時間過得飛快，我們又將迎來新一輪的努力，讓我們一起來學習寫工作計劃吧。好的工作計劃都具備一些什么特點呢？以下是小編收集整理的審計部工作計劃，歡迎閱讀與收藏。

審計質(zhì)控復核經(jīng)理工作計劃 篇1

為落實《北京市教育委員會關(guān)于做好20xx年教育審計工作的意見》的文件精神和我院2011年工作的總體要求，高質(zhì)量完成國家示范性高職學院建設(shè)任務(wù)，進一步建立健全內(nèi)部審計制度，強化內(nèi)部審計職能，發(fā)揮內(nèi)部審計的“免疫系統(tǒng)”功能，實現(xiàn)“為規(guī)范財務(wù)會計工作服務(wù)、為提高教育資金使用效益服務(wù)、為教育改革與發(fā)展服務(wù)”的內(nèi)部審計工作目標，特制定20xx年審計工作計劃。具體內(nèi)容如下：

一、繼續(xù)深入開展預算執(zhí)行審計

堅持“揭露問題、規(guī)范管理、促進改革、提高績效”的審計思路，進一步落實《北京市屬高等學校預算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計實施辦法(試行)》，深入開展預算執(zhí)行審計。今年重點對各個項目的經(jīng)費預算執(zhí)行情況實施全過程審計，加強對項目資金使用效益、效果分析和審計，努力實現(xiàn)預算執(zhí)行審計與績效審計的有機結(jié)合。積極發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用，促進各部門進一步加強財務(wù)預算管理，嚴格執(zhí)行各項財務(wù)制度，提高預算資金使用效益和效果，確保學院各項事業(yè)任務(wù)和工作目標的實現(xiàn)。

二、進一步加強領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計

審計處積極與組織、紀檢、監(jiān)察部門配合，做好干部任期經(jīng)濟責任審計，進一步深化經(jīng)濟責任審計的內(nèi)容，堅持以領(lǐng)導干部履行經(jīng)濟責任為主線，重點關(guān)注領(lǐng)導干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署，重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進領(lǐng)導干部樹立正確政績觀和科學發(fā)展觀，提高領(lǐng)導干部的經(jīng)濟責任意識。加大對領(lǐng)導干部任期內(nèi)經(jīng)濟決策及效果、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度，促使領(lǐng)導干部行使權(quán)力與履行經(jīng)濟責任緊密銜接，進一步發(fā)揮經(jīng)濟責任審計在促進科學決策，推進依法治教，完善監(jiān)督機制，防范廉政風險等方面的重要作用。()根據(jù)學院組織部的委托，今年將對6名副處級領(lǐng)導干部進行任期經(jīng)濟責任審計。

三、繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計

結(jié)合我院實際和管理要求，繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計，積極落實教育部《關(guān)于加強和規(guī)范建設(shè)工程項目全過程審計的意見》的精神，繼續(xù)加強對基建修繕工程項目管理過程與工程項目造價的內(nèi)部審計，不斷改進和加強對各類工程項目的立項、勘察、設(shè)計、招標、施工、竣工以及相關(guān)工程設(shè)備材料采購、變更洽商、工程款結(jié)算等各個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關(guān)經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)督，促進各類工程項目規(guī)范管理，節(jié)約工程成本，規(guī)范工程管理，防范基建修繕投資管理風險，維護合法利益，保障工程建設(shè)的順利實施，提高資金使用效益。

四、繼續(xù)搞好專項審計和審計調(diào)查

按照領(lǐng)導要求，今年繼續(xù)做好飲食中心的財務(wù)管理和學院會議中心經(jīng)營效益的專項審計工作，對學院各部門的收費情況進行審計調(diào)查，以加強部門內(nèi)部控制，規(guī)范各類財務(wù)行為，防范經(jīng)濟管理風險，防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設(shè)“小金庫”等違法違紀行為。

五、加強審計結(jié)果利用和審計整改

按照市教委《關(guān)于進一步加強教育系統(tǒng)內(nèi)部審計結(jié)果利用工作的意見》的要求，切實抓好審計結(jié)果的利用和審計整改工作。制定審計結(jié)果利用工作制度，明確各部門的職責，建立部門聯(lián)動機制，對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的各類財務(wù)違規(guī)問題要認真進行整改，對嚴重違法違紀的行為要及時向有關(guān)領(lǐng)導和紀檢、檢查部門匯報，并建議進行責任追究，同時把內(nèi)部審計結(jié)果作為內(nèi)部相關(guān)考核評價的重要依據(jù)，以加強審計整改，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象，進一步增強審計在促進各部門加強和改進內(nèi)部管理中的作用。

六、進一步加強審計的自身建設(shè)

加強業(yè)務(wù)學習，積極參加審計和財務(wù)業(yè)務(wù)培訓，提高審計業(yè)務(wù)能力。完善審計制度，提高審計質(zhì)量。積極開展跟蹤問效，做到內(nèi)管理，外監(jiān)督，在原有制度、規(guī)定的基礎(chǔ)上進一步完善各項制度，結(jié)合《審計法》認真抓好審計質(zhì)量控制工作，把好審計質(zhì)量關(guān)，降低審計風險，并積極開展計算機審計和效益審計，不斷提升內(nèi)部審計能力。

審計質(zhì)控復核經(jīng)理工作計劃 篇2

20xx年審計工作指導思想是：認真貫徹落實全國、省和市審計工作會議精神，緊緊圍繞全市中心工作和省審計廳、市審計局審計計劃安排，突出重點部門、重點資金和重點領(lǐng)域?qū)徲嫳O(jiān)督，強化審計質(zhì)量、審計隊伍、工作創(chuàng)新和信息化建設(shè)，不斷提高依法審計能力和質(zhì)量，更好地服務(wù)全市經(jīng)濟社會發(fā)展大局。

一、穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風險政策措施落實情況跟蹤審計

根據(jù)上級審計機關(guān)統(tǒng)一安排，對穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風險政策措施落實情況進行跟蹤審計，重點檢查項目落地、資金保障、簡政放權(quán)、政策落實、風險防范五個方面。關(guān)注創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新效果、效益量化分析、促進轉(zhuǎn)型升級與推進經(jīng)濟增長，關(guān)注新型城鎮(zhèn)化建設(shè)、節(jié)能環(huán)保等重點領(lǐng)域政策措施的貫徹情況和效果，揭示和查處不作為、慢作為、假作為、亂作為等問題。同時，關(guān)注行政審批、簡政放權(quán)、放管結(jié)合等改革推進情況，促進建立良好環(huán)境。20xx年安排的所有審計項目都要將穩(wěn)增長等政策措施落實情況作為重點審計內(nèi)容。時間安排：20xx年1至12月進行。

