資集團(tuán)有限公司、xx街道、xx鎮(zhèn)、xx鎮(zhèn)x個(gè)單位xx名領(lǐng)導(dǎo)干部開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。審計(jì)中要求審計(jì)組根據(jù)縣委縣政府提出的打造營(yíng)商環(huán)境最優(yōu)縣目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)反映強(qiáng)烈的堵點(diǎn)、難點(diǎn)、痛點(diǎn)，緊盯投資審批、用地用能、工程招標(biāo)等方面情況，深入查找影響投資的政策障礙，提出一些針對(duì)性強(qiáng)、務(wù)實(shí)管用的改進(jìn)措施，促進(jìn)有效投資落地、提高投資績(jī)效。

4、聚焦政府重大投資項(xiàng)目開(kāi)展審計(jì)。圍繞維護(hù)政府投資安全，促進(jìn)相關(guān)單位履職盡責(zé)，規(guī)范項(xiàng)目建設(shè)，提高政府投資績(jī)效。對(duì)社會(huì)各界關(guān)注的民生工程縣中心水廠工程項(xiàng)目，開(kāi)展預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)。重點(diǎn)對(duì)工程建設(shè)程序規(guī)范性和資金使用管理，工程項(xiàng)目運(yùn)行績(jī)效等方面進(jìn)行了審計(jì)，揭示了縣中心水廠工程項(xiàng)目在工程款支付、合同執(zhí)行、工程建設(shè)管理、財(cái)務(wù)核算規(guī)范等方面存在一些問(wèn)題，涉及金額xxxx萬(wàn)元。并提出了強(qiáng)化工程管理意識(shí)、強(qiáng)化工程款支付管理，加強(qiáng)合同管理意識(shí)等審計(jì)建議，促進(jìn)政府建設(shè)項(xiàng)目投資合法、規(guī)范、效益。

5、聚焦“黨史學(xué)習(xí)教育”提升審計(jì)工作整體效能。今年是中國(guó)共產(chǎn)黨建黨100周年，局黨組結(jié)合審計(jì)工作實(shí)際，抓牢學(xué)習(xí)教育主線、做強(qiáng)特色亮點(diǎn)，在“學(xué)、悟、思、踐”x字上下功夫，推動(dòng)黨史學(xué)習(xí)教育和審計(jì)業(yè)務(wù)工作雙促進(jìn)，審計(jì)監(jiān)督質(zhì)效和審計(jì)機(jī)關(guān)作風(fēng)雙提升。一是學(xué)史力行，小組建在項(xiàng)目上。針對(duì)上半年審計(jì)項(xiàng)目多，外出審計(jì)人員集中的特點(diǎn)，局黨組堅(jiān)持“審計(jì)人員走到哪里，黨史教育就覆蓋到哪里”，對(duì)條件成熟的外出審計(jì)組建立臨時(shí)學(xué)習(xí)小組，有力推動(dòng)黨史學(xué)習(xí)教育延伸到審計(jì)一線。二是關(guān)注民生，為群眾辦實(shí)事。積極開(kāi)展“社區(qū)吹哨·黨員報(bào)到”黨員志愿者服務(wù)活動(dòng)和“三服務(wù)”專(zhuān)題實(shí)踐活動(dòng)。通過(guò)前期的問(wèn)題摸排走訪，局黨組結(jié)合審計(jì)項(xiàng)目共列出為群眾辦實(shí)事x件，為企業(yè)解難題x件，為基層減負(fù)擔(dān)x件，確保黨員受教育，群眾得實(shí)惠。三是研學(xué)并進(jìn)，推動(dòng)工作落實(shí)。堅(jiān)持把黨史學(xué)習(xí)教育成效落實(shí)在崗位上、體現(xiàn)在行動(dòng)上。把推動(dòng)上級(jí)黨委重大決策部署貫徹落實(shí)、助推縣委縣政府中心工作和反腐倡廉等事項(xiàng)，作為審計(jì)關(guān)注重點(diǎn)，如：聚焦?fàn)I商環(huán)境政策落實(shí)、公共衛(wèi)生服務(wù)政策落實(shí)、鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實(shí)施等開(kāi)展審計(jì)，護(hù)航全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。

6、積極配合上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)交辦的其他審計(jì)事項(xiàng)。今年以來(lái)，縣審計(jì)局從大局出發(fā)，勇挑重?fù)?dān)，在人員少任務(wù)重的情況下，統(tǒng)籌兼顧，合理安排審計(jì)力量，積極配合上級(jí)交辦的各項(xiàng)任務(wù)。一是派出了x名分管領(lǐng)導(dǎo)，參加市局審計(jì)組對(duì)x市越城區(qū)黨委政府主要領(lǐng)導(dǎo)開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；二是根據(jù)省審計(jì)廳、市審計(jì)局工作部署，派出x名業(yè)務(wù)骨干參加x市科技職業(yè)技術(shù)學(xué)院巡視工作；三是積極配合省審計(jì)廳國(guó)外貸援款項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)組，做好協(xié)調(diào)和后勤工作。

二、下半年工作計(jì)劃

下半年，縣審計(jì)局將深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書(shū)記“七一”的重要講話精神，按照上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的統(tǒng)一安排，緊緊圍繞縣委、縣政府的工作中心，不斷創(chuàng)新審計(jì)理念，切實(shí)提高審計(jì)質(zhì)量，為推動(dòng)xx經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督服務(wù)職能。

1、以黨建引領(lǐng)全局，推動(dòng)審計(jì)新發(fā)展。大力加強(qiáng)機(jī)關(guān)黨組織建設(shè)，以打造“清廉機(jī)關(guān)、模范機(jī)關(guān)”為目標(biāo)，把黨的建設(shè)特別是政治建設(shè)、政治工作融入到審計(jì)工作全過(guò)程，真正發(fā)揮高質(zhì)量黨建的引領(lǐng)作用，重點(diǎn)學(xué)習(xí)習(xí)近平總書(shū)記在慶祝中國(guó)共產(chǎn)黨成立xxx周年大會(huì)上的重要講話精神，繼續(xù)深化黨史學(xué)習(xí)教育，力爭(zhēng)將學(xué)習(xí)教育效果轉(zhuǎn)化為推動(dòng)xx審計(jì)事業(yè)發(fā)展的強(qiáng)大動(dòng)力。

2、科學(xué)統(tǒng)籌審計(jì)力量，確保審計(jì)計(jì)劃按時(shí)完成。一是科學(xué)調(diào)配審計(jì)力量，繼續(xù)做好審計(jì)“兩統(tǒng)籌”，確保全年審計(jì)項(xiàng)目保質(zhì)保量按時(shí)完成。二是有重點(diǎn)、有針對(duì)性地開(kāi)展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)，力爭(zhēng)審計(jì)有亮點(diǎn)；三是加大對(duì)審計(jì)結(jié)果和審計(jì)整改結(jié)果公開(kāi)力度，提升審計(jì)公信力。

3、緊抓審計(jì)質(zhì)量不放松，推動(dòng)審計(jì)法治化規(guī)范化。牢固樹(shù)立審計(jì)質(zhì)量是審計(jì)工作“生命線”意識(shí)，堅(jiān)持法治思維，依法規(guī)范開(kāi)展審計(jì)工作。進(jìn)一步完善三級(jí)復(fù)核和審計(jì)質(zhì)量控制體系，著重抓好“審計(jì)實(shí)施方案”編制，審計(jì)證據(jù)收集、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的定性及處理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)質(zhì)量控制，提升審計(jì)人員工作水平，提高審計(jì)工作質(zhì)量。

4、提高審計(jì)業(yè)務(wù)技能，強(qiáng)化審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。切實(shí)加強(qiáng)審計(jì)人員學(xué)習(xí)、培訓(xùn)力度，通過(guò)送出去學(xué)、請(qǐng)進(jìn)來(lái)教等形式切實(shí)提升審計(jì)干部的業(yè)務(wù)能力，尤其是利用大數(shù)據(jù)審計(jì)能力。通過(guò)進(jìn)一步完善業(yè)績(jī)考評(píng)、激勵(lì)約束機(jī)制，著力打造一支有擔(dān)當(dāng)，可作為，作風(fēng)硬，能力強(qiáng)的新時(shí)代高素質(zhì)審計(jì)隊(duì)伍。

審計(jì)年終工作計(jì)劃【篇9】

公司審計(jì)年度工作計(jì)劃

公司審計(jì)是一項(xiàng)重要的管理工作，它可以幫助公司確保財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性和透明度，保護(hù)投資者的利益，維護(hù)公司的聲譽(yù)。為了有效地進(jìn)行審計(jì)工作，公司需要制定詳細(xì)、具體且生動(dòng)的年度工作計(jì)劃。本文將詳細(xì)介紹一份1000字以上的公司審計(jì)年度工作計(jì)劃。

第一部分：概述

首先，我們需要給出公司審計(jì)年度工作計(jì)劃的概述。在這個(gè)部分，我們會(huì)簡(jiǎn)要介紹計(jì)劃的目的、范圍和重點(diǎn)。我們將解釋為什么進(jìn)行審計(jì)，以及我們將審計(jì)哪些方面。我們還可以提及近年來(lái)的審計(jì)成果，強(qiáng)調(diào)公司持續(xù)改進(jìn)和加強(qiáng)內(nèi)部控制的重要性。

第二部分：審計(jì)方法和程序

接下來(lái)，我們將詳細(xì)說(shuō)明審計(jì)的方法和程序。我們會(huì)解釋審計(jì)從準(zhǔn)備工作到報(bào)告階段的各個(gè)步驟。我們可以提及我們將采取的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，以及為了驗(yàn)證財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、公允性和合規(guī)性，我們將使用的抽樣、測(cè)試和分析工具。我們還會(huì)討論審計(jì)的時(shí)間安排和日程安排。

第三部分：審計(jì)范圍和重點(diǎn)

在這一部分，我們將詳細(xì)介紹審計(jì)的范圍和重點(diǎn)。我們會(huì)列舉需要審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目，如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表。我們還會(huì)提及需要審計(jì)的特定業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，如采購(gòu)、銷(xiāo)售和合規(guī)性。我們可以選擇性地強(qiáng)調(diào)關(guān)鍵審計(jì)重點(diǎn)，如收入確認(rèn)、成本核算和內(nèi)部控制。

第四部分：工作計(jì)劃和資源分配

在這一部分，我們將詳細(xì)說(shuō)明工作計(jì)劃和資源分配。我們將解釋審計(jì)工作的時(shí)程表，包括開(kāi)始和結(jié)束的日期，以及關(guān)鍵里程碑事件的日期。我們將分析審計(jì)工作的工作量和資源需求，來(lái)決定需要多少審計(jì)人員和時(shí)間。我們還可以描述不同人員在每個(gè)階段的職責(zé)和任務(wù)。

第五部分：溝通和報(bào)告

最后，我們將討論溝通和報(bào)告的事項(xiàng)。我們會(huì)解釋如何與公司管理層和內(nèi)部員工進(jìn)行有效的溝通，以便更好地了解公司的運(yùn)營(yíng)情況和內(nèi)部控制。我們會(huì)提及會(huì)議、進(jìn)度報(bào)告和工作座談會(huì)等溝通方式。此外，我們還將介紹審計(jì)報(bào)告的結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，包括重要問(wèn)題和發(fā)現(xiàn)的披露，以及建議和改進(jìn)建議的說(shuō)明。

結(jié)論

公司審計(jì)年度工作計(jì)劃是一個(gè)詳細(xì)、具體且生動(dòng)的文件，需要清晰地規(guī)劃審計(jì)的方法、程序、范圍和重點(diǎn)，以及分配足夠的資源和時(shí)間。通過(guò)制定合理的計(jì)劃，公司可以確保審計(jì)的高質(zhì)量和有效性，為公司的持續(xù)發(fā)展和成功提供有力支持。

審計(jì)年終工作計(jì)劃【篇10】

銀行審計(jì)年度工作計(jì)劃

繼續(xù)促進(jìn)金融體系的可持續(xù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制，銀行行業(yè)審計(jì)的重要性不言而喻。為了確保銀行機(jī)構(gòu)的合規(guī)性和健康運(yùn)營(yíng)，每年都會(huì)制定一份審計(jì)年度工作計(jì)劃。今天，我們將詳細(xì)介紹一下這份計(jì)劃的內(nèi)容，以及為什么它對(duì)銀行機(jī)構(gòu)至關(guān)重要。

審計(jì)年度工作計(jì)劃首先要明確的就是審計(jì)目標(biāo)和范圍。銀行機(jī)構(gòu)非常復(fù)雜，它們涉及到大量的財(cái)務(wù)交易、風(fēng)險(xiǎn)控制、合規(guī)性等方面。審計(jì)目標(biāo)需要清晰明確，以便審計(jì)員能夠集中精力并有針對(duì)性地開(kāi)展工作。審計(jì)范圍需要涵蓋整個(gè)機(jī)構(gòu)的各個(gè)部門(mén)和業(yè)務(wù)，確保全面而準(zhǔn)確地評(píng)估機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況和運(yùn)營(yíng)情況。

第二，審計(jì)年度工作計(jì)劃需要確定審計(jì)重點(diǎn)。在一個(gè)龐大的銀行機(jī)構(gòu)中，不能一刀切地對(duì)所有業(yè)務(wù)和流程進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)重點(diǎn)的確定尤為重要。審計(jì)員需要仔細(xì)評(píng)估機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度和影響范圍確定重點(diǎn)審計(jì)對(duì)象。例如，某個(gè)部門(mén)的業(yè)務(wù)可能具有高風(fēng)險(xiǎn)，需要更多的審計(jì)資源進(jìn)行深入審查，而其他部門(mén)則可以進(jìn)行簡(jiǎn)化審計(jì)。