二、財政審計

包括市本級20xx年度財政預算執(zhí)行情況審計，市地稅局20xx年度稅收征管及經(jīng)費收支情況審計，上團城鄉(xiāng)、磁山鎮(zhèn)、伯延鎮(zhèn)、冶陶鎮(zhèn)財政決算審計。通過財政預算執(zhí)行審計，掌握市本級預算執(zhí)行總體情況，揭示預算管理中存在的不足和問題，促進各項財政政策的`有效落實，加強財政管理、規(guī)范資金分配行為、提高財政資金使用效益。對地稅部門的審計，關(guān)注稅收信息情況，稅收減、免、緩、欠政策執(zhí)行情況，重點企業(yè)稅款繳納情況，促進依法治稅、應(yīng)收盡收。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計，主要檢查各項收支是否真實、合法、有效；各種資產(chǎn)管理是否安全、完整；是否嚴格按規(guī)定用途使用上級?？畹?。時間安排：地方稅收審計20xx年5月底前結(jié)束，財政預算執(zhí)行情況審計20xx年7月底前結(jié)束，鄉(xiāng)鎮(zhèn)決算審計20xx年11月底前結(jié)束。

三、投資審計

計劃對12項建設(shè)工程開展竣工決算審計。包括：20xx—20xx年度窗口綠化工程；城北云寧供熱工程；安泰安居工程；公安局業(yè)務(wù)技術(shù)用房工程；20xx年度城區(qū)市政維修；中醫(yī)院改建工程；20xx年西環(huán)路、中興路、體育路、光明街、西苑大街熱力改造工程及20xx年度熱力零星維修工程結(jié)算；衛(wèi)生局活水、陽邑、管陶等八個衛(wèi)生院改造工程；民政局養(yǎng)老服務(wù)機構(gòu)及烈士紀念設(shè)施修繕工程；教育系統(tǒng)建設(shè)工程；水利系統(tǒng)建設(shè)工程；市婦幼保健站整體遷院改造工程（跟蹤審計）。重點查處違反項目建設(shè)程序、高估冒算、擠占挪用建設(shè)資金、損失浪費等問題，促進工程項目規(guī)范管理，保障建設(shè)資金合理、合法、有效使用。時間安排：20xx年11月底前結(jié)束。

四、經(jīng)濟責任審計

根據(jù)市干部審計監(jiān)督工作領(lǐng)導小組研究決定，計劃對市職教中心、冶金礦山公司、市直工委、司法局、編辦、冶金局、安監(jiān)局、市供銷社、西寺莊鄉(xiāng)、管陶鄉(xiāng)、徘徊鎮(zhèn)等11個單位原主要領(lǐng)導開展離任審計。重點審計財政、財務(wù)收支狀況的真實性和重大經(jīng)濟決策與經(jīng)濟事項的程序及效果、國有資產(chǎn)安全狀況、重點資金的使用、內(nèi)部控制的健全性和有效性等情況，力求全面客觀準確評價、鑒證領(lǐng)導干部履行經(jīng)濟責任情況。時間安排：20xx年11月底前結(jié)束。

五、行政事業(yè)審計

計劃對市人社局、交運局、中醫(yī)院、人防辦、信訪局、工業(yè)園區(qū)、質(zhì)監(jiān)局、住建局、旅游局、科技局、環(huán)保局、黨校、文廣新體局、第五中學等14個單位財務(wù)收支情況進行審計。以規(guī)范財務(wù)管理、降低行政成本為目標，重點檢查收支的真實性、合規(guī)性，促進提高財政財務(wù)管理水平。時間安排：20xx年11月底前結(jié)束。

六、民營企業(yè)專項資金審計調(diào)查

組織對民營企業(yè)20xx年度能源節(jié)約利用資金等專項資金的管理使用情況開展審計調(diào)查。重點關(guān)注財政專項資金撥付程序和手續(xù)是否完完備、規(guī)范，企業(yè)是否按照規(guī)定用途管理使用，專項資金是否發(fā)揮應(yīng)有的效益等。通過審計調(diào)查，掌握民營企業(yè)專項資金管理和使用的真實情況，促進相關(guān)部門完善和規(guī)范專項資金審批撥付程序，促進相關(guān)企業(yè)改進管理，提高資金使用效益。時間安排：20xx年11月底前結(jié)束。

七、上級審計機關(guān)統(tǒng)一組織項目

根據(jù)審計署、省審計廳和市審計局安排部署，組織參加上級審計機關(guān)統(tǒng)一組織的保障性安居工程跟蹤審計、基本醫(yī)療保險基金和醫(yī)療救助資金審計、水污染防治專項資金審計、大氣污染防治資金審計。時間安排：保障性安居工程跟蹤審計6月至7月進行，基本醫(yī)療保險基金和醫(yī)療救助資金審計8月至10月進行，水污染防治專項資金審計7月至10月進行，大氣污染防治資金審計6月至11月進行。

審計質(zhì)控復核經(jīng)理工作計劃 篇3

20xx年對于財務(wù)公司來說是探索和摸索的一年，無論是公司組織形式的建設(shè)還是各項制度的制定都處于初步探尋階段，

一、內(nèi)部審計的工作也處于初建階段，完善當前部門工作任重道遠

針對財務(wù)公司實際，提出如下審計工作計劃：

1、完善審計內(nèi)控制度，促進財務(wù)公司內(nèi)控管理健全與完善

（1）首先完善財務(wù)公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)審計業(yè)務(wù)類型，準備建立《財務(wù)公司預算執(zhí)行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內(nèi)審制度。

（2）內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，保障資產(chǎn)完整、保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)。20xx年為財務(wù)公司運營的第一年，各項制度處于一邊制定一邊執(zhí)行的狀態(tài)，必然有很多執(zhí)行不嚴的地方，因此，20xx年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何；評價在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動正常運行。

（3）通過預算審計促進預算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前財務(wù)公司費用開支的相關(guān)制度尚未健全，部分費用開銷即以預算作為費用開支的標準（而非以費用制度為預算標準），因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關(guān)費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、規(guī)范性文件。

2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟責任審計。

內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績（預算執(zhí)行）審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。

二、在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應(yīng)注意的問題是：

經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結(jié)合，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應(yīng)搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導干部任中經(jīng)營績效的評價。

⑴對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)：通過對下屬企業(yè)20xx年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。通過對20xx年的半年度預算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團經(jīng)營政策、落實經(jīng)營管理措施，圍繞集團年度經(jīng)營目標提高經(jīng)營效益。

⑵結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計，促進內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計集團實行資金集中管理，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預算管理，并入賬核算，禁設(shè)小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進行審計。

②在各項成本費用支出進行跟蹤審計集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責任書，但主營業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績考核，并在ERP中實行預算控制，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本的開支范圍、標準、原始票據(jù)合法性進行審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實、合法性。

③工程項目的竣工結(jié)算審計近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。

三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則

建立審計結(jié)果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。

1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè)，要及時進行回訪，監(jiān)督審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現(xiàn)，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規(guī)避風險的目的。

2、與集團公司各職能部門，尤其是財務(wù)部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關(guān)信息及時通報，避免管理、監(jiān)督、考核脫節(jié)。

四、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質(zhì)量。

1、20xx年審計隊伍人員出現(xiàn)流動，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實，20xx年，需要領(lǐng)導支持與相關(guān)部門配合，按崗位設(shè)置配備審計人員，充實審計隊伍力量。

2、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度，使管理有制度，審計有依據(jù)，處罰有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經(jīng)營管理作用。

3、利用公司刊宣傳內(nèi)審，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門進行座談，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導從了解、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進一步開展打下更好的基礎(chǔ)。

4、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況，更好服務(wù)企業(yè)。

5、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務(wù)培訓，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要。

審計質(zhì)控復核經(jīng)理工作計劃 篇4

一、指導思想。

20xx年內(nèi)部審計工作將緊密圍繞集團公司發(fā)展目標，樹立以“監(jiān)督促治理”的審計理念，堅持“圍繞集團中心、突出重點、求真務(wù)實”的工作方針，建立、健全各項內(nèi)部審計規(guī)章制度，有效開展內(nèi)部審計工作，確保內(nèi)部審計工作質(zhì)量，充分發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督、管理、服務(wù)職能，為集團公司的發(fā)展提供保障。

二、年度工作目標。

采取先易后難的原則，從開展財務(wù)收支審計入手，初步確定年底前完成對xx股份有限公司所屬各子公司的財務(wù)收支審計，力爭用一年的時間對集團所屬各子公司輪流實施一遍財務(wù)收支審計。通過監(jiān)督各子公司財務(wù)收支的真實性、合法性、效益性，從治理機制和完善內(nèi)控制度的層面揭示問題并提出審計建議，督促被審計單位逐步規(guī)范和提高經(jīng)營管理。積累一定的工作經(jīng)驗后，再根據(jù)集團公司的總體要求逐步開展其他類型的審計。

三、年度工作計劃。

（一）開展財務(wù)收支審計和內(nèi)控情況檢查工作。

隨著集團公司經(jīng)營規(guī)模的不斷擴張，經(jīng)營模式不斷變化改進和完善，內(nèi)部審計的工作任務(wù)也更加艱巨。

針對目前內(nèi)部審計人員少，審計力量有限的工作實際，從基礎(chǔ)的財務(wù)收支審計入手，爭取用一年左右時間對集團所屬各公司輪流實施一遍審計。從資產(chǎn)、負債、權(quán)益和損益的真實性、合法性和效益性方面進行審計，同時結(jié)合各公司內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進行監(jiān)督和評價，掌握集團各公司經(jīng)營管理狀況和內(nèi)控制度建立、執(zhí)行情況，查找和完善內(nèi)部控制中財務(wù)管理的薄弱環(huán)節(jié)。為后期在集團公司逐步開展經(jīng)濟效益審計、離任經(jīng)濟責任審計、風險管理審計奠定扎實基礎(chǔ)。同時，根據(jù)集團公司工作部署和領(lǐng)導交辦完成專項審計工作。20xx年度審計工作計劃安排如下：

（二）建立健全內(nèi)部審計工作制度，從制度上保障內(nèi)部審計工作的開展。

根據(jù)國家和內(nèi)部審計協(xié)會相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定，結(jié)合的集團公司實際，逐步建立健全內(nèi)部審計制度和管理辦法，在組織和制度上保障內(nèi)部審計工作的正常開展。

1、制定內(nèi)部審計管理辦法，從內(nèi)部審計工作職責和權(quán)限、內(nèi)部審計工作程序、內(nèi)部審計工作要求、獎懲等方面加以完善，在組織和制度上為內(nèi)部審計工作的正常開展提供保障。完成時間20xx年xx月xx日。

2、制定財務(wù)收支審計實施細則，作為對公司及所屬各單位財務(wù)收支活動的真實性、合法性、合規(guī)性和效益性進行審計監(jiān)督的.指導文件，規(guī)范開展內(nèi)部審計工作。完成時間20xx年xx月xx日。

3、內(nèi)容包括審計通知書、審計承諾書、被審計單位基本情況表、審前調(diào)查記錄表、審計證據(jù)匯總記錄表、審計工作底稿、審計報告等，從格式上規(guī)范審計工作文檔。完成時間20xx年xx月xx日。

4、借助集團公司內(nèi)部報刊和OA平臺，宣傳普及內(nèi)部審計、內(nèi)部控制、風險管理等相關(guān)知識和內(nèi)容，提高公司員工樹立內(nèi)部控制和風險管理的意識，為今后開展相關(guān)審計工作奠定基礎(chǔ)。

（三）堅持以人為本，加強內(nèi)部審計人才隊伍建設(shè)。

積極營造有利于內(nèi)部審計人才成長的良好環(huán)境，是開展內(nèi)部審計工作成敗的關(guān)鍵所在。因此，要進一步優(yōu)化審計人才成長的環(huán)境，不斷為審計人才隊伍注入新的生機和活力。

1、與四川省內(nèi)部審計師協(xié)會取得聯(lián)系，在業(yè)務(wù)上接受其指導。分期分批選派集團公司內(nèi)審人員及所屬各公司財務(wù)骨干集中參加專業(yè)培訓，獲取內(nèi)審專業(yè)資格證書，努力提高內(nèi)部審計人員的專業(yè)素質(zhì)，為內(nèi)部審計工作下一步在各公司的開展和落地生根創(chuàng)造條件。

2、認真學習執(zhí)行《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》，培養(yǎng)審計人員不斷增強全局意識、責任意識、管理意識、風險意識和自律意識，提高政治素質(zhì)和綜合素質(zhì)。

3、通過參與和執(zhí)行審計項目，在實踐中學習和摸索方法，逐步積累和總結(jié)內(nèi)部審計工作經(jīng)驗，提高審計專業(yè)技能和水平。

4、購買內(nèi)部審計、內(nèi)部控制、風險管理等專業(yè)理論書籍和培訓課件，充實內(nèi)審人員的專業(yè)理論知識，提高專業(yè)技能水平，更好地服務(wù)于集團公司。