審計(jì)年度工作計(jì)劃需要規(guī)定審計(jì)方法和程序。審計(jì)不僅僅是簡(jiǎn)單地查看憑證和賬目，它還需要通過(guò)抽樣、數(shù)據(jù)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等一系列手段進(jìn)行。審計(jì)方法和程序的規(guī)定尤為重要。在這個(gè)階段，審計(jì)員需要評(píng)估機(jī)構(gòu)的信息系統(tǒng)的強(qiáng)弱、數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性等方面，以便確定合適的審計(jì)方法和程序。

審計(jì)年度工作計(jì)劃要明確時(shí)間節(jié)點(diǎn)和任務(wù)分解。審計(jì)年度工作計(jì)劃涉及到大量的任務(wù)和活動(dòng)，需要合理的時(shí)間安排和任務(wù)分配。時(shí)間節(jié)點(diǎn)的確定能夠幫助審計(jì)員合理安排工作進(jìn)度，確保審計(jì)按時(shí)完成。任務(wù)分解能夠明確每個(gè)審計(jì)員的職責(zé)和任務(wù)，避免任務(wù)重疊或遺漏。

第五，審計(jì)年度工作計(jì)劃需要提供資源和支持保障。銀行審計(jì)是一個(gè)相對(duì)復(fù)雜和繁瑣的工作，需要充足的資源和后勤支持。在審計(jì)年度工作計(jì)劃中，需要明確審計(jì)人員的數(shù)量和專(zhuān)業(yè)素質(zhì)要求，確保審計(jì)團(tuán)隊(duì)的實(shí)力和能力。同時(shí)，還需要提供必要的辦公設(shè)備、數(shù)據(jù)和信息資源，以及其他的支持保障，以確保審計(jì)的順利進(jìn)行。

審計(jì)年度工作計(jì)劃需要有明確的反饋和改進(jìn)機(jī)制。審計(jì)是一個(gè)漸進(jìn)的過(guò)程，通過(guò)審計(jì)不僅能夠評(píng)估機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)性，還能夠提出改進(jìn)建議，優(yōu)化業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)。審計(jì)年度工作計(jì)劃需要明確評(píng)估和反饋機(jī)制，以及改進(jìn)計(jì)劃。這有助于銀行機(jī)構(gòu)不斷完善自身，并確保體系的可持續(xù)發(fā)展。

銀行審計(jì)年度工作計(jì)劃是銀行機(jī)構(gòu)管理和運(yùn)營(yíng)的重要工具。它通過(guò)明確審計(jì)目標(biāo)和范圍、確定審計(jì)重點(diǎn)、規(guī)定審計(jì)方法和程序、明確時(shí)間節(jié)點(diǎn)和任務(wù)分解，以及提供資源和支持保障，確保了審計(jì)的高效進(jìn)行。同時(shí)，審計(jì)年度工作計(jì)劃還需要有明確的反饋和改進(jìn)機(jī)制，以促進(jìn)機(jī)構(gòu)不斷優(yōu)化和改進(jìn)。通過(guò)這樣的工作計(jì)劃，銀行機(jī)構(gòu)能夠規(guī)范自身的運(yùn)作，確保風(fēng)險(xiǎn)的控制和合規(guī)性的達(dá)標(biāo)，進(jìn)一步提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

審計(jì)年終工作計(jì)劃【篇11】

下面是小編為大家整理的2023年審計(jì)處工作計(jì)劃,審計(jì)部年度工作計(jì)劃(合集)（完整）,供大家參考。

時(shí)間流逝得如此之快，前方等待著我們的是新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，是時(shí)候開(kāi)始寫(xiě)計(jì)劃了。我們?cè)撛趺磾M定計(jì)劃呢？以下我給大家整理了一些優(yōu)質(zhì)的計(jì)劃書(shū)范文，希望對(duì)大家能夠有所幫助。

審計(jì)處工作計(jì)劃 審計(jì)部年度工作計(jì)劃篇一

1，做好財(cái)務(wù)內(nèi)審的掃尾的工作。撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告，審計(jì)結(jié)果反饋各縣(市)局，并提出整改措施，抓緊落實(shí)。

2，做好迎接省局財(cái)務(wù)內(nèi)審前的各項(xiàng)的工作。及時(shí)總結(jié)我局的內(nèi)審的"工作，結(jié)合整改情況寫(xiě)出自查總結(jié)，編制有關(guān)報(bào)表，迎接省局內(nèi)審。

3，加強(qiáng)預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，注重預(yù)算執(zhí)行情況分析，繼續(xù)樹(shù)立過(guò)緊日子的思想。

4，進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)的管理監(jiān)督，繼續(xù)做好縣(市)局憑證日常審核的工作，及時(shí)糾正發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。

5，認(rèn)真貫徹落實(shí)省局會(huì)議精神，扎扎實(shí)實(shí)地把財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)的工作落實(shí)到實(shí)處。

6，在完善財(cái)務(wù)管理制度基礎(chǔ)上，進(jìn)一步抓好崗責(zé)體系建設(shè)。

7，做好二季度，三季度經(jīng)費(fèi)收支的分析的工作。

8，想辦法出注意，提出增收節(jié)支措施。

9，按照市局統(tǒng)一部署，繼續(xù)做好機(jī)關(guān)效能建設(shè)的組織實(shí)施階段的工作，不斷提高處內(nèi)每位干部的行政能力和的工作效率，不斷提高的工作質(zhì)量和服務(wù)水平，圓滿(mǎn)全年完成任務(wù)。

10，做好年終結(jié)賬的準(zhǔn)備的工作，所有經(jīng)費(fèi)收入，支出按所屬年度入賬，調(diào)整各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的余額。

11，局領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他的工作。

審計(jì)處工作計(jì)劃 審計(jì)部年度工作計(jì)劃篇二

新的一年，新的目標(biāo)與計(jì)劃，現(xiàn)將財(cái)政審計(jì)處工作計(jì)劃如下：

1、要進(jìn)一步加大對(duì)財(cái)經(jīng)方面的法律法規(guī)宣傳力度。加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)管理的規(guī)范化、制度化建設(shè)，通過(guò)多種形式不斷強(qiáng)化財(cái)政工作人員的法制觀念。

2、區(qū)政府要加大對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政監(jiān)管工作。對(duì)個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府存在的財(cái)政財(cái)務(wù)管理問(wèn)題，區(qū)財(cái)政部門(mén)要安排專(zhuān)人負(fù)責(zé)督促整改。

3、進(jìn)一步改進(jìn)預(yù)算編制工作，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，強(qiáng)化預(yù)算約束力，提高預(yù)算編制的完整性、科學(xué)性。在預(yù)算執(zhí)行中如需調(diào)整。

4、要進(jìn)一步加強(qiáng)稅收收入征管，大力整頓和規(guī)范稅收秩序。強(qiáng)化非稅收入管理，建立統(tǒng)一規(guī)范的非稅收入征管模式，保證預(yù)算健康實(shí)施。

5、進(jìn)一步深化財(cái)政改革，加強(qiáng)財(cái)政資金監(jiān)管。要進(jìn)一步完善規(guī)范部門(mén)預(yù)算、國(guó)庫(kù)集中支付、政府采購(gòu)、“收支兩條線”和政府收支分類(lèi)的改革工作。強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)管，不斷提高財(cái)政資金使用效益。

要進(jìn)一步加大審計(jì)監(jiān)督力度，堅(jiān)持查處結(jié)合，防止屢查屢犯。對(duì)少數(shù)部門(mén)擠占專(zhuān)項(xiàng)資金，個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府財(cái)務(wù)管理混亂，少數(shù)單位違規(guī)收費(fèi)等問(wèn)題，要認(rèn)真分析和查找產(chǎn)生上述問(wèn)題的原因，按照標(biāo)本兼治的原則制定切實(shí)可行的整改措施予以糾正，同時(shí)要完善有關(guān)制度。對(duì)審計(jì)報(bào)告中查出的問(wèn)題，區(qū)政府應(yīng)責(zé)成相關(guān)部門(mén)和單位以及責(zé)任人徹底整改。

審計(jì)處工作計(jì)劃 審計(jì)部年度工作計(jì)劃篇三

20xx年，社會(huì)保障審計(jì)處圍繞“發(fā)展、改革、安全、績(jī)效”目標(biāo)，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，積極推進(jìn)有重點(diǎn)、有步驟、有深度、有成效的審計(jì)全覆蓋，進(jìn)一步創(chuàng)新審計(jì)理念、組織模式和技術(shù)方法，不斷提高審計(jì)質(zhì)量，充分發(fā)揮審計(jì)在促進(jìn)本市深化改革、推進(jìn)創(chuàng)新轉(zhuǎn)型中的重要作用。

根據(jù)上述要求，20xx年度社會(huì)保障審計(jì)處重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排如下：

(一)重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)。推動(dòng)國(guó)家和本市重大政策措施貫徹落實(shí)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行，推動(dòng)改革創(chuàng)新。

(二)市本級(jí)一般公共預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。推動(dòng)財(cái)稅政策貫徹落實(shí)，提高財(cái)政資金使用績(jī)效，保障公共資金安全。

(三)政府性基金預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。推動(dòng)完善政府性基金管理，提高基金管理績(jī)效和水平。

(四)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算管理和監(jiān)督，規(guī)范社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算編制和執(zhí)行行為，保障基金安全完整和運(yùn)行效益，維護(hù)保險(xiǎn)對(duì)象的合法權(quán)益。

(五)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。揭示國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益收繳、支出及管理中存在的體制機(jī)制性問(wèn)題，促進(jìn)健全完善國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理。

(六)部門(mén)(單位)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。推動(dòng)提高部門(mén)預(yù)算管理水平，深化部門(mén)預(yù)算改革，提高預(yù)算管理績(jī)效。

(七)部門(mén)(單位)決算草案審計(jì)。加強(qiáng)和完善決算管理，促進(jìn)提高部門(mén)財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理水平。

(八)市級(jí)建設(shè)財(cái)力項(xiàng)目竣工決算審計(jì)。促進(jìn)提高政府投資項(xiàng)目管理水平，提升建設(shè)項(xiàng)目投資效益。

審計(jì)處工作計(jì)劃 審計(jì)部年度工作計(jì)劃篇四

紀(jì)檢、監(jiān)察審計(jì)處20xx年3月工作情況

1、已完成對(duì)xx晉寧誠(chéng)際公司20xx年度資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任審計(jì)數(shù)據(jù)的收集工作,并完成了征求意見(jiàn)稿的草擬工作。

2、已完成對(duì)晉寧黃磷有限公司20xx年度資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任審計(jì)數(shù)據(jù)的收集工作, 并完成了征求意見(jiàn)稿的草擬工作。

3、已完成對(duì)科工貿(mào)公司試劑廠進(jìn)行外委工程項(xiàng)目審計(jì)的邀標(biāo)工作。

4、已完成對(duì)馬龍礦業(yè)公司20xx年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)數(shù)據(jù)的收集工作。

5、正在做20xx年公司紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)工作會(huì)議的相關(guān)準(zhǔn)備工作。

6、已完成中心醫(yī)院20xx年度資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任審計(jì)征求意見(jiàn)稿的草擬,并下發(fā)了審計(jì)意見(jiàn)書(shū)。

7、已完成天裕公司20xx年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)征求意見(jiàn)稿的草擬工作。

8、完成了對(duì)原華陽(yáng)公司組織建蓋的六棟住宅樓，每一戶(hù)所支付資金情況的核實(shí)工作。

9、已下發(fā)營(yíng)銷(xiāo)總公司20xx年度資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任審計(jì)意見(jiàn)書(shū)。

10、完成了《公司管理人員收受禮品登記》制度的修定下發(fā)工作。

11、參加公司組織的黨建考核工作，完成了對(duì)各單位紀(jì)檢工作的檢查考核。

12、完成了領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的工作和部門(mén)的日常工作。

紀(jì)檢、監(jiān)察審計(jì)處20xx年4月工作計(jì)劃

1、下發(fā)晉寧黃磷有限公司、天裕公司20xx年度資審計(jì)意見(jiàn)書(shū)。

2、草擬馬龍礦業(yè)公司20xx年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)征求意見(jiàn)稿。

3、對(duì)?？诹椎V、晉寧磷礦進(jìn)行20xx年度資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任審計(jì)數(shù)據(jù)的收集。

4、做好對(duì)科工貿(mào)公司試劑廠外委工程項(xiàng)目審計(jì)邀標(biāo)后，發(fā)放中標(biāo)通知、合同草擬、合同送審、簽合同等相關(guān)工作。

5、對(duì)基層單位高風(fēng)險(xiǎn)崗位制度執(zhí)行情況進(jìn)行抽查。

6、督促效能監(jiān)察立項(xiàng)的基層單位認(rèn)真開(kāi)展項(xiàng)目的過(guò)程實(shí)施工作。

7、對(duì)公司中層管理人員廉潔檔案電子文檔進(jìn)行審核并編碼。

8、做好領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的工作和部門(mén)的日常工作。

審計(jì)處工作計(jì)劃 審計(jì)部年度工作計(jì)劃篇五

為了財(cái)政審計(jì)處工作更好地開(kāi)展，現(xiàn)將財(cái)政審計(jì)處工作計(jì)劃如下：

全部政府性資金審計(jì)是一個(gè)全新的理念，有著豐富的內(nèi)涵和不確定的外延，需要我們?cè)趯徲?jì)中逐步穩(wěn)定鞏固，不斷探索深化。要從理論上完善全部政府性資金審計(jì)，總結(jié)以往經(jīng)驗(yàn)，將全部政府性資金審計(jì)系統(tǒng)化、體系化是進(jìn)一步深化全部政府性資金審計(jì)的根本要求。要不斷深化全部政府性資金審計(jì)內(nèi)容，“從大處著眼，摸清全部政府性資金總量、規(guī)模、支出重點(diǎn)和支出方向，從小處著眼、由表及里對(duì)全部政府性資金使用過(guò)程中的突出問(wèn)題進(jìn)行審計(jì)和規(guī)范”。

根據(jù)黨的科學(xué)發(fā)展方針，和省長(zhǎng)提出的“三個(gè)子”的預(yù)算管理目標(biāo)，作為改變舊的政府性資金管理理念、模式的三個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，也是加強(qiáng)和規(guī)范全部政府性資金預(yù)算管理的必經(jīng)程序，推進(jìn)預(yù)算民主化進(jìn)程。

適度的政府負(fù)債是地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)不可或缺的資金來(lái)源，但政府負(fù)債過(guò)多過(guò)重，則會(huì)制約地方經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康的發(fā)展。財(cái)政審計(jì)工作，仍然把審計(jì)重點(diǎn)之一集中于《地方政府債務(wù)管理實(shí)施暫行辦法》執(zhí)行情況的檢查，尤其關(guān)注了負(fù)債計(jì)劃是否統(tǒng)一歸口管理，負(fù)債率、債務(wù)率、償債率指標(biāo)有無(wú)突破的警戒線標(biāo)準(zhǔn)以及債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系、償債準(zhǔn)備金制度的建立和償債準(zhǔn)備金的足額計(jì)提等內(nèi)容，更好發(fā)揮審計(jì)的免疫系統(tǒng)作用。

進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)在促進(jìn)宏觀調(diào)控中的作用，把貫徹落實(shí)國(guó)家宏觀政策的情況作為審計(jì)的一項(xiàng)主要內(nèi)容，當(dāng)前財(cái)政管理中突出的問(wèn)題主要有六個(gè)方面：一是預(yù)算管理；二是收支兩條線管理；三是財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金使用；四是轉(zhuǎn)移支付；五是土地出讓金的管理；六是政府負(fù)債問(wèn)題。這些問(wèn)題應(yīng)引起我們的高度重視。通過(guò)審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)宏觀調(diào)控政策執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題和隱患，找出其中具有規(guī)律性和普遍性的現(xiàn)象，探究成因，尋求對(duì)策，為政府制定貫徹和落實(shí)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的措施和對(duì)策提供參考依據(jù)。

總之，在實(shí)踐中探索財(cái)政審計(jì)轉(zhuǎn)型，在深化中體現(xiàn)科學(xué)發(fā)展的核心價(jià)值，把創(chuàng)新深化審計(jì)理念、審計(jì)實(shí)務(wù)、審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)方式、審計(jì)技術(shù)、審計(jì)管理作為重點(diǎn)。要提高實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展的知識(shí)水平。要根據(jù)履行職責(zé)的要求，學(xué)習(xí)相關(guān)領(lǐng)域的知識(shí)，不斷完善知識(shí)結(jié)構(gòu)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，在實(shí)踐中才能不斷深化認(rèn)識(shí)、增長(zhǎng)才干。

審計(jì)年終工作計(jì)劃【篇12】

扶貧是保障貧困戶(hù)的合法權(quán)益，取消貧困負(fù)擔(dān)。政府幫助貧困地區(qū)加大人才開(kāi)發(fā)、完善農(nóng)民工人才市場(chǎng)。

以下是我能網(wǎng)小編為大家?guī)?lái)的關(guān)于2020年度扶貧資金審計(jì)工作方案，以供大家參考!

2020年度扶貧資金審計(jì)工作方案

各村委會(huì)、鄉(xiāng)各扶貧專(zhuān)責(zé)小組：

廣西正德會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司自2019年5月30日至6月5日，對(duì)我縣2017年至2018年財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金使用管理情況進(jìn)行審計(jì)，并于2019年7月29日出具了《桂林市恭城縣2017-2018年度財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金審計(jì)報(bào)告》(正德審報(bào)字〔2019〕2-101-13號(hào))，指出了我縣財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金使用管理存在的四大類(lèi)問(wèn)題。為落實(shí)好審計(jì)建議及審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改工作，根據(jù)《恭城瑤族自治縣2017年至2018年度財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改工作方案》(恭扶領(lǐng)辦發(fā)〔2019〕18號(hào))進(jìn)一步推動(dòng)我鄉(xiāng)脫貧攻堅(jiān)工作取得實(shí)效，特制定本方案。

一、指導(dǎo)思想

深入學(xué)習(xí)貫徹落實(shí)黨的十九大精神和習(xí)近平總書(shū)記在深度貧困地區(qū)脫貧攻堅(jiān)座談會(huì)上重要講話精神，堅(jiān)持精準(zhǔn)扶貧、精準(zhǔn)脫貧基本方略，聚焦“兩不愁、三保障”，按照“八有一超”“十一有一低于”要求，持續(xù)推進(jìn)脫貧攻堅(jiān)“六大行動(dòng)”，推動(dòng)全鄉(xiāng)脫貧攻堅(jiān)質(zhì)量整體提升，為打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，確保完成我鄉(xiāng)2020年脫貧攻堅(jiān)主要目標(biāo)任務(wù)。

二、總體目標(biāo)

對(duì)照審計(jì)報(bào)告中提出的審計(jì)問(wèn)題和建議，以及《恭城瑤族自治縣2017年至2018年度財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改工作方案》，我鄉(xiāng)逐項(xiàng)逐條排查，并制定整改措施，全面落實(shí)整改責(zé)任，限期進(jìn)行整改，建立長(zhǎng)效機(jī)制。在2019年9月30日之前全面完成整改，對(duì)確實(shí)需要較長(zhǎng)時(shí)間才能完成整改任務(wù)的，要持續(xù)推進(jìn)、緊抓整改。

三、整改任務(wù)

(一)2016-2017年度審計(jì)中存在問(wèn)題未完成整改

1.未嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中支付制度。

整改措施：嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中支付制度，按照“四到鄉(xiāng)鎮(zhèn)”的管理制度，嚴(yán)格規(guī)范資金申請(qǐng)程序，把好資金撥付審批關(guān)，配合好上級(jí)指導(dǎo)工作。

整改期限：立整立改并長(zhǎng)期堅(jiān)持

整改責(zé)任部門(mén)：鄉(xiāng)資金專(zhuān)責(zé)小組

(二)扶貧小額信貸方面存在的問(wèn)題

1.部分剔除戶(hù)產(chǎn)業(yè)扶持獎(jiǎng)補(bǔ)資金未及時(shí)追回。

整改措施：落實(shí)工作職責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)、工作隊(duì)長(zhǎng)、村兩委、駐村干部多級(jí)聯(lián)動(dòng)，聯(lián)合開(kāi)展到村入戶(hù)宣傳動(dòng)員工作，按要求將向錯(cuò)評(píng)戶(hù)、剔除戶(hù)已發(fā)放的產(chǎn)業(yè)獎(jiǎng)補(bǔ)資金清退。

整改期限：2019年9月底

整改責(zé)任部門(mén)：鄉(xiāng)扶貧站、各行政村、產(chǎn)業(yè)專(zhuān)責(zé)小組

(三)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目存在問(wèn)題

1.達(dá)到定點(diǎn)政府采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)未進(jìn)行定點(diǎn)采購(gòu)。

整改措施：加強(qiáng)宣傳，對(duì)達(dá)到定點(diǎn)采購(gòu)限額的(工程類(lèi)項(xiàng)目20萬(wàn)元-400萬(wàn)元)，嚴(yán)格規(guī)范執(zhí)行定點(diǎn)采購(gòu)，按程序辦理采購(gòu)流程;采取村民自建方式的項(xiàng)目(僅限50萬(wàn)元以下工程類(lèi)項(xiàng)目)，按自營(yíng)自建流程辦理。

整改期限：立整立改，2019年9月底前完成整改并長(zhǎng)期堅(jiān)持

整改責(zé)任部門(mén)：鄉(xiāng)扶貧站、基礎(chǔ)設(shè)施專(zhuān)責(zé)小組

2.雖定點(diǎn)采購(gòu)但未在定點(diǎn)采購(gòu)的服務(wù)范圍之內(nèi)。

整改措施：規(guī)范定點(diǎn)采購(gòu)管理，各業(yè)主必須根據(jù)項(xiàng)目所需的建設(shè)資質(zhì)要求，選擇對(duì)應(yīng)資質(zhì)定點(diǎn)采購(gòu)供應(yīng)商。

整改期限：立整立改，2019年9月底前完成整改并長(zhǎng)期堅(jiān)持

整改責(zé)任部門(mén)：鄉(xiāng)扶貧站、基礎(chǔ)設(shè)施專(zhuān)責(zé)小組

3.扶貧資金項(xiàng)目未有監(jiān)理或指導(dǎo)少。

整改措施：對(duì)于獎(jiǎng)補(bǔ)資金50萬(wàn)元(含)以上建設(shè)項(xiàng)目，嚴(yán)格按照施工方必須聘請(qǐng)具有資質(zhì)的單位進(jìn)行監(jiān)理或由上級(jí)項(xiàng)目主管單位通過(guò)有關(guān)程序統(tǒng)一確定監(jiān)理單位;對(duì)于獎(jiǎng)補(bǔ)資金50萬(wàn)元以下項(xiàng)目，配合縣基礎(chǔ)設(shè)施專(zhuān)責(zé)小組或聘請(qǐng)有資質(zhì)的第三方機(jī)構(gòu)定期開(kāi)展項(xiàng)目督查指導(dǎo)。

整改期限：立整立改，2019年9月底前完成整改并長(zhǎng)期堅(jiān)持

整改責(zé)任部門(mén)：鄉(xiāng)扶貧站、基礎(chǔ)設(shè)施專(zhuān)責(zé)小組

4.部分扶貧資金項(xiàng)目未及時(shí)結(jié)算

整改措施：加強(qiáng)項(xiàng)目資金監(jiān)管，及時(shí)進(jìn)行竣工決算，確保項(xiàng)目資金及時(shí)結(jié)算

整改期限：立整立改，2019年12月底前完成整改并長(zhǎng)期堅(jiān)持

整改責(zé)任部門(mén)：鄉(xiāng)資金保障專(zhuān)責(zé)小組

5.部分項(xiàng)目驗(yàn)收手續(xù)不規(guī)范

整改措施：進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目驗(yàn)收手續(xù)和程序，加強(qiáng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)和檢查，嚴(yán)禁違規(guī)越線行為。

整改期限：立整立改，2019年12月底前完成整改并長(zhǎng)期堅(jiān)持

整改責(zé)任部門(mén)：鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施專(zhuān)責(zé)小組

6.未按合同約定支付工程進(jìn)度款

整改措施：進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)管，提高合同協(xié)議執(zhí)行力，依法依規(guī)按程序撥付項(xiàng)目資金。

整改期限：立整立改，2019年12月底前完成整改并長(zhǎng)期堅(jiān)持

整改責(zé)任部門(mén)：鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施專(zhuān)責(zé)小組

7.項(xiàng)目未在項(xiàng)目庫(kù)

整改措施： 對(duì)照項(xiàng)目清單進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，確保所有項(xiàng)目規(guī)范實(shí)施。

整改期限：立整立改，2019年9月底前完成整改并長(zhǎng)期堅(jiān)持

整改責(zé)任部門(mén)：鄉(xiāng)扶貧站、各行政村

(四)其他方面存在的問(wèn)題

1.資金支出管理不規(guī)范

整改措施：嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中支付制度，加強(qiáng)鄉(xiāng)、村兩級(jí)相關(guān)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，嚴(yán)格規(guī)范資金分配、下達(dá)、申請(qǐng)程序，把好資金撥付審批關(guān)，積極配合上級(jí)部門(mén)開(kāi)展的業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。

整改期限：立整立改，2019年12月底前完成整改并長(zhǎng)期堅(jiān)持

整改責(zé)任部門(mén)：鄉(xiāng)財(cái)務(wù)室、各行政村

2.用現(xiàn)金支付工程款

整改措施：加強(qiáng)監(jiān)管，嚴(yán)格貫徹落實(shí)項(xiàng)目資金管理有關(guān)規(guī)定，杜絕現(xiàn)金支付行為。

整改期限：立整立改，2019年12月底前完成整改并長(zhǎng)期堅(jiān)持

整改責(zé)任部門(mén)：鄉(xiāng)財(cái)務(wù)室、各行政村

3.合同簽訂不規(guī)范

整改措施：加強(qiáng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)，規(guī)范簽訂項(xiàng)目合同，并報(bào)項(xiàng)目主管部門(mén)審核備案。

整改期限：立整立改，2019年12月底前完成整改并長(zhǎng)期堅(jiān)持

整改責(zé)任部門(mén)：鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施專(zhuān)責(zé)小組、各行政村

四、工作要求

(一)強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)，壓實(shí)責(zé)任。以審計(jì)反饋的我鄉(xiāng)存在的問(wèn)題為導(dǎo)向，從嚴(yán)從實(shí)落實(shí)各方責(zé)任，鄉(xiāng)政府統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)整改工作。鄉(xiāng)政府對(duì)整改工作總負(fù)責(zé)，鄉(xiāng)整改辦作總協(xié)調(diào)，其他鄉(xiāng)級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部要認(rèn)真履行“一崗雙責(zé)”。各行政村主要負(fù)責(zé)人對(duì)本轄區(qū)涉及到存在問(wèn)題的整改負(fù)總責(zé)。各專(zhuān)責(zé)小組要切實(shí)履行“專(zhuān)責(zé)”，認(rèn)真抓好督促協(xié)調(diào)、檢查指導(dǎo)工作。各專(zhuān)責(zé)小組、各行政村要按照整改方案分工要求，加強(qiáng)配合協(xié)作，實(shí)行上下聯(lián)動(dòng)，形成工作合力，切實(shí)抓好整改落實(shí)各項(xiàng)工作。