5、通過集團公司人力資源部引進和招聘各類審計專業(yè)人才，充實集團公司審計力量，在人員和力量上為開展內(nèi)部審計工作奠定基礎(chǔ)。

四、內(nèi)部審計工作要求。

（一）合理調(diào)配審計資源，按照審計項目計劃分別下達審計通知，成立審計小組，明確分工和責任。

（二）以客觀公正、事實求是為原則，依法依規(guī)實施審計。

（三）嚴格審計程序，規(guī)范審計行為，確保審計質(zhì)量。

（四）嚴格遵守廉潔從業(yè)若干規(guī)定，恪守內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范。

審計質(zhì)控復核經(jīng)理工作計劃 篇5

為了確保公司財務(wù)和業(yè)務(wù)運作的合規(guī)性、透明性和有效性，以提供可靠的財務(wù)信息和建議，幫助公司管理層做出明智的決策，特制定審計部下半年工作計劃。

一、重點工作內(nèi)容：

1. 財務(wù)審計：

完成上半年未完成的財務(wù)審計工作，確保準確性和合規(guī)性。

對公司各項財務(wù)數(shù)據(jù)進行深入分析，發(fā)現(xiàn)潛在的風險和問題，并提出改進建議。

2. 內(nèi)部控制審計：

對公司內(nèi)部控制制度進行全面審計，評估其有效性和完整性。

提出改進建議，幫助公司完善內(nèi)部控制機制，減少潛在的'風險。

3. 風險管理審計：

評估公司面臨的各類風險，包括市場風險、操作風險等。

制定風險管理策略，幫助公司有效應(yīng)對潛在風險。

4. 合規(guī)審計：

確保公司各項業(yè)務(wù)活動符合相關(guān)法規(guī)和政策要求。

對公司合規(guī)制度進行審計，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為并提出整改建議。

5. 特殊審計項目：

根據(jù)公司實際情況，開展特殊審計項目，如并購審計、項目審計等。

提供專業(yè)意見和建議，幫助公司管理層做出決策。

二、工作計劃安排：

7月：

1、制定下半年工作計劃和目標。

2、完成上半年未完成的審計工作。

8月-9月：

1、進行財務(wù)審計和內(nèi)部控制審計。

2、開展風險管理審計，制定風險管理策略。

10月-11月：

1、進行合規(guī)審計，確保公司業(yè)務(wù)合規(guī)性。

2、開展特殊審計項目，提供專業(yè)意見。

12月：

1、匯總審計結(jié)果，撰寫審計報告。

2、向公司管理層匯報審計成果和建議。

審計質(zhì)控復核經(jīng)理工作計劃 篇6

為認真落實全國、全省審計工作會議部署，切實把好審計監(jiān)督關(guān)、風險防控關(guān)，推動審計全覆蓋向縱深發(fā)展，下面是審計部下半年工作計劃。

（一）堅持和加強黨對審計工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導。

持續(xù)強化審計機關(guān)是政治機關(guān)意識，立足職責定位，全面深入貫徹縣委、縣政府部署安排，把黨的創(chuàng)新理論轉(zhuǎn)化為推進審計事業(yè)發(fā)展的實踐力量，以有力有效的審計監(jiān)督推動黨和政府重大決策部署、重大政策措施貫徹落實。

（二）聚焦主責主業(yè)，持續(xù)高質(zhì)量完成審計項目計劃。

緊盯財政資金使用，加強預算績效全方位、全過程審計監(jiān)督，推動在全縣范圍內(nèi)形成“重績效、講績效、抓績效、用績效”的'良好氛圍。服務(wù)綠色發(fā)展，全面推開領(lǐng)導干部自然資源資產(chǎn)離任審計，將生態(tài)文明建設(shè)、節(jié)能減排、污染防治等事項納入審計重要內(nèi)容，促進打贏藍天碧水凈土保衛(wèi)戰(zhàn)。全面加力經(jīng)濟體檢，聚焦重大政策措施落實、重大資金落地、重大工程實施、重大民生改善開展審計，依法全面履行審計監(jiān)督職責，做到問題找得準、原因分析準、責任界定準、整改要求準。全力完成全年審計項目計劃任務(wù)。加大對政府投資的重大項目跟蹤審計力度，繼續(xù)開展華陽河蓄滯洪區(qū)建設(shè)工程、農(nóng)村飲用水安全等10個政府重點項目跟蹤審計，確保按時完成任務(wù)。

（三）開展研究型審計，全面提高審計質(zhì)量。

結(jié)合新形勢下審計工作的新要求，引導審計人員強化問題導向、成果意識，對問題進行系統(tǒng)研究、深入挖掘，對審計建議進行反復推敲，使其能夠真正轉(zhuǎn)化為解決問題的“對癥良方”，對體制機制問題進行深度研究，形成高質(zhì)量審計信息、要情、報告，為黨委、政府宏觀決策提供參考。

（四）加強審計整改，做深做實“下半篇”文章。

堅持一體推進揭示問題、規(guī)范管理、促進改革，認真落實中辦國辦及省、市兩辦關(guān)于建立健全審計查出問題整改長效機制的相關(guān)辦法，組織開展審計整改“回頭看”監(jiān)督檢查，進一步做好審計工作“下半篇文章”，完善審計整改工作機制，壓實被審計單位整改主體責任、主管部門監(jiān)督管理責任及審計機關(guān)督促檢查責任，推動源頭治理，加大問責處理力度，確保審計整改取得實效。落實“三個區(qū)分開來”重要要求，全面提升審計質(zhì)量和水平，更好發(fā)揮審計在推進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化中的重要作用。

（五）推進隊伍建設(shè)，筑牢望江審計事業(yè)之基。

全面落實“以審計精神立身、以創(chuàng)新規(guī)范立業(yè)、以自身建設(shè)立信”的總要求，加強審計干部思想淬煉、政治歷練、實踐鍛煉、專業(yè)訓練，鍛造信念堅定、業(yè)務(wù)精通、作風務(wù)實、清正廉潔的高素質(zhì)專業(yè)化審計干部隊伍。大力推進學習型機關(guān)建設(shè)，將培訓作為提高干部隊伍素質(zhì)的“第一跑道”，把實踐作為提升能力本領(lǐng)的“第一平臺”，堅持在審計一線錘煉干部過硬本領(lǐng)，提高能查、能說、能寫能力。常態(tài)化開展廉政警示教育和審計現(xiàn)場紀律監(jiān)督，健全審計機關(guān)權(quán)力清單、責任清單制度，規(guī)范審計權(quán)力的運行。