(二)逐條細(xì)化分解任務(wù)，確保全面落實(shí)整改。圍繞審計(jì)報(bào)告提到四大類(lèi)問(wèn)題，分類(lèi)梳理、逐條細(xì)化，制定問(wèn)題清單、任務(wù)清單、責(zé)任清單，明確負(fù)責(zé)牽頭單位、責(zé)任單位、以及整改時(shí)限、整改措施。各專(zhuān)責(zé)小組、各行政村要及時(shí)研究部署，細(xì)化任務(wù)、壓實(shí)責(zé)任，列出問(wèn)題清單、責(zé)任清單和措施清單，加快推進(jìn)整改。要及時(shí)組織人員，開(kāi)展全面整改工作，對(duì)標(biāo)對(duì)表，舉一反三，按時(shí)按質(zhì)完成整改任務(wù)。

(三)強(qiáng)化監(jiān)督執(zhí)紀(jì)問(wèn)責(zé)。督查工作專(zhuān)責(zé)小組要加強(qiáng)對(duì)各部門(mén)、各行政村的整改工作進(jìn)行督查檢查，追蹤問(wèn)效。對(duì)工作責(zé)任不落實(shí)、不到位，推諉扯皮，弄虛作假，瞞報(bào)謊報(bào)，以及整改工作進(jìn)展緩慢、未按規(guī)定時(shí)限整改到位的，將按照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。鄉(xiāng)整改辦做好溝通協(xié)調(diào)工作，按期向上報(bào)送整改材料，對(duì)整改不力或拒不整改的，予以約談通報(bào)，并報(bào)鄉(xiāng)人民政府。

(四)材料報(bào)送：

各專(zhuān)責(zé)小組、各行政村于2019年9月28日前將開(kāi)展問(wèn)題整改工作情況匯報(bào)報(bào)送至扶貧站郵箱 sjfpz808@。聯(lián)系人：劉芯，聯(lián)系電話：17758507165

附件：1.桂林市恭城縣2017-2018年度財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金審計(jì)報(bào)告》(正德審報(bào)字〔2019〕2-101-13號(hào))

2.三江鄉(xiāng)2017年至2018年財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改工作責(zé)任分解表

2020年度扶貧資金審計(jì)工作方案

虛假脫貧、數(shù)字脫貧、被脫貧，騙取套取、截留挪用、貪污侵占扶貧資金……針對(duì)扶貧領(lǐng)域種種腐敗和不正之風(fēng)，省審計(jì)廳近日出臺(tái)《2018—2020年扶貧審計(jì)工作計(jì)劃》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《計(jì)劃》)，明確今后三年將重拳出擊，強(qiáng)化扶貧審計(jì)監(jiān)督，力推扶貧審計(jì)縣鄉(xiāng)村三級(jí)全覆蓋，聚焦五個(gè)重點(diǎn)、強(qiáng)化七項(xiàng)措施，確保扶貧審計(jì)質(zhì)效。 五個(gè)重點(diǎn)包括聚焦脫貧攻堅(jiān)目標(biāo)任務(wù)，加強(qiáng)脫貧攻堅(jiān)相關(guān)政策措施落實(shí)情況的審計(jì)，揭示和反映脫貧質(zhì)量不高、虛假脫貧、數(shù)字脫貧、被脫貧等問(wèn)題，促進(jìn)真脫貧、脫真貧;聚焦脫貧攻堅(jiān)關(guān)鍵“短板”，加大對(duì)深度貧困地區(qū)和重點(diǎn)群體扶貧脫貧情況的審計(jì)力度，揭露影響和制約深度貧困縣、貧困村、重點(diǎn)群體脫貧攻堅(jiān)的關(guān)鍵問(wèn)題和短板;聚焦扶貧領(lǐng)域腐敗和不正之風(fēng)，堅(jiān)決揭露騙取套取、截留挪用、貪污侵占、揮霍浪費(fèi)、化公為私、優(yōu)親厚友等違紀(jì)違法以及作風(fēng)不實(shí)、敷衍塞責(zé)、不作為、慢作為、假作為、搞形式主義、弄虛作假甚至失職瀆職等突出問(wèn)題，推動(dòng)完善追責(zé)問(wèn)責(zé)機(jī)制;聚焦扶貧資金項(xiàng)目管理漏洞，加大對(duì)扶貧領(lǐng)域陽(yáng)光化管理監(jiān)督檢查力度，重點(diǎn)揭示反映侵害貧困群眾利益等問(wèn)題，促進(jìn)扶貧領(lǐng)域反腐機(jī)制的健全完善;聚焦審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)，加大跟蹤督查力度，建立健全整改落實(shí)的長(zhǎng)效機(jī)制，推動(dòng)各地區(qū)、各部門(mén)把審計(jì)結(jié)果及其整改情況作為考核、獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)。 強(qiáng)化七項(xiàng)措施確保扶貧審計(jì)質(zhì)效。堅(jiān)持各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)“一把手”負(fù)總責(zé)的工作責(zé)任制;強(qiáng)化計(jì)劃管理，科學(xué)調(diào)配審計(jì)資源;強(qiáng)化組織實(shí)施，采取“上審下”“交叉審”和“同級(jí)審”相結(jié)合，扶貧審計(jì)與各專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)統(tǒng)籌融合，形成扶貧審計(jì)強(qiáng)大合力;強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)，上下聯(lián)動(dòng)，各負(fù)其責(zé)，保證扶貧審計(jì)的力度和深度;強(qiáng)化審計(jì)報(bào)告制度，完善上下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)之間的信息實(shí)時(shí)交互渠道，實(shí)行成果共享;強(qiáng)化獎(jiǎng)懲考核，完善評(píng)估考核機(jī)制，定期組織審計(jì)質(zhì)量檢查評(píng)審并通報(bào)，獎(jiǎng)優(yōu)懲劣;強(qiáng)化信息宣傳，提升扶貧審計(jì)成果運(yùn)用?！队?jì)劃》提出，要緊緊圍繞省委、省政府確定的脫貧攻堅(jiān)目標(biāo)任務(wù)，按照“避免交叉重復(fù)、又要不留空白”原則，采取“全省統(tǒng)籌、分級(jí)負(fù)責(zé)、分年實(shí)施”方式，進(jìn)一步深化拓展扶貧審計(jì)范圍，對(duì)全省37個(gè)貧困縣及所轄鄉(xiāng)鎮(zhèn)、插花貧困地區(qū)及所屬重點(diǎn)貧困村脫貧攻堅(jiān)政策措施落實(shí)及相關(guān)專(zhuān)項(xiàng)資金管理使用情況審計(jì)全覆蓋，推動(dòng)脫貧攻堅(jiān)決策部署落實(shí)更加精準(zhǔn)，有效維護(hù)扶貧資金安全，促進(jìn)提高資金使用績(jī)效。

2020年度扶貧資金審計(jì)工作方案

為更好地發(fā)揮審計(jì)在打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)中的重要作用，近日，北京市審計(jì)局制定了《2018—2020年扶貧協(xié)作和支援合作項(xiàng)目審計(jì)工作方案》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《方案》)。

《方案》明確，2018年至2020年，對(duì)北京市對(duì)口的內(nèi)蒙古、河北、西藏、新疆、青海、湖北、河南7省89個(gè)縣的扶貧協(xié)作和支援合作項(xiàng)目資金的分配管理使用、項(xiàng)目建設(shè)、實(shí)施效果等情況進(jìn)行審計(jì)，穩(wěn)步推進(jìn)對(duì)扶貧協(xié)作資金的全覆蓋。通過(guò)審查扶貧協(xié)作和支援合作政策措施落實(shí)情況、項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)情況，查處資金管理使用中的違法違規(guī)問(wèn)題，維護(hù)資金安全規(guī)范使用，從體制機(jī)制層面深入分析問(wèn)題存在的原因，提出可行的意見(jiàn)和建議，助力受援地區(qū)打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)。

《方案》要求，扶貧協(xié)作和支援合作審計(jì)工作要圍繞政策措施落實(shí)情況，重點(diǎn)關(guān)注政策、項(xiàng)目安排、資金安排是否精準(zhǔn);圍繞資金管理和使用情況，重點(diǎn)關(guān)注資金分配、管理、使用情況;圍繞項(xiàng)目績(jī)效情況，重點(diǎn)關(guān)注產(chǎn)業(yè)扶貧協(xié)作項(xiàng)目未同貧困群眾建立利益聯(lián)結(jié)機(jī)制等問(wèn)題、項(xiàng)目資金結(jié)存結(jié)余、項(xiàng)目施工質(zhì)量和后期管護(hù)情況。要加大審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改督促力度，建立審計(jì)整改臺(tái)賬，督促被審計(jì)單位按時(shí)完成整改落實(shí)。對(duì)侵害群眾利益等嚴(yán)重違紀(jì)違法問(wèn)題線索，及時(shí)向紀(jì)檢、司法等部門(mén)移送，嚴(yán)肅追究有關(guān)人員責(zé)任，并加強(qiáng)與相關(guān)部門(mén)的協(xié)作配合，充分發(fā)揮監(jiān)督合力。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的典型性、普遍性和傾向性問(wèn)題，督促有關(guān)部門(mén)和地方及時(shí)研究，完善管理制度和工作機(jī)制，從源頭上杜絕“屢審屢犯”問(wèn)題。

《方案》要求，加強(qiáng)扶貧協(xié)作和支援合作審計(jì)工作組織領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，進(jìn)一步提高政治站位，將扶貧協(xié)作和支援合作審計(jì)作為一項(xiàng)重大政治任務(wù)來(lái)抓。有效整合市區(qū)兩級(jí)審計(jì)資源，穩(wěn)步推進(jìn)市扶貧協(xié)作和支援合作審計(jì)全覆蓋。同受援地審計(jì)機(jī)關(guān)構(gòu)建長(zhǎng)效、常態(tài)化合作機(jī)制，進(jìn)一步明確受援雙方審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)“交支票”工程的監(jiān)督職責(zé)和受援雙方責(zé)任邊界，落實(shí)主體責(zé)任，強(qiáng)化對(duì)扶貧協(xié)作和支援合作工作的整體績(jī)效評(píng)價(jià)。加強(qiáng)干部隊(duì)伍建設(shè)，提高政策把握能力，堅(jiān)持依法審計(jì)、文明審計(jì)，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)“四嚴(yán)禁”工作要求和“八不準(zhǔn)”工作紀(jì)律。堅(jiān)持科技強(qiáng)審，在保證數(shù)據(jù)安全和信息質(zhì)量的情況下，實(shí)現(xiàn)北京市扶貧協(xié)作和支援合作審計(jì)項(xiàng)目和資金相關(guān)數(shù)據(jù)采集全覆蓋。加強(qiáng)扶貧協(xié)作和支援合作審計(jì)宣傳工作,全面宣傳報(bào)道扶貧協(xié)作和支援合作審計(jì)工作成效、先進(jìn)人物和先進(jìn)典型，講好扶貧審計(jì)故事。

審計(jì)年終工作計(jì)劃【篇13】

財(cái)務(wù)審計(jì)年終工作計(jì)劃

引言：

財(cái)務(wù)審計(jì)年終工作計(jì)劃是為確保公司財(cái)務(wù)狀況的準(zhǔn)確性和合規(guī)性而制定的重要計(jì)劃。在全球金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)不斷增加的背景下，財(cái)務(wù)審計(jì)顯得尤為重要。本文將詳細(xì)探討財(cái)務(wù)審計(jì)年終工作計(jì)劃的制定和執(zhí)行過(guò)程。

I. 前期準(zhǔn)備

在制定財(cái)務(wù)審計(jì)年終工作計(jì)劃之前，需要進(jìn)行各種前期準(zhǔn)備工作。

1. 完善審計(jì)程序和控制：

審計(jì)程序和控制的完善是確保整個(gè)審計(jì)流程高效進(jìn)行的基礎(chǔ)。根據(jù)最新的審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)法律法規(guī)，針對(duì)公司特定情況，制定和完善相應(yīng)的審計(jì)程序和控制措施。

2. 審計(jì)對(duì)象的準(zhǔn)備：

審計(jì)對(duì)象的準(zhǔn)備包括收集全部審計(jì)對(duì)象的財(cái)務(wù)報(bào)表、賬簿、憑證等信息，確保這些信息的準(zhǔn)確性和完整性。同時(shí)，需要了解審計(jì)對(duì)象的業(yè)務(wù)流程，確定可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

II. 審計(jì)目標(biāo)的制定

審計(jì)目標(biāo)的制定是為了明確審計(jì)的重點(diǎn)和范圍，確保審計(jì)工作的便捷和高效。

1. 確定審計(jì)期間：

審計(jì)期間的確定基于公司的財(cái)務(wù)年度，一般為一年。然而，在某些特殊情況下，如企業(yè)合并、重組等，審計(jì)期限可能會(huì)相應(yīng)調(diào)整。

2. 確定審計(jì)目標(biāo)：

審計(jì)目標(biāo)通常包括驗(yàn)資、執(zhí)照合法性、財(cái)務(wù)報(bào)表準(zhǔn)確性和合規(guī)性、內(nèi)控制度運(yùn)行情況等方面。根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理需求，確定具體審計(jì)目標(biāo)。

III. 工作計(jì)劃的制定

工作計(jì)劃的制定是為了合理安排審計(jì)工作的時(shí)間和資源，確保審計(jì)進(jìn)程的高效順利。

1. 制定審計(jì)流程：

根據(jù)審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)程序，制定具體的審計(jì)流程。審計(jì)流程應(yīng)包括初步分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、內(nèi)部控制評(píng)估、財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)、總結(jié)匯報(bào)等環(huán)節(jié)。

2. 確定審計(jì)人員：

確定參與審計(jì)工作的人員，根據(jù)其專(zhuān)業(yè)背景、經(jīng)驗(yàn)和職責(zé)進(jìn)行合理分工。同時(shí)，確保審計(jì)人員的獨(dú)立性和客觀性。

3. 制定詳細(xì)的時(shí)間表：

根據(jù)審計(jì)工作的緊迫性和復(fù)雜程度，制定詳細(xì)的時(shí)間表。時(shí)間表應(yīng)包括審計(jì)各個(gè)環(huán)節(jié)的開(kāi)始時(shí)間、結(jié)束時(shí)間及產(chǎn)出物。

IV. 執(zhí)行審計(jì)工作

審計(jì)工作的執(zhí)行是完成財(cái)務(wù)審計(jì)年終工作計(jì)劃的關(guān)鍵步驟。在這一階段，需要嚴(yán)格按照工作計(jì)劃進(jìn)行。

1. 初步分析：

通過(guò)對(duì)審計(jì)對(duì)象的財(cái)務(wù)報(bào)表、賬簿和憑證進(jìn)行初步分析，了解公司的財(cái)務(wù)狀況和業(yè)務(wù)特點(diǎn)。同時(shí)，初步分析可用于確定后續(xù)工作的重點(diǎn)和方向。

2. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：

在初步分析的基礎(chǔ)上，評(píng)估公司可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要包括內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)、金融風(fēng)險(xiǎn)、法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等方面。

3. 內(nèi)部控制評(píng)估：

評(píng)估公司內(nèi)部控制制度的完善性和有效性，確保財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。內(nèi)部控制評(píng)估應(yīng)涵蓋各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

4. 財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)：

依據(jù)最新的審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和法律法規(guī)，對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性和合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)過(guò)程中，需要抽樣核實(shí)數(shù)據(jù)，檢查憑證和賬簿等。

5. 總結(jié)匯報(bào)：

根據(jù)審計(jì)工作的結(jié)果，撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告，并向相關(guān)人員進(jìn)行總結(jié)匯報(bào)。總結(jié)匯報(bào)應(yīng)包括審計(jì)過(guò)程、問(wèn)題發(fā)現(xiàn)、建議改進(jìn)等內(nèi)容。

V. 結(jié)束工作和后續(xù)工作

在完成審計(jì)工作后，還需要進(jìn)行收尾工作和后續(xù)工作的安排。

1. 審計(jì)報(bào)告的整理和歸檔：

整理并歸檔審計(jì)報(bào)告，包括財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告、內(nèi)部控制評(píng)估報(bào)告等。審計(jì)報(bào)告的存檔是后續(xù)審計(jì)工作和日常管理的重要依據(jù)。

2. 建議改進(jìn)的落實(shí)：

對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，提出相應(yīng)的改進(jìn)建議，并推動(dòng)其落實(shí)。確保公司內(nèi)外部控制的有效性和合規(guī)性。

結(jié)論：

財(cái)務(wù)審計(jì)年終工作計(jì)劃是實(shí)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)狀況準(zhǔn)確性和合規(guī)性的重要步驟。通過(guò)前期準(zhǔn)備、審計(jì)目標(biāo)制定、工作計(jì)劃制定、審計(jì)工作執(zhí)行等階段的有序進(jìn)行，可以高效完成財(cái)務(wù)審計(jì)工作，保障公司的財(cái)務(wù)安全和穩(wěn)定發(fā)展。

審計(jì)年終工作計(jì)劃【篇14】

審計(jì)年終工作計(jì)劃樣本

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一是深化財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。緊緊圍繞縣委、政府的中心工作，以政策為導(dǎo)向、以預(yù)算為中心、以資金為主線、以支出為重點(diǎn)、以項(xiàng)目為基礎(chǔ)、以效益為目標(biāo)實(shí)施審計(jì)，不斷提高財(cái)政預(yù)決算審計(jì)水平，促進(jìn)建立科學(xué)的預(yù)算定額和支出標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范預(yù)算分配行為。

二是加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)部門(mén)、重點(diǎn)資金的審計(jì)，確保財(cái)政公共服務(wù)投入的安全、效益;

三是深化對(duì)重大投資項(xiàng)目的'審計(jì)。加強(qiáng)對(duì)農(nóng)業(yè)、水利、交通、生態(tài)、環(huán)境、基本公共服務(wù)體系建設(shè)等重點(diǎn)投資項(xiàng)目的審計(jì)。擴(kuò)大審計(jì)范圍，揭露重大損失浪費(fèi)問(wèn)題，推進(jìn)資源節(jié)約型、生態(tài)友好型社會(huì)的建設(shè)，提高財(cái)政資金使用效益。同時(shí)充分發(fā)揮審計(jì)社會(huì)中介組織和審計(jì)力量的積極作用;

四是進(jìn)一步完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)體系，拓寬對(duì)干部監(jiān)督、考核的渠道，為客觀公正評(píng)價(jià)干部提供重要依據(jù)，也為縣委、政府選拔、任用干部提供決策服務(wù);

五是進(jìn)一步擴(kuò)大開(kāi)展工程項(xiàng)目跟蹤審計(jì)的范圍，通過(guò)審計(jì)杜絕工程項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中的各種跑、冒、滴、漏等行為，實(shí)現(xiàn)投資控制、質(zhì)量控制和進(jìn)度控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，限度地發(fā)揮資金的投入效率。

六是按照“積極探索，提高，穩(wěn)妥推進(jìn)，逐步規(guī)范”的原則，有計(jì)劃、有步驟地逐步推行審計(jì)結(jié)果公告制度，增加審計(jì)工作的透明度，擴(kuò)大審計(jì)影響，增強(qiáng)審計(jì)執(zhí)法能力;

七是加強(qiáng)對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)力度，特別是對(duì)《審計(jì)法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，不斷提高政治業(yè)務(wù)素質(zhì)和行政執(zhí)法水平;

八是加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施和技術(shù)裝備建設(shè)，特別是開(kāi)展工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)所需的一些設(shè)備，以適應(yīng)現(xiàn)代信息化工作的需要;

審計(jì)年終工作計(jì)劃【篇15】

內(nèi)部審計(jì)年終工作計(jì)劃

一、引言

內(nèi)部審計(jì)是組織中至關(guān)重要的一環(huán)，它通過(guò)評(píng)估和改善內(nèi)部控制環(huán)境及其有效性，幫助組織達(dá)到其目標(biāo)，并提供獨(dú)立的、客觀的審計(jì)意見(jiàn)。為了確保內(nèi)部審計(jì)的有效性和全面性，制定一個(gè)年終工作計(jì)劃是至關(guān)重要的。本文將詳細(xì)介紹內(nèi)部審計(jì)年終工作計(jì)劃的具體內(nèi)容和步驟。

二、目標(biāo)設(shè)定

首先，制定年終工作計(jì)劃的第一步是明確目標(biāo)。目標(biāo)應(yīng)該與組織的戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)目標(biāo)相一致。內(nèi)部審計(jì)的主要目標(biāo)包括評(píng)估內(nèi)部控制的有效性、識(shí)別和管理風(fēng)險(xiǎn)、遵循法規(guī)和政策、改善績(jī)效和提供及時(shí)的建議和意見(jiàn)。

三、審計(jì)范圍和優(yōu)先級(jí)

接下來(lái)，在年終工作計(jì)劃中需要明確定義審計(jì)范圍和優(yōu)先級(jí)。審計(jì)范圍可以根據(jù)組織的業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)情況劃定。為了確保全面性，可以考慮涉及到關(guān)鍵流程、重要資產(chǎn)、高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵業(yè)務(wù)單位的審計(jì)。然后，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)和重要性，對(duì)這些審計(jì)范圍進(jìn)行優(yōu)先級(jí)排序，以便根據(jù)時(shí)間和資源的限制進(jìn)行合理安排。

四、資源規(guī)劃

年終工作計(jì)劃需要考慮到審計(jì)資源的可用性和合理分配。審計(jì)資源包括人員、技術(shù)和設(shè)備。在制定計(jì)劃時(shí)，需要明確審計(jì)團(tuán)隊(duì)的人員數(shù)量和技能需求。這可能需要進(jìn)行人力資源的評(píng)估和調(diào)整，確保審計(jì)團(tuán)隊(duì)具備所需的技能和專(zhuān)業(yè)知識(shí)。此外，還需要考慮到使用先進(jìn)的技術(shù)工具和設(shè)備，以提高審計(jì)效率和準(zhǔn)確性。

五、工作安排和時(shí)間表

根據(jù)審計(jì)范圍和優(yōu)先級(jí)，制定具體的工作安排和時(shí)間表是非常重要的。在制定計(jì)劃時(shí)，需要考慮到每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的預(yù)計(jì)時(shí)間和工作量，以及安排審計(jì)員和被審計(jì)單位之間的溝通和配合。應(yīng)該建立一個(gè)詳細(xì)的時(shí)間表，包括每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的開(kāi)始和結(jié)束日期、關(guān)鍵里程碑和負(fù)責(zé)人。此外，還要預(yù)留一些彈性時(shí)間以應(yīng)對(duì)意外情況或緊急情況。

六、溝通和報(bào)告

在年終工作計(jì)劃中，需要明確溝通和報(bào)告的方式和頻率。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)與管理層和授權(quán)人員進(jìn)行溝通，并及時(shí)向他們提供審計(jì)結(jié)果和報(bào)告。這些報(bào)告應(yīng)該準(zhǔn)確、全面和易于理解，以幫助管理層做出決策和采取相應(yīng)措施。此外，還應(yīng)該設(shè)立一個(gè)反饋機(jī)制，以衡量審計(jì)的有效性和組織的改進(jìn)進(jìn)展。

七、監(jiān)控和評(píng)估

最后，需要建立監(jiān)控和評(píng)估機(jī)制以確保年終工作計(jì)劃的有效實(shí)施。應(yīng)該設(shè)立一個(gè)內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督委員會(huì)或委員會(huì)，負(fù)責(zé)監(jiān)督審計(jì)工作的進(jìn)行，并對(duì)其結(jié)果進(jìn)行評(píng)估。此外，還應(yīng)定期進(jìn)行自我評(píng)估和進(jìn)度報(bào)告，以及對(duì)內(nèi)部審計(jì)制度的持續(xù)改進(jìn)。

八、結(jié)論

制定一個(gè)全面、具體和生動(dòng)的內(nèi)部審計(jì)年終工作計(jì)劃對(duì)于組織的成功至關(guān)重要。通過(guò)明確目標(biāo)、界定范圍、規(guī)劃資源、安排工作時(shí)間表、溝通報(bào)告和監(jiān)測(cè)評(píng)估，可以確保內(nèi)部審計(jì)的有效性和價(jià)值。只有通過(guò)系統(tǒng)性的審計(jì)工作，才能幫助組織識(shí)別和管理風(fēng)險(xiǎn)，改進(jìn)績(jī)效，并加強(qiáng)內(nèi)部控制。因此，應(yīng)該高度重視內(nèi)部審計(jì)年終工作計(jì)劃的制定和執(zhí)行，并不斷完善和改進(jìn)。

審計(jì)年終工作計(jì)劃【篇16】

工程審計(jì)年度工作計(jì)劃

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，建筑工程的投資和建設(shè)規(guī)模不斷增大。然而，隨之而來(lái)的問(wèn)題卻也日益突出，例如工程管理和施工質(zhì)量監(jiān)管方面的漏洞和不足，以及建設(shè)資金使用的透明度和合規(guī)性等問(wèn)題，這些都對(duì)社會(huì)的發(fā)展產(chǎn)生了嚴(yán)重的影響。為了徹底解決這些問(wèn)題，保護(hù)建筑基礎(chǔ)設(shè)施的安全和穩(wěn)定，需要進(jìn)行嚴(yán)格的審計(jì)工作。因此，在本年度，我們將進(jìn)行以下審計(jì)工作：

一、明確審計(jì)重點(diǎn)

首先，我們需要明確審計(jì)的重點(diǎn)，這是保證審計(jì)工作有效開(kāi)展的關(guān)鍵。我們將著重關(guān)注以下幾個(gè)方面：

1.建筑工程的資金使用情況和項(xiàng)目變更情況

2.工程設(shè)計(jì)、施工和驗(yàn)收程序的操作程序和實(shí)施情況

3.工程質(zhì)量控制的管理和實(shí)施情況

4.環(huán)境保護(hù)和安全生產(chǎn)的控制和監(jiān)管情況

5.用于土地使用和征地拆遷的費(fèi)用的使用情況

6.建筑工程的合同履行、結(jié)算和決算情況

以上幾個(gè)方面是我們重點(diǎn)審計(jì)的內(nèi)容，希望可以全面了解工程建設(shè)的情況并完善工程建設(shè)的規(guī)范。

二、正確處理審計(jì)工作的關(guān)系與事務(wù)

其次，審計(jì)工作還需要正確處理審計(jì)工作的關(guān)系和事務(wù)。特別是在與工程建設(shè)部門(mén)的配合和溝通時(shí)，需要注重以下幾個(gè)方面：