審計質(zhì)控復核經(jīng)理工作計劃 篇7

隨著上半年工作的圓滿結(jié)束，審計部即將步入下半年的工作周期。為了確保公司財務(wù)健康、內(nèi)部控制有效、風險管理到位，特制定本下半年工作計劃。

一、工作目標

1. 強化內(nèi)部控制審計：全面評估公司內(nèi)部控制體系的有效性，識別潛在風險點，提出改進建議，確保內(nèi)部控制機制健全并得到有效執(zhí)行。

2. 提升財務(wù)審計質(zhì)量：加強對公司財務(wù)報表的審計力度，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性、準確性和完整性，防范財務(wù)風險。

3. 推進專項審計項目：根據(jù)公司戰(zhàn)略需求及監(jiān)管要求，開展特定領(lǐng)域的專項審計，如合同管理審計、采購審計、項目投資審計等，為公司決策提供可靠依據(jù)。

4. 加強審計團隊建設(shè)：通過培訓、交流等方式，提升審計人員的專業(yè)技能和綜合素質(zhì)，打造一支高效、專業(yè)的審計團隊。

5. 推動審計信息化建設(shè)：探索和應(yīng)用先進的審計技術(shù)工具，如大數(shù)據(jù)分析、人工智能等，提高審計效率和精準度，實現(xiàn)審計工作的智能化、自動化。

二、具體工作計劃

1. 內(nèi)部控制審計

制定詳細的.內(nèi)部控制審計計劃，明確審計范圍、審計方法和審計時間表。

對公司各部門的關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程進行風險評估，識別內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)。

實施現(xiàn)場審計，收集審計證據(jù)，評估內(nèi)部控制執(zhí)行情況。

編制內(nèi)部控制審計報告，提出改進建議，并跟蹤整改落實情況。

2. 財務(wù)審計

對公司財務(wù)報表進行全面審計，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。

關(guān)注重大會計政策變更、會計估計調(diào)整等事項，確保財務(wù)處理的合規(guī)性。

加強對關(guān)聯(lián)交易、重大合同、對外投資等事項的審計力度，防范財務(wù)風險。

完成財務(wù)審計報告，向公司管理層和董事會匯報審計結(jié)果。

3. 專項審計項目

根據(jù)公司實際情況和監(jiān)管要求，確定專項審計項目，如合同管理審計、采購審計等。

制定專項審計方案，明確審計目標、審計范圍和審計方法。

實施專項審計，深入調(diào)查并揭示問題，提出針對性的改進建議。

編制專項審計報告，向公司管理層和相關(guān)部門反饋審計結(jié)果。

4. 審計團隊建設(shè)

組織審計人員參加專業(yè)培訓，提升審計技能和知識水平。

加強審計團隊內(nèi)部的溝通交流，分享審計經(jīng)驗和案例，促進團隊協(xié)作。

鼓勵審計人員自主學習，拓寬知識面，提升綜合素質(zhì)。

5. 審計信息化建設(shè)

調(diào)研并引進先進的審計技術(shù)工具，如大數(shù)據(jù)分析平臺、審計軟件等。

對現(xiàn)有審計流程進行梳理和優(yōu)化，探索將新技術(shù)應(yīng)用于審計工作的可能性。

加強數(shù)據(jù)安全管理，確保審計過程中涉及的敏感信息不被泄露。

審計質(zhì)控復核經(jīng)理工作計劃 篇8

20xx 年是公司實施“10年”發(fā)展戰(zhàn)略的第二年，也是公司改革創(chuàng)新和加快發(fā)展的重要時期。內(nèi)部審計工作將以公司戰(zhàn)略目標為指引，以適應(yīng)“償二代”監(jiān)管體系要求為導向，按照既定的思路、目標、主線、主題開展工作，加大常規(guī)審計和專項審計力度，有效促進公司依法合規(guī)經(jīng)營和持續(xù)健康發(fā)展。

一、工作思路

20xx年內(nèi)部審計工作將按照“一·二·三·四·五”即“圍繞一個目標，強化兩種職能，抓好三大工程、突出四項重點、落實五點舉措”的總體思路組織開展。

一個目標——降低違法違紀違規(guī)行為的發(fā)生，防范系統(tǒng)性經(jīng)營風險，促進公司增收節(jié)支和提質(zhì)增效。

兩種職能——監(jiān)督職能和服務(wù)職能。

三大工程——人才工程、系統(tǒng)工程、質(zhì)量工程。

四項重點——整改落實、專項審計、成果運用、風險防范。

五點舉措——增強服務(wù)意識、加強培訓教育、有效整合資源、

強化責任追究、積極探索創(chuàng)新。

二、工作目標

緊緊圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度中心工作，充分發(fā)揮內(nèi)部審計“第三道防線”作用，強化監(jiān)督和服務(wù)功能，有力降低違法違紀違規(guī)行為的發(fā)生，防范系統(tǒng)性經(jīng)營風險，促進公司增收節(jié)支和提質(zhì)增效，為實現(xiàn)將公司打造成為國內(nèi)領(lǐng)先的、專業(yè)化的綜合保險金融集團的發(fā)展目標而保駕護航。

三、工作主線

進一步清晰年度計劃制定、具體項目實施、發(fā)現(xiàn)問題梳理、審計建議提煉、審計成果運用等基本工作脈絡(luò)。有效發(fā)揮內(nèi)部審計職能和作用，提升公司風險控制能力和經(jīng)營管理水平，促進公司可持續(xù)發(fā)展。

四、工作主題

圍繞上述工作思路、目標和主線，確立以下工作主題：

（一）抓好三大工程

20xx 年乃至今后一段時期，將著力和加大“人才、系統(tǒng)、質(zhì)量”三大工程建設(shè)力度，努力提升審計專業(yè)能力和整體工作水平。

1.推進人才工程建設(shè)

人才是生產(chǎn)力中最有力的要素。當前，人才問題仍是制約審計工作提升的主要因素。針對目前的現(xiàn)狀，為適應(yīng)內(nèi)審工作的有力開展和公司發(fā)展的需要，從20xx 年起實施“百人計劃”和“721人才梯次”建設(shè)工程。

一是實施“百人計劃”，不斷充實人才隊伍。隨著公司集團化發(fā)展步伐的加快推進，審計范圍將不斷擴大，審計任務(wù)將更加繁重，有必要逐步充實審計人才隊伍。擬通過內(nèi)部選調(diào)、社會公開招聘和高校招收等途徑，力爭經(jīng)過2-3 年的努力，使公司專職審計人員數(shù)量達到100 人左右，并逐步縮小與監(jiān)管要求的差距。

20xx 年根據(jù)公司人力資源整體規(guī)劃，擬新增審計人員12 人，其中審計中心新增10 人，配齊15 人的計劃編制；監(jiān)察審計部增配投資專業(yè)和壽險專業(yè)各1 人。

二是實施“721 人才梯次”建設(shè)，不斷優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)。充分利用系統(tǒng)內(nèi)外的培訓資源，多渠道、多角度、分層次加強對系統(tǒng)審計從業(yè)人員的專業(yè)技術(shù)培訓;同時,鼓勵審計人員參加各類專業(yè)資格及職稱考試，通過以考促學方式，不斷提高專業(yè)勝任能力，力爭通過2-3 年的努力，實現(xiàn)操作型、綜合型和專家型人才占比為7：2：1 的人才結(jié)構(gòu)。

2.加快系統(tǒng)工程建設(shè)

隨著公司的發(fā)展和新技術(shù)的廣泛應(yīng)用，對審計環(huán)境、審計對象、審計程序?qū)a(chǎn)生重大影響，迫切需要加快審計信息化建設(shè)，20xx 年將加快推進以“AIM”為核心的審計信息系統(tǒng)平臺建設(shè)步伐。

一是完善非現(xiàn)場審計系統(tǒng)。20xx 年2 季度末，完成非現(xiàn)場審計系統(tǒng)開發(fā)、測試工作，并正式上線運行。通過建立審計模型、設(shè)定風險閥值、健全監(jiān)測機制，實現(xiàn)審計系統(tǒng)與公司其他系統(tǒng)的對接，實現(xiàn)提前介入，為數(shù)據(jù)分析、實時預警、非現(xiàn)場審計、提高運行效率提供有力支撐。

二是開發(fā)現(xiàn)場審計系統(tǒng)。20xx 年2 季度啟動系統(tǒng)招投標工作，10 月底前完成系統(tǒng)開發(fā)、測試工作，并上線運行。通過現(xiàn)場審計信息系統(tǒng)的開發(fā)與應(yīng)用，實現(xiàn)審計過程信息化。

三是建立審計管理系統(tǒng)。20xx 年4 季度啟動審計管理系統(tǒng)建設(shè)工作，力爭20xx 年底前完成，實現(xiàn)審計管理信息化，提升審計管理水平。

3.加強質(zhì)量工程建設(shè)

質(zhì)量是審計工作的生命，是促進審計成果運用的關(guān)鍵。20xx年將進一步健全以“三維一體四級把關(guān)”為主架構(gòu)的質(zhì)量控制體系，繼續(xù)推進精品項目建設(shè)。

一是健全審計質(zhì)量控制體系。在現(xiàn)有制度基礎(chǔ)上，進一步健全完善“三維一體四級把關(guān)”即“方案審核——過程管控——質(zhì)量評估的三維一體”；“主審復核——組長復核——主任復核——監(jiān)審部復核的四級把關(guān)”的質(zhì)量控制體系，實施對審計項目全方位、多角度控制。

二是完善審計復核審理制度。適時推行審計“職能分離”模式，支持復核和審理人員嚴格把好復核審理關(guān)。yjS21.COM

三是開展審計項目考核評估。對已經(jīng)完成的審計項目，實施后評估機制。進一步加強審計業(yè)務(wù)質(zhì)量考核，確保和提升審計效果。

四是引入外部監(jiān)督評價機制。適時聘請外部中介機構(gòu)，對公司內(nèi)部審計體系的健全性和有效性，內(nèi)部審計工作質(zhì)量進行監(jiān)督與評價。

（二）突出四個重點

20xx 年內(nèi)部審計工作，將堅持“圍繞中心、服務(wù)全局、統(tǒng)籌兼顧、突出重點”原則，著力以下四個重點：

1.督促整改落實

將20xx 年定為“審計整改落實年”，落實“回頭看”制度。尤其是對近兩年審計發(fā)現(xiàn)的問題及風險隱患進行梳理與分類，形成《審計整改意見書》，進一步強化整改落實力度。

一是完善后續(xù)跟蹤。通過建立審計發(fā)現(xiàn)問題的整改臺賬，重點關(guān)注是否存在未整改到位的情況；同時，針對審計發(fā)現(xiàn)問題較多且對整改不力的機構(gòu)開展后續(xù)審計，監(jiān)督、促進被審計單位將整改工作落到實處。

二是加強歸因分析。針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，特別是帶有普遍性、傾向性的問題，從體制機制、制度流程上分析研究問題產(chǎn)生的原因，提出解決和預防的建議，并及時和相關(guān)職能部門進行交流反饋，推動審計整改取得成效。

三是推行結(jié)果披露。適時對審計發(fā)現(xiàn)問題及整改情況進行通報，通過在季度內(nèi)部審計工作簡等途徑，適時披露審計發(fā)現(xiàn)問題及整改情況，形成輿論監(jiān)督壓力，督促被審計單位主動整改。

2.加強專項審計

一是組織開展專項檢查工作。根據(jù)中國保監(jiān)會統(tǒng)一部署安排，組織開展全系統(tǒng)“兩個加強、兩個遏制”專項檢查工作。對各級機構(gòu)自查工作開展情況進行督導和檢查。通過自查自糾，全面梳理公司內(nèi)控管理存在的薄弱環(huán)節(jié)，在深入分析問題成因的基礎(chǔ)上，不斷完善內(nèi)控體系建設(shè)，切實提升公司內(nèi)控管理水平。

二是深入開展經(jīng)濟責任審計。20xx 年，將繼續(xù)堅持“有離必審”的原則，對財險公司所屬省級分公司、中心支公司、支公司20xx 年離任的負責人，開展離任審計，審計覆蓋率100%。同時，重點選擇審計時間超過2 年，且業(yè)務(wù)發(fā)展不力、經(jīng)營指標波動異常、管理薄弱、監(jiān)管評價較低、易出現(xiàn)重大風險機構(gòu)的部分分支機構(gòu)，對負責人開展任中審計。

三是加大專項審計力度。在確保完成經(jīng)濟責任審計和常規(guī)審計任務(wù)的基礎(chǔ)上，將緊密結(jié)合經(jīng)營管理中的“重點、熱點、難點”問題，著重選擇影響效益與發(fā)展的突出問題、管理薄弱環(huán)節(jié)以及監(jiān)管重點，確立十大專項審計。

（1）內(nèi)部控制評估審計

根據(jù)財政部等五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和保監(jiān)會《保險公司內(nèi)部控制基本準則》有關(guān)規(guī)定，對控股公司內(nèi)部控制的健全性、合理性和有效性進行審計和評估。編制和提交內(nèi)部控制自我評估報告，督促內(nèi)控缺陷整改，確保評價結(jié)果客觀準確、全面連續(xù)。