1.與建設(shè)單位保持良好的溝通和合作，充分了解工程建設(shè)的整體情況及其管理和實(shí)施的問(wèn)題。

2.保持獨(dú)立、公正和客觀的態(tài)度，審查工程建設(shè)的相關(guān)文件及資料，按照規(guī)定和程序進(jìn)行審核和審計(jì)。

3.及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正工程建設(shè)中的問(wèn)題，提出改進(jìn)和完善的建議。

三、優(yōu)化審計(jì)工作的流程和方法

最后，還需要優(yōu)化審計(jì)工作的流程和方法。在開(kāi)展審計(jì)工作過(guò)程中，我們應(yīng)該采用先進(jìn)的技術(shù)手段，利用大數(shù)據(jù)分析等技術(shù)，提高審計(jì)工作的效率和精度。同時(shí)，還需要深入了解建筑工程的實(shí)際施工過(guò)程，掌握先進(jìn)的工程管理知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，積極推廣和使用先進(jìn)的工程建設(shè)技術(shù)和工藝，使得工程建設(shè)的質(zhì)量和效益得到進(jìn)一步提升。

總之，今年的工程審計(jì)工作計(jì)劃是在前期審計(jì)工作基礎(chǔ)上進(jìn)一步深化和完善的，我們將繼續(xù)秉持獨(dú)立、公正和客觀的原則，堅(jiān)持以人民群眾的利益為中心，認(rèn)真履行審計(jì)工作的職責(zé)，努力推動(dòng)工程建設(shè)的規(guī)范化和可持續(xù)發(fā)展。

審計(jì)年終工作計(jì)劃【篇17】

審計(jì)局年終工作計(jì)劃寓意著對(duì)一年工作的總結(jié)、回顧和未來(lái)發(fā)展的規(guī)劃，每年年底總是一個(gè)重要的節(jié)點(diǎn)，審計(jì)局的工作也需要及時(shí)總結(jié)和調(diào)整。本文將詳細(xì)介紹審計(jì)局年終工作計(jì)劃的具體內(nèi)容，以期為更好地推動(dòng)審計(jì)局工作提供指導(dǎo)和參考。

首先，年終工作計(jì)劃的制定需要充分考慮到過(guò)去一年的工作成績(jī)，包括完成的項(xiàng)目數(shù)量、審計(jì)結(jié)果和社會(huì)反饋等，并與年初制定的工作目標(biāo)進(jìn)行對(duì)比。在此基礎(chǔ)上，確定審計(jì)局的優(yōu)勢(shì)和不足，分析原因，并提出下一年的工作目標(biāo)。通過(guò)科學(xué)合理的目標(biāo)設(shè)定，可以激勵(lì)全體工作人員在新一年里更好地發(fā)揮各自的作用，實(shí)現(xiàn)個(gè)人價(jià)值和組織發(fā)展的良性互動(dòng)。

其次，年終工作計(jì)劃還需要明確具體的工作內(nèi)容和任務(wù)分配。首先，審計(jì)局需要明確重點(diǎn)審計(jì)對(duì)象，如政府機(jī)構(gòu)、企事業(yè)單位等，以及審計(jì)的范圍和時(shí)間節(jié)點(diǎn)等。針對(duì)不同的審計(jì)對(duì)象和內(nèi)容，需要制定相應(yīng)的調(diào)研方法和技術(shù)路線，確保審計(jì)工作的高效性和準(zhǔn)確性。其次，年終工作計(jì)劃還需要確定具體的審計(jì)項(xiàng)目和工作計(jì)劃，例如財(cái)務(wù)審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)、績(jī)效審計(jì)等。通過(guò)合理分配審計(jì)資源，提高審計(jì)工作的覆蓋率和深度，進(jìn)一步保障國(guó)家資金的安全有效使用。

再次，年終工作計(jì)劃還需要細(xì)化工作措施和方法。審計(jì)局可以制定一系列具體的工作流程和規(guī)范，明確工作人員的職責(zé)和權(quán)限，并建立健全的監(jiān)督機(jī)制。例如，明確審計(jì)報(bào)告編制的標(biāo)準(zhǔn)和要求，確保報(bào)告的真實(shí)、客觀和準(zhǔn)確。同時(shí)，還需要加強(qiáng)審計(jì)過(guò)程中的信息共享和協(xié)作，提升工作效率和質(zhì)量，避免重復(fù)審計(jì)或遺漏問(wèn)題。

最后，年終工作計(jì)劃還應(yīng)包括對(duì)人員培訓(xùn)和考核的安排。審計(jì)局可以根據(jù)工作需要，組織相關(guān)的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)活動(dòng)，提高工作人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)和能力水平。同時(shí)，還可以制定績(jī)效考核制度，激勵(lì)工作人員積極投入工作并取得好的成績(jī)。通過(guò)適當(dāng)?shù)募?lì)措施，提高工作人員的工作積極性和主動(dòng)性，為審計(jì)局的發(fā)展提供持續(xù)動(dòng)力。

綜上所述，審計(jì)局年終工作計(jì)劃的制定與實(shí)施是一個(gè)系統(tǒng)工程，需要充分考慮到工作的實(shí)際情況和規(guī)模，同時(shí)還需要密切關(guān)注國(guó)家和地方的經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)。只有通過(guò)科學(xué)系統(tǒng)的規(guī)劃和組織，審計(jì)局才能更好地履行職責(zé)，保障國(guó)家資金的安全和有效使用。希望通過(guò)今年的年終工作計(jì)劃，審計(jì)局能夠不斷提高工作質(zhì)量和水平，為國(guó)家經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。

審計(jì)年終工作計(jì)劃【篇18】

公司審計(jì)年終工作計(jì)劃

一、背景介紹

隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇和財(cái)務(wù)環(huán)境的變化，公司審計(jì)成為了一個(gè)不可或缺的環(huán)節(jié)。審計(jì)是對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全面檢查，旨在確保公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。作為公司年終工作計(jì)劃的重要組成部分，審計(jì)工作扮演著保障公司利益和規(guī)范公司經(jīng)營(yíng)的重要角色。

二、目標(biāo)與任務(wù)

1. 確保公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性：

審計(jì)工作的首要目標(biāo)是確保公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。通過(guò)對(duì)公司內(nèi)部控制體系的評(píng)估和核查，審計(jì)師能夠發(fā)現(xiàn)并解決任何可能存在的錯(cuò)誤或欺詐行為，從而提高財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性。

2. 評(píng)估公司內(nèi)部控制：

審計(jì)不僅僅關(guān)注財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，還需要評(píng)估公司內(nèi)部控制體系的效力。審計(jì)師將進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，檢查公司的各項(xiàng)流程和制度是否符合法規(guī)和公司政策，并提出改進(jìn)建議，以保證公司的合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)控制能力。

3. 發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題：

審計(jì)工作不僅僅是對(duì)公司已有的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，還需要通過(guò)數(shù)據(jù)分析和現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題。審計(jì)人員將對(duì)公司的各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域進(jìn)行全面深入的評(píng)估，檢查是否存在錯(cuò)報(bào)、誤導(dǎo)和非法行為，為公司提供合規(guī)經(jīng)營(yíng)的決策依據(jù)。

4. 公司運(yùn)營(yíng)效益的提升：

審計(jì)工作的最終目標(biāo)是為公司提供運(yùn)營(yíng)效益的提升建議。審計(jì)師將通過(guò)對(duì)公司內(nèi)部流程和決策的評(píng)估，發(fā)現(xiàn)并解決可能影響公司效益和利潤(rùn)的問(wèn)題，為公司提供可行的改進(jìn)方案和建議，幫助公司實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期可持續(xù)增長(zhǎng)。

三、具體工作安排

1. 確定審計(jì)范圍和目標(biāo)：

在年終審計(jì)計(jì)劃制定之前，需要與公司管理層進(jìn)行溝通，明確審計(jì)的范圍和目標(biāo)。根據(jù)公司的具體情況和管理需求，決定審計(jì)的重點(diǎn)領(lǐng)域，確保審計(jì)工作的針對(duì)性和高效性。

2. 數(shù)據(jù)分析和調(diào)查：

在審計(jì)工作開(kāi)始之前，審計(jì)師需要通過(guò)數(shù)據(jù)分析軟件和工具，對(duì)公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行初步分析。根據(jù)數(shù)據(jù)分析的結(jié)果，有針對(duì)性地進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查和詳細(xì)核查，以確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可靠性。

3. 內(nèi)控評(píng)估和建議：

審計(jì)不僅僅關(guān)注財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，還需要評(píng)估公司的內(nèi)部控制體系，確保公司運(yùn)營(yíng)的合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)控制能力。審計(jì)師將根據(jù)調(diào)查和核查的結(jié)果，提出改進(jìn)建議，幫助公司完善內(nèi)部控制制度，進(jìn)一步提高公司的管理水平和效益。

4. 風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)和問(wèn)題處理：

審計(jì)工作的重點(diǎn)之一是發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題。審計(jì)師將對(duì)公司的各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域進(jìn)行全面的評(píng)估，確保公司沒(méi)有錯(cuò)報(bào)、誤導(dǎo)和非法行為。如果發(fā)現(xiàn)潛在的問(wèn)題，審計(jì)師將立即采取行動(dòng)，幫助公司解決問(wèn)題，避免對(duì)公司利益的損害。

5. 提供運(yùn)營(yíng)效益的提升建議：

年終審計(jì)計(jì)劃的最終目標(biāo)是為公司提供運(yùn)營(yíng)效益的提升建議。通過(guò)對(duì)公司內(nèi)部流程和決策的評(píng)估，審計(jì)師將為公司提供可行的改進(jìn)方案和決策依據(jù)，幫助公司實(shí)現(xiàn)更高的利潤(rùn)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

四、總結(jié)

公司年終審計(jì)工作計(jì)劃是確保公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性和合規(guī)性的重要環(huán)節(jié)。通過(guò)細(xì)致入微的審計(jì)工作，審計(jì)師能夠?yàn)楣咎峁┤娴膬?nèi)部控制評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)和問(wèn)題處理，幫助公司提高運(yùn)營(yíng)效益和管理水平。通過(guò)年終審計(jì)工作的推進(jìn)，公司能夠更好地規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，保障公司利益和市場(chǎng)聲譽(yù)的穩(wěn)健發(fā)展。

審計(jì)年終工作計(jì)劃【篇19】

公司審計(jì)年終工作計(jì)劃

隨著一年的結(jié)束，對(duì)于每家企業(yè)來(lái)說(shuō)，審計(jì)年終工作是至關(guān)重要的。這個(gè)時(shí)候，公司的各個(gè)部門(mén)都將團(tuán)隊(duì)中的重要文檔和數(shù)據(jù)整理、審核、備案，以確保公司的財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)可靠，并遵守財(cái)務(wù)法規(guī)和規(guī)定。因此，公司審計(jì)年終工作計(jì)劃是保障公司正常運(yùn)營(yíng)和提高公司整體效率的關(guān)鍵。

一、確定審計(jì)范圍和目標(biāo)

公司審計(jì)年終工作計(jì)劃需要確定審計(jì)的范圍和目標(biāo)。這涉及到對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)流程的全面審查，以確保其準(zhǔn)確性和合規(guī)性。審計(jì)范圍規(guī)定了哪些方面需要被審計(jì)，例如財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)流程、內(nèi)部控制等。審計(jì)目標(biāo)則是確保公司財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性、合規(guī)性和真實(shí)性。

二、明確審計(jì)程序和時(shí)間安排

第二步是明確審計(jì)程序和時(shí)間安排。審計(jì)程序包括收集、檢查財(cái)務(wù)信息，詳細(xì)分析財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)關(guān)鍵數(shù)據(jù)進(jìn)行核實(shí)和核對(duì)，進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)估等。在確定審計(jì)程序的同時(shí)，還要合理安排時(shí)間，確保審計(jì)工作能夠按時(shí)完成。通常，公司會(huì)提前幾個(gè)月開(kāi)始籌備年底審計(jì)工作，以確保所有程序和評(píng)估都能夠適時(shí)完成。

三、分配審計(jì)工作和責(zé)任

第三步是分配審計(jì)工作和責(zé)任。審計(jì)工作需要多個(gè)部門(mén)的配合，包括財(cái)務(wù)、人力資源、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、銷(xiāo)售等。為了保證審計(jì)工作的順利進(jìn)行，需要明確每個(gè)部門(mén)的職責(zé)和任務(wù)，并確保各個(gè)部門(mén)之間的協(xié)作和信息溝通暢通無(wú)阻。還需要確定誰(shuí)將負(fù)責(zé)審核、監(jiān)督和記錄審計(jì)過(guò)程中的重要文件和數(shù)據(jù)，以確保審計(jì)工作的有效性和準(zhǔn)確性。

四、建立審計(jì)報(bào)告和應(yīng)對(duì)問(wèn)題的機(jī)制

公司審計(jì)年終工作計(jì)劃還應(yīng)該包括建立審計(jì)報(bào)告和應(yīng)對(duì)問(wèn)題的機(jī)制。審計(jì)報(bào)告是對(duì)審計(jì)結(jié)果的總結(jié)和評(píng)估，需要包括對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的詳細(xì)說(shuō)明、存在的問(wèn)題和建議，以及改進(jìn)和解決問(wèn)題的方案和措施。同時(shí)，還需要建立應(yīng)對(duì)問(wèn)題的機(jī)制，及時(shí)解決和處理審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，確保公司財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。