（2）農(nóng)業(yè)保險審計

根據(jù)保監(jiān)會《關(guān)于做好20xx 年農(nóng)業(yè)保險工作的通知》和公司《農(nóng)業(yè)保險專項審計管理辦法（試行）》，在總結(jié)以前年度農(nóng)險業(yè)務(wù)專項審計的基礎(chǔ)上，對財險公司八家省級分公司農(nóng)險業(yè)務(wù)進行專項審計。 中心支公司審計覆蓋面不低于20%。重點對農(nóng)險業(yè)務(wù)主要經(jīng)營指標完成情況及真實性、完整性實施審計和評價。檢查是否存在違規(guī)執(zhí)行條款、套取國家資金、侵害農(nóng)民利益等嚴重違法違規(guī)行為，是否存在“五個嚴禁”行為。對業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理及綜合管理相關(guān)內(nèi)部控制的健全性、恰當性和有效性進行審計和評價。

（3）關(guān)聯(lián)交易審計

根據(jù)《保險公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》規(guī)定，對控股公司和財險公司開展關(guān)聯(lián)交易審計。檢查控股公司和財險公司20xx年度關(guān)聯(lián)交易是否按照《企業(yè)會計準則》及保險公司信息披露的相關(guān)規(guī)定進行披露；是否按照公司管理制度進行審查；是否按規(guī)定向保監(jiān)會備案或報告等。

（4）資金運用審計

根據(jù)保監(jiān)會《保險資金運用管理暫行辦法》及公司相關(guān)制度，對控股公司及財險公司資金運用業(yè)務(wù)進行審計。對控股公司和財險公司保險資金運用相關(guān)內(nèi)部控制的健全性和有效性，實際運作的合規(guī)性、真實性和完整性，以及效率效果等方面進行審計和評價。

（5）再保險審計

根據(jù)保監(jiān)會《財產(chǎn)保險公司再保險管理規(guī)范》規(guī)定，對財險公司再保業(yè)務(wù)經(jīng)營情況和管理情況進行審計。整體掌握財險公司再保險業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的真實性、合法性、效益性，促進公司加強經(jīng)營管理，實現(xiàn)預期經(jīng)營目標。

（6）大病保險審計

根據(jù)保監(jiān)會《保險公司城鄉(xiāng)居民大病保險業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（保監(jiān)發(fā)〔20xx〕19 號）和公司《大病保險業(yè)務(wù)審計制度》的要求，組織對財險公司經(jīng)營大病保險的廣東、湖北、湖南、江蘇、遼寧、內(nèi)蒙古、四川、浙江等8 家分公司進行審計。

（7）印章和有價單證審計

對印章和有價單證管理情況進行審計。印章管理方面重點關(guān)注：是否存在私刻公章（含財務(wù)專用章、業(yè)務(wù)專用章等）、公章脫離印章保管人員管理、公章使用審批流程是否規(guī)范、個人借出公章、是否留存加蓋公司各類印章的空白或信簽紙等。有價單證管理方面重點關(guān)注：有價單證征訂、印制是否規(guī)范，是否存在私印有價單證的現(xiàn)象；單證出入庫管理是否規(guī)范，交接手續(xù)是否完善；單證使用是否規(guī)范，是否違規(guī)手工出單，是否使用已停用單證出單，是否存在系統(tǒng)外出單；作廢單證管理是否規(guī)范等。

（8）經(jīng)營績效審計

根據(jù)財險公司20xx 年工作重點，對2-3 家分公司進行經(jīng)營績效專項審計。對被審計單位經(jīng)營管理活動的效率和效果進行獨立檢查和評價。通過解剖分析，查找經(jīng)營管理活動實際效果與預期目標的差距，揭示影響效益的關(guān)鍵因素和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，從體制機制上提出改進意見和建議。

（9）電網(wǎng)銷業(yè)務(wù)審計

對財險公司電網(wǎng)銷業(yè)務(wù)進行專項審計，重點關(guān)注歷年業(yè)務(wù)質(zhì)量、經(jīng)營效益情況，操作流程是否合規(guī)，業(yè)務(wù)渠道及客戶信息是否真實等。

（10）固定資產(chǎn)購建審計

對財險公司下屬分公司新購置的辦公職場進行專項審計。重點關(guān)注固定資產(chǎn)購置的程序及運作是否合規(guī)，財險總公司批復固定資產(chǎn)計劃執(zhí)行情況，是否建立了固定資產(chǎn)定期盤點制度，賬務(wù)處理是否及時、規(guī)范等。

（11）其他專項審計根據(jù)監(jiān)管及公司要求，適時安排和開展其他專項審計工作。

3.強化成果運用

審計成果是審計工作的核心，是提升內(nèi)部審計地位的重要載體，是審計項目從立項到調(diào)查乃至審計實施過程的最終結(jié)果的體現(xiàn)。根據(jù)公司當前現(xiàn)狀，必須進一步強化審計成果運用。

一是完善成果運用制度。從運用原則、程序及內(nèi)容上明確相關(guān)部門的權(quán)限與職責，對審計成果運用的方式、要求、反饋、責任追究等方面做出明確統(tǒng)一的規(guī)定，使審計成果運用有章可循、有規(guī)可依。

二是建立信息傳導機制。建立健全“向上報送、橫向交流、向下反饋”審計信息傳導機制，明確各級管理層和主管部門管理責任。適時對審計發(fā)現(xiàn)的問題和日常審計咨詢時積累的疑點進行風險分析，并向公司管理層揭示風險；對重復發(fā)現(xiàn)的審計問題進行綜合數(shù)據(jù)分析，從制度設(shè)計上、制度執(zhí)行上查找問題產(chǎn)生的原因，并形成專題報告和管理建議書，使審計成果得到有效轉(zhuǎn)化。

三是強化考核掛鉤力度。把審計結(jié)果納入到分支機構(gòu)經(jīng)營績效考核指標中以及領(lǐng)導干部業(yè)績檔案和廉政檔案，提升審計剛性約束力。協(xié)調(diào)及建議人事部門將審計結(jié)果作為干部教育培訓、日常監(jiān)管和考察任用的重要依據(jù)，將審計發(fā)現(xiàn)問題作為與被審計單位領(lǐng)導干部談話的重要內(nèi)容，審計結(jié)果報告歸入干部人事和廉政檔案，根據(jù)審計結(jié)果劃分領(lǐng)導干部履行經(jīng)濟責任情況等次，做到紀檢監(jiān)督、組織監(jiān)督與審計監(jiān)督的有機結(jié)合。