公司審計(jì)年終工作計(jì)劃是確保公司財(cái)務(wù)報(bào)表準(zhǔn)確性、合規(guī)性和真實(shí)性的重要環(huán)節(jié)。通過(guò)確定審計(jì)范圍和目標(biāo)，明確審計(jì)程序和時(shí)間安排，分配審計(jì)工作和責(zé)任，并建立審計(jì)報(bào)告和應(yīng)對(duì)問(wèn)題的機(jī)制，可以使審計(jì)工作高效有序地進(jìn)行，保障公司財(cái)務(wù)報(bào)表的質(zhì)量和可信度。公司在制定年終審計(jì)工作計(jì)劃時(shí)，需要充分考慮公司的實(shí)際情況和需求，確保計(jì)劃的具體、詳細(xì)和生動(dòng)，以提高公司整體效率，推動(dòng)企業(yè)持續(xù)發(fā)展。

審計(jì)年終工作計(jì)劃【篇20】

工作計(jì)劃是，對(duì)一定時(shí)期的工作預(yù)先作出安排和打算時(shí)，工作中都制定工作計(jì)劃，工作計(jì)劃實(shí)際上有許多不同種類(lèi)，它們不僅有時(shí)間長(zhǎng)短之分，而且有范圍大小之別。精心為大家整理了內(nèi)部審計(jì)下一年度工作計(jì)劃 ，希望對(duì)你有幫助。

內(nèi)部審計(jì)下一年度工作計(jì)劃

一、指導(dǎo)思想　

2015年，市統(tǒng)計(jì)制度內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)繼續(xù)以黨的十八大、十八屆二中、三中全會(huì)精神為指導(dǎo)，堅(jiān)持國(guó)家財(cái)政政策法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)政收支'在真實(shí)性、合規(guī)性和效率的前提下，以改變工作方式、創(chuàng)新工作理念為理念，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，防范資本風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)真做好城市統(tǒng)計(jì)體系的內(nèi)部審計(jì)工作。同時(shí)，根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局提出的豐富審計(jì)力量，改進(jìn)審計(jì)方法，增加審計(jì)頻率，提高審計(jì)質(zhì)量的總體要求，采取切實(shí)措施，努力促進(jìn)城市統(tǒng)計(jì)部門(mén)內(nèi)部審計(jì)工作的健康可持續(xù)發(fā)展。2、2015年內(nèi)部審計(jì)工作的主要任務(wù)?。?）繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。認(rèn)真執(zhí)行《縣級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》，做到離開(kāi)必審。同時(shí)，加強(qiáng)任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，推進(jìn)審計(jì)通行證，將審計(jì)發(fā)現(xiàn)轉(zhuǎn)變?yōu)轭A(yù)防性。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為，嘗試實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制度、工作聯(lián)系制度、情況報(bào)告制度、跟蹤實(shí)施制度、結(jié)果公告制度等。(二)繼續(xù)深入審計(jì)財(cái)務(wù)收支。根據(jù)《市統(tǒng)計(jì)局內(nèi)部審計(jì)暫行辦法》，2015年，我們將繼續(xù)做好局及其下屬機(jī)構(gòu)上一年度財(cái)務(wù)收支的內(nèi)部審計(jì)，主要是審計(jì)和檢查預(yù)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)收支、內(nèi)部控制制度和資產(chǎn)管理。在內(nèi)部審計(jì)中，重點(diǎn)關(guān)注財(cái)務(wù)收支和內(nèi)部控制制度的真實(shí)性、合法性和規(guī)范性。（3）加強(qiáng)對(duì)縣、區(qū)統(tǒng)計(jì)部門(mén)使用中央統(tǒng)計(jì)費(fèi)用的內(nèi)部審計(jì)。2015年，省統(tǒng)計(jì)局將對(duì)四縣統(tǒng)計(jì)部門(mén)使用中央統(tǒng)計(jì)費(fèi)用進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，主要審計(jì)內(nèi)容為：2013年使用中央統(tǒng)計(jì)費(fèi)用；第三次使用中央經(jīng)濟(jì)普查專(zhuān)項(xiàng)資金；建立、完善和實(shí)施相關(guān)內(nèi)部控制制度；第四，納入中央統(tǒng)計(jì)費(fèi)用管理的國(guó)有資產(chǎn)管理。（4）認(rèn)真跟蹤審計(jì)。重點(diǎn)落實(shí)審計(jì)意見(jiàn)和建議，應(yīng)用審計(jì)結(jié)果，實(shí)施跟蹤審計(jì)回訪制度。督促檢查單位自覺(jué)實(shí)施

計(jì)意見(jiàn)和建議，促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化、法制化。

（五）進(jìn)一步加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局《統(tǒng)計(jì)部門(mén)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)范》、《省統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)施辦法》、《市統(tǒng)計(jì)局內(nèi)部審計(jì)工作暫行辦法》等文件精神，各級(jí)統(tǒng)計(jì)部門(mén)在配備和明確內(nèi)部審計(jì)人員或兼職人員的基礎(chǔ)上，及時(shí)充實(shí)、補(bǔ)齊因工作需要而變動(dòng)的上述崗位工作人員。建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，充分發(fā)揮審計(jì)人員的職能作用，要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員的職業(yè)道德教育和業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，提升內(nèi)部審計(jì)人員的職業(yè)素養(yǎng)，已適應(yīng)新形勢(shì)下內(nèi)部審計(jì)工作的需要。

三、組織實(shí)施

根據(jù)我市統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)的實(shí)際情況和市局整體工作部署，全市統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作擬于六月份開(kāi)始，全部審計(jì)任務(wù)在當(dāng)年11月底前完成，內(nèi)部審計(jì)工作具體時(shí)間另行通知。各有關(guān)單位應(yīng)充分做好迎接內(nèi)部審計(jì)的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。

內(nèi)部審計(jì)下一年度工作計(jì)劃

　2011年公司審計(jì)工作的總體要求是：認(rèn)真貫徹第十七屆中央紀(jì)委第二次全體會(huì)議、全國(guó)審計(jì)工作會(huì)議、南方電網(wǎng)紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)工作會(huì)議和公司工作會(huì)議精神，貫徹落實(shí)公司二號(hào)令，全面實(shí)施“三精一優(yōu)”發(fā)展戰(zhàn)略，堅(jiān)持“加快發(fā)展，管理到位，執(zhí)行到位”的總體思路，在繼承和發(fā)揚(yáng)過(guò)去三年成功經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，突出抓好企業(yè)內(nèi)部控制制度審計(jì)、繼續(xù)加強(qiáng)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任、工程等常規(guī)項(xiàng)目審計(jì)及各項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查；繼續(xù)加大審計(jì)問(wèn)題整改力度，保證審計(jì)成果運(yùn)用；加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)；積極推進(jìn)審計(jì)實(shí)時(shí)監(jiān)督系統(tǒng)，完善審計(jì)監(jiān)督手段和方式；不斷提高審計(jì)工作水平和質(zhì)量，保證審計(jì)工作和監(jiān)督職責(zé)到位，發(fā)揮好“眼睛”和“保健醫(yī)生”作用，為公司做強(qiáng)做優(yōu)保駕護(hù)航。

一、繼續(xù)推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，強(qiáng)化對(duì)權(quán)力監(jiān)督。

認(rèn)真貫徹黨的十七大報(bào)告中提出的“建立健全決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)既相互制約又相互協(xié)調(diào)的權(quán)力結(jié)構(gòu)和運(yùn)行機(jī)制。重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部，特別是主要領(lǐng)導(dǎo)干部、人財(cái)物管理使用、關(guān)鍵崗位的監(jiān)督，健全質(zhì)詢(xún)、問(wèn)責(zé)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等制度?！钡囊?，繼續(xù)推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，強(qiáng)化權(quán)力監(jiān)督在“離任必審”的基礎(chǔ)上，加大經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)力度，同時(shí)，按南方電網(wǎng)公司的要求，加大推進(jìn)屆中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，通過(guò)屆中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題，提升管理水平。在審計(jì)中，關(guān)注企業(yè)決策、企業(yè)分配、重要資金運(yùn)作、重大投資、國(guó)有資產(chǎn)保值增值等領(lǐng)域。嚴(yán)肅查處損失浪費(fèi)、失職瀆職行為。繼續(xù)完善切合實(shí)際的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系、評(píng)價(jià)方法（聯(lián)席會(huì)議方式），改進(jìn)和完善任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方式、方法，努力提高審計(jì)質(zhì)量。2008年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)除做好公司安排的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作外，重點(diǎn)配合好南方電網(wǎng)組織對(duì)公司原總經(jīng)理的離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的迎審工作。

二、積極開(kāi)展內(nèi)控制度審計(jì)，提高制度的嚴(yán)密性和執(zhí)行力。

按照袁董事長(zhǎng)提出的“抓住人、財(cái)、物、信息和流程五個(gè)要素，用心考察現(xiàn)有管理制度的執(zhí)行情況、存在的薄弱環(huán)節(jié)，然后去做調(diào)整和完善”的要求，認(rèn)真貫徹落實(shí)南方電網(wǎng)公司《內(nèi)部控制制度審計(jì)辦法》。在內(nèi)控制度審計(jì)中緊緊抓住規(guī)章制度的健全性、有效性這個(gè)環(huán)節(jié)，瞄準(zhǔn)公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)關(guān)鍵環(huán)節(jié)、開(kāi)展內(nèi)控制度審計(jì)，進(jìn)行評(píng)價(jià)，提出建議和意見(jiàn)，促進(jìn)管理工作到位。2008年，重點(diǎn)開(kāi)展對(duì)營(yíng)銷(xiāo)管理內(nèi)控制度進(jìn)行審計(jì)。營(yíng)銷(xiāo)管理內(nèi)控制度審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注電費(fèi)抄核收、業(yè)擴(kuò)報(bào)裝、優(yōu)質(zhì)服務(wù)、稽查管理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，審查評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)流程的嚴(yán)密性和有效性，查找內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)，提出改進(jìn)措施和建議，促進(jìn)完善管理流程，防范營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)。

三、繼續(xù)做好各項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，促進(jìn)南方電網(wǎng)2號(hào)令的貫徹落實(shí)。

根據(jù)南方電網(wǎng)公司部署，加強(qiáng)對(duì)依法經(jīng)營(yíng)南方電網(wǎng)2號(hào)令在基層單位落實(shí)進(jìn)行檢查監(jiān)督，通過(guò)加大專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)力度，擴(kuò)大審計(jì)領(lǐng)域，聯(lián)合職能部門(mén)，認(rèn)真查找管理上存在的薄弱環(huán)節(jié)和潛在風(fēng)險(xiǎn)，了解公司依法經(jīng)營(yíng)南方電網(wǎng)2號(hào)令的貫徹落實(shí)情況。同時(shí)加強(qiáng)調(diào)查成果的轉(zhuǎn)換效率，力求以小見(jiàn)大，從微觀發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，從宏觀分析問(wèn)題，為全面落實(shí)貫徹2號(hào)令，從管理、機(jī)制的角度提出建設(shè)性意見(jiàn)，為決策服務(wù)，解決實(shí)際問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)為公司增值增效的目標(biāo)。

1．繼續(xù)關(guān)注資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)審計(jì)。

對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)，重點(diǎn)關(guān)注財(cái)務(wù)預(yù)算的剛性和嚴(yán)肅性及沒(méi)有完成經(jīng)營(yíng)考核指標(biāo)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大的單位，在查處違法違規(guī)和損失浪費(fèi)的同時(shí)，強(qiáng)化資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任制的激勵(lì)和約束機(jī)制，在干部中樹(shù)立科學(xué)的發(fā)展觀和正確的業(yè)績(jī)觀方面發(fā)揮作用，促進(jìn)依法經(jīng)營(yíng)的觀念和自覺(jué)性逐步深入。

2．抓好工程和大修技改，業(yè)擴(kuò)工程審計(jì)及審計(jì)調(diào)查。

按公司要求，有計(jì)劃地對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行工程項(xiàng)目全過(guò)程抽查審計(jì)，重點(diǎn)突破，以典型項(xiàng)目促進(jìn)工程管理水平。重點(diǎn)關(guān)注，項(xiàng)目審批手續(xù)、招投標(biāo)、物資采購(gòu)、工程監(jiān)理、合同履行、費(fèi)用結(jié)算等關(guān)鍵點(diǎn)，加大現(xiàn)場(chǎng)復(fù)核率，加強(qiáng)對(duì)工程量、單價(jià)定額的審核，促進(jìn)項(xiàng)目管理規(guī)范有序，竣工決算審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注竣工驗(yàn)收、財(cái)務(wù)決算、資產(chǎn)移交，資產(chǎn)真實(shí)完整。2008年計(jì)劃在基本建設(shè)項(xiàng)目抽審10%的項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)價(jià)。

3．資金管理審計(jì)調(diào)查。

2008年資金管理審計(jì)調(diào)查，重點(diǎn)關(guān)注資金風(fēng)險(xiǎn)和效益情況。檢查收支兩條線制度的執(zhí)行、“倒三角”財(cái)務(wù)管理模式的運(yùn)作、電費(fèi)回收、資金收入、審批、支付等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，檢查是否有對(duì)外投資、拆借、委托理財(cái)、擔(dān)保、抵押等資金管理上的風(fēng)險(xiǎn)，審查評(píng)價(jià)資金的安全、完整性和管理的有效性，提出規(guī)范措施，促進(jìn)有效防范風(fēng)險(xiǎn)。

4．預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)調(diào)查。

預(yù)算執(zhí)行情況調(diào)查。重點(diǎn)關(guān)注全面預(yù)算管理的編制、審批、調(diào)整、考核過(guò)程的合規(guī)性，以及預(yù)算資金使用、控制過(guò)程的合法性、真實(shí)性。對(duì)發(fā)現(xiàn)的虛假預(yù)算、重大損失浪費(fèi)、挪用預(yù)算資金、賬外資金要依法依紀(jì)嚴(yán)肅處理，追究責(zé)任；對(duì)預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格、資金管理程序不完善等問(wèn)題，要督促整改，提高預(yù)算管理水平，使預(yù)算成本費(fèi)用可控、在控、促進(jìn)公司全面預(yù)算管理和成本控制水平的進(jìn)一步提高。

5．物資管理審計(jì)調(diào)查。

物資管理開(kāi)展審計(jì)調(diào)查，重點(diǎn)關(guān)注，統(tǒng)購(gòu)物資項(xiàng)目審批、招投標(biāo)、物資采購(gòu)、合同履行、物資調(diào)撥、費(fèi)用結(jié)算、財(cái)務(wù)核算等關(guān)鍵點(diǎn)，零星物資采購(gòu)調(diào)查重點(diǎn)關(guān)注，采購(gòu)計(jì)劃、審批程序、物資庫(kù)存管理、費(fèi)用結(jié)算、以促進(jìn)物資管理的規(guī)范化水平。

6．依法經(jīng)營(yíng)2號(hào)令執(zhí)行情況審計(jì)調(diào)查。

根據(jù)南方電網(wǎng)公司紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)工作會(huì)議安排，南方電網(wǎng)公司將組織在全系統(tǒng)開(kāi)展依法經(jīng)營(yíng)2號(hào)令執(zhí)行情況審計(jì)調(diào)查，檢查內(nèi)容主要包括三個(gè)方面：一是2號(hào)令的宣貫情況，是否公開(kāi)張貼、標(biāo)示2號(hào)令的內(nèi)容，是否制定2號(hào)令實(shí)施細(xì)則，宣貫的深度和廣度等情況；二是2號(hào)令的執(zhí)行情況，主要檢查決策程序、計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況；三是監(jiān)督2號(hào)令的貫徹落實(shí)情況，主是結(jié)合各單位審計(jì)情況對(duì)各項(xiàng)管理業(yè)務(wù)的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，對(duì)執(zhí)行的嚴(yán)格性、有效性進(jìn)行統(tǒng)一檢查和評(píng)價(jià)，以推進(jìn)2號(hào)令在基層單位的貫徹落實(shí)，進(jìn)一步筑牢依法經(jīng)營(yíng)根基。南方電網(wǎng)公司總部制定調(diào)查總體方案，各網(wǎng)省公司按要求制定實(shí)施方案并負(fù)責(zé)實(shí)施。南方電網(wǎng)公司審計(jì)部負(fù)責(zé)調(diào)查進(jìn)程跟蹤檢查與協(xié)調(diào)，下半年公司組成聯(lián)合審計(jì)組重點(diǎn)抽查。希望各單位領(lǐng)導(dǎo)班子要高度重視，積極配合，圓滿(mǎn)完成2號(hào)令執(zhí)行情況審計(jì)調(diào)查工作，保證2號(hào)令在依法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中貫徹到位。

四、強(qiáng)化審計(jì)整改落實(shí)、提高審計(jì)監(jiān)督效果。

通過(guò)審計(jì)“整改年”的活動(dòng)，審計(jì)整改和落實(shí)已逐步被各級(jí)管理人員接受。公司將對(duì)2007年審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題進(jìn)行通報(bào)，加大審計(jì)整改力度及審計(jì)問(wèn)責(zé)，各單位對(duì)涉及共性管理問(wèn)題要重點(diǎn)整改，制定相關(guān)制度，保證審計(jì)整改常態(tài)化。審計(jì)工作將繼續(xù)關(guān)注內(nèi)控制度的健全性和執(zhí)行情況，不斷加強(qiáng)對(duì)整改情況的追蹤檢查，加大對(duì)整改問(wèn)題的評(píng)價(jià)和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任追究，同時(shí)要加強(qiáng)和各職能部門(mén)的溝通合作，發(fā)揮好監(jiān)督合力，促進(jìn)規(guī)范經(jīng)營(yíng)，有效管理。

五、推進(jìn)審計(jì)技術(shù)創(chuàng)新和信息化建設(shè)。

深化審計(jì)信息化建設(shè)，提高計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)的運(yùn)用水平。計(jì)劃2008年開(kāi)始對(duì)下屬供電公司財(cái)務(wù)試行遠(yuǎn)程審計(jì)監(jiān)督，同時(shí)，著手探索對(duì)營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)進(jìn)行實(shí)時(shí)審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)公司整體風(fēng)險(xiǎn)管理水平不斷提高。

六、努力開(kāi)拓創(chuàng)新 ，轉(zhuǎn)換職能，提升履職水平

當(dāng)前，內(nèi)部審計(jì)的職能正在由單純的查錯(cuò)糾弊向以?xún)?nèi)控制度審計(jì)為主的管理審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估轉(zhuǎn)化，作為公司的內(nèi)部審計(jì)，一是通過(guò)審計(jì)，增強(qiáng)執(zhí)行能力，確保公司管理理念、管理方法得到貫徹落實(shí)；二是針對(duì)管理流程和內(nèi)控制度進(jìn)行評(píng)價(jià)，完善，優(yōu)化內(nèi)控系統(tǒng)，提高管理效率；三是對(duì)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，進(jìn)行評(píng)估，增強(qiáng)公司風(fēng)險(xiǎn)管理能力；如何更好的履行審計(jì)監(jiān)督和服務(wù)職能。2008年將主要做好下述五個(gè)方面的工作：一是繼續(xù)完善審計(jì)工作基礎(chǔ)制度、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)，逐步建立責(zé)任追究制度。繼續(xù)推動(dòng)法經(jīng)營(yíng)二號(hào)令實(shí)施細(xì)則及“海南電網(wǎng)經(jīng)營(yíng)管理十條禁令”的實(shí)施，形成監(jiān)督有效的規(guī)章制度系統(tǒng)； 二是強(qiáng)化審計(jì)管理信息化系的運(yùn)用，建設(shè)一支較高計(jì)算機(jī)水平的審計(jì)隊(duì)伍；三是在項(xiàng)目組織、資源調(diào)配、審計(jì)技術(shù)、基礎(chǔ)管理、能力素質(zhì)等方面積極創(chuàng)新，探索新的方式方法和管理模式，不斷提升公司審計(jì)工作的能力和水平，重點(diǎn)是嚴(yán)格控制審計(jì)質(zhì)量。經(jīng)常開(kāi)展審計(jì)專(zhuān)題分析活動(dòng)，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)解決問(wèn)題，及時(shí)改進(jìn)工作。樹(shù)立精品意識(shí)，創(chuàng)造精品審計(jì)項(xiàng)目；四是積極倡導(dǎo)審計(jì)理論研究，以思維創(chuàng)新來(lái)帶動(dòng)管理創(chuàng)新，要結(jié)合實(shí)際情況開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理、效益審計(jì)理論研究，為公司審計(jì)工作的發(fā)展創(chuàng)造條件；五是按照“素質(zhì)更好、水平更高、業(yè)務(wù)更棒”的要求，認(rèn)真加強(qiáng)自身建設(shè)，加強(qiáng)培訓(xùn)交流，直接用于指導(dǎo)實(shí)踐，不斷提高審計(jì)人員的綜合素質(zhì)，努力培養(yǎng)造就一支政治過(guò)硬、業(yè)務(wù)精湛、清正廉潔的審計(jì)隊(duì)伍，積極研究整合，組織和有效利用好審計(jì)資源，將內(nèi)審工作覆蓋到企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的主要和關(guān)鍵領(lǐng)域，以適應(yīng)公司在高速發(fā)展過(guò)程中依法經(jīng)營(yíng)工作需求。

內(nèi)部審計(jì)下一年度工作計(jì)劃

20XX年對(duì)于財(cái)務(wù)公司來(lái)說(shuō)是探索和摸索的一年，無(wú)論是公司組織形式的建設(shè)還是各項(xiàng)制度的制定都處于初步探尋階段，

一、內(nèi)部審計(jì)的工作也處于初建階段，完善當(dāng)前部門(mén)工作任重道遠(yuǎn)

針對(duì)財(cái)務(wù)公司實(shí)際，提出如下審計(jì)工作計(jì)劃：

1、完善審計(jì)內(nèi)控制度，促進(jìn)財(cái)務(wù)公司內(nèi)控管理健全與完善

（1）首先完善財(cái)務(wù)公司內(nèi)審制度，做到審計(jì)工作有據(jù)可依，根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)類(lèi)型，準(zhǔn)備建立《財(cái)務(wù)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)辦法》、《集團(tuán)公司合同管理審計(jì)辦法》三項(xiàng)內(nèi)審制度。

（2）內(nèi)控制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整、保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)。20XX年為財(cái)務(wù)公司運(yùn)營(yíng)的第一年，各項(xiàng)制度處于一邊制定一邊執(zhí)行的狀態(tài)，必然有很多執(zhí)行不嚴(yán)的地方，因此，20XX年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對(duì)其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評(píng)價(jià)，主要是評(píng)價(jià)內(nèi)控是否健全、有效，可依賴(lài)程度如何；評(píng)價(jià)在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴(lài)的前提下，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、促進(jìn)公司的發(fā)展等，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計(jì)重點(diǎn)，提高審計(jì)工作效率，保證審計(jì)工作質(zhì)量，有針對(duì)性的提出審計(jì)意見(jiàn)，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運(yùn)行。

（3）通過(guò)預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前財(cái)務(wù)公司費(fèi)用開(kāi)支的相關(guān)制度尚未健全，部分費(fèi)用開(kāi)銷(xiāo)即以預(yù)算作為費(fèi)用開(kāi)支的標(biāo)準(zhǔn)（而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)），因此，費(fèi)用開(kāi)支喪失了計(jì)劃性，部分項(xiàng)目突破預(yù)算范圍。審計(jì)將配合財(cái)務(wù)等相關(guān)部門(mén)，建立與健全各項(xiàng)費(fèi)用管理辦法，制定相關(guān)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)使之成為預(yù)算編制指引、規(guī)范性文件。

2、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

內(nèi)部審計(jì)必須以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，主要是對(duì)下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)（預(yù)算執(zhí)行）審計(jì)，通過(guò)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并予以糾正，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績(jī)提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見(jiàn)，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。

二、在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問(wèn)題是：

經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)也就是對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年度或任期內(nèi)的.經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計(jì)。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計(jì)，還應(yīng)搞好任中審計(jì)，注重對(duì)下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營(yíng)績(jī)效的評(píng)價(jià)。

⑴對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)(年度審計(jì)、半年度審計(jì))：通過(guò)對(duì)下屬企業(yè)20XX年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告，提交集團(tuán)公司考核小組，作為對(duì)各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。通過(guò)對(duì)20XX年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程與內(nèi)控管理中存在問(wèn)題，敦促其糾正問(wèn)題、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營(yíng)政策、落實(shí)經(jīng)營(yíng)管理措施，圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)提高經(jīng)營(yíng)效益。

⑵結(jié)合經(jīng)營(yíng)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計(jì)集團(tuán)實(shí)行資金集中管理，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理，并入賬核算，禁設(shè)小金庫(kù)，因此，對(duì)下屬企業(yè)的各項(xiàng)收入項(xiàng)目是否納入預(yù)算管理，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進(jìn)行審計(jì)。

②在各項(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行跟蹤審計(jì)集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營(yíng)責(zé)任書(shū)，但主營(yíng)業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績(jī)考核，并在ERP中實(shí)行預(yù)算控制，因此，對(duì)下屬企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的開(kāi)支范圍、標(biāo)準(zhǔn)、原始票據(jù)合法性進(jìn)行審計(jì)，以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí)、合法性。

③工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計(jì)近年來(lái)集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請(qǐng)具有資級(jí)的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢(xún)公司審計(jì)，因此，主要是對(duì)工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗(yàn)收、付款進(jìn)行審計(jì)。

三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原則

建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開(kāi)展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。

1、對(duì)下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要及時(shí)進(jìn)行回訪，監(jiān)督審計(jì)意見(jiàn)的落實(shí)，使企業(yè)存在的問(wèn)題逐漸減少，同樣的問(wèn)題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達(dá)到查違糾偏、防范未然、強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。

2、與集團(tuán)公司各職能部門(mén)，尤其是財(cái)務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通，將審計(jì)部掌握的相關(guān)信息及時(shí)通報(bào)，避免管理、監(jiān)督、考核脫節(jié)。

四、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量。

1、20XX年審計(jì)隊(duì)伍人員出現(xiàn)流動(dòng)，審計(jì)崗位配備不足，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實(shí)，20XX年，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門(mén)配合，按崗位設(shè)置配備審計(jì)人員，充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍力量。

2、協(xié)助與配合相關(guān)部門(mén)健全與完善內(nèi)控制度，使管理有制度，審計(jì)有依據(jù)，處罰有規(guī)定，進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)事前、事中、事后參與經(jīng)營(yíng)管理作用。

3、利用公司刊宣傳內(nèi)審，報(bào)道一些通過(guò)內(nèi)審使被審計(jì)單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門(mén)及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門(mén)進(jìn)行座談，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開(kāi)展打下更好的基礎(chǔ)。

4、通過(guò)審計(jì)回訪，落實(shí)審計(jì)問(wèn)題整改，同時(shí)也使審計(jì)部門(mén)了解下屬企業(yè)訴求、解決問(wèn)題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，更好服務(wù)企業(yè)。

5、要對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組織參加國(guó)際內(nèi)審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識(shí)，提高審計(jì)人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢(shì)、新任務(wù)的需要。

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