4.抓好風險防范

通過履行日常監(jiān)督和專項審計職能，發(fā)揮內(nèi)部審計在完善內(nèi)部控制環(huán)境、提高操作風險及案件風險評估能力、改善操作風險及案件風險控制措施和手段的作用，增強公司風險防控能力。

一是加大內(nèi)部控制健全性、合規(guī)性和有效性的力度。切實發(fā)揮內(nèi)審在監(jiān)督及規(guī)范業(yè)務(wù)操作和業(yè)務(wù)管理、防范案件風險、加強內(nèi)部管控、提升案件防控內(nèi)生動力建設(shè)水平等方面的重要作用。

二是加強“高風險”人員排查監(jiān)督。密切關(guān)注存在不正常行為或不正常經(jīng)濟活動工作人員，尤其是重要崗位工作人員，應(yīng)及時排查與摸清隱患，防范風險的轉(zhuǎn)移與擴散。

三是加強風險點和案件檢查評估。定期檢查評估被審計單位操作風險及案件風險管理體系的運作情況，監(jiān)督管理政策、監(jiān)管要求的落實情況，重點對高風險機構(gòu)、高風險業(yè)務(wù)、高風險環(huán)節(jié)、高風險崗位的操作規(guī)范和業(yè)務(wù)程序進行評估與監(jiān)測。

五、工作舉措

為有力推進整體和階段工作，確保全面實現(xiàn)年度工作目標，

全年將采取以下主要工作舉措：

（一）增強服務(wù)意識

內(nèi)部審計的監(jiān)督和服務(wù)職能是辯證統(tǒng)一的,要堅持監(jiān)督與服務(wù)并重，監(jiān)督寓于服務(wù)之中。進一步加強作風建設(shè)，增強審計條線上下主動服務(wù)和自覺服務(wù)意識。

一是為領(lǐng)導決策服務(wù)。通過綜合歸納出具有全局性、有建設(shè)性的防止問題重復發(fā)生的措施,為領(lǐng)導提供完善體制、改進機制方面的建議;同時，對領(lǐng)導決策的實施分層次、全過程地跟蹤,對決策的水平和效果進行評價,并將審計信息反饋給領(lǐng)導,為完善和優(yōu)化決策服務(wù)。各審計中心應(yīng)結(jié)合審計發(fā)現(xiàn)的問題，起草不少于2份的審計分析報告上報監(jiān)察審計部。

二是為被審單位服務(wù)。各審計組在每個大型審計項目結(jié)束后，針對審計發(fā)現(xiàn)的突出問題，進行專題培訓，讓被審計單位明確如何整改、如何操作才能有效規(guī)避風險，避免問題屢查屢犯，切實防范風險，提升經(jīng)營經(jīng)營管理水平。

三是為職能部門服務(wù)。充分發(fā)揮審計資源優(yōu)勢和作為獨立第三方的有利條件，為解決問題搭建平臺。20xx 年，將繼續(xù)結(jié)合公司業(yè)務(wù)流程以及監(jiān)管部門最新出臺的政策制度要求，制作相應(yīng)培訓課件，積極傳播審計正能量，擴大審計影響力。

四是建立聯(lián)系人制度。審計中心根據(jù)管理原則，指定專門骨干人員，定點聯(lián)系所轄分公司。重點關(guān)注跟蹤外部監(jiān)管檢查動態(tài)，主動協(xié)助基層機構(gòu)有效配合應(yīng)對檢查；并及時向監(jiān)察審計部報告工作進展情況。

（二）加強培訓教育

為確?！?21 人才梯次”工程順利推進，20xx 年將進一步落實“學習型組織”的建設(shè)規(guī)劃。

一是健全內(nèi)部培訓體系。以“理論知識和技能素質(zhì)”為核心，根據(jù)領(lǐng)導干部、業(yè)務(wù)骨干、普通審計人員等不同的培訓對象，制定目標明確的總體培訓規(guī)劃，以保證不同群體都能夠適時接受培訓。重點開展“財務(wù)管理、風險管理理論、內(nèi)部審計發(fā)展趨勢、風險導向的審計方法與審計管理、內(nèi)部控制理論、資金運用理論、再保險理論”等理論知識培訓，以及“財務(wù)系統(tǒng)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)、審計系統(tǒng)”等實務(wù)操作培訓。組織舉辦一期全體審計人員系統(tǒng)性的綜合培訓。

二是建立學習交流平臺。在監(jiān)審條線建立“內(nèi)審學堂”，以監(jiān)察審計部和區(qū)域?qū)徲嬛行臑閱挝唬x取熱點、難點、審計工作經(jīng)驗心得和條線上下關(guān)心的問題定期進行研討與交流。

三是逐步培育講師團隊。開展內(nèi)部培訓講師隊伍選拔工作，選拔業(yè)務(wù)能力強、語言表達能力強的骨干人員組成15 人左右的內(nèi)部培訓講師團隊，（每個區(qū)域?qū)徲嬛行? 人、監(jiān)察審計部3 人），并通過問卷調(diào)查確定具體培訓宣導的需求和主題。

（三）有效整合資源

整合和優(yōu)化內(nèi)外部資源，是降低審計成本和擴大審計成果的有效途徑。

一是加大整合內(nèi)審資源。進一步完善和細化審計中心考核機制，加大對派人參與監(jiān)察審計部組織審計項目的考核權(quán)重，增強大局意識和團隊協(xié)作精神。合理配置和調(diào)劑人力資源，積極推進“傳幫帶”機制。繼續(xù)實施審計人員跨區(qū)域和跨線條作業(yè)，落實橫縱向交流，發(fā)揮復合功能。

二是橫向協(xié)同優(yōu)化資源。建立職能部門兼職審計聯(lián)系人制度，主動加強和職能部門聯(lián)系溝通，充分利用其掌握的資源，提高審計工作效率。

三是積極開展對外交流。積極利用外部會計師事務(wù)專業(yè)性強的特點，聘請其對內(nèi)部審計人員進行專業(yè)培訓，計劃組織1-2 次的專題培訓或講座。適時申請加入內(nèi)審協(xié)會組織。主動向同業(yè)先進公司學習借鑒，不斷拓寬工作視野。

（四）強化責任追究

有效的責任追究是確保審計發(fā)現(xiàn)問題得到整改的關(guān)鍵，20xx年將進一步強化責任追究力度。

一是實施集中問責機制。對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的違法違紀違規(guī)問題，嚴格按照公司違規(guī)行為處罰辦法和案件責任追究暫行辦法，進行責任追究，利用紀律行政經(jīng)濟手段強化問責到位，形成震懾作用。真正達到“審計一點、規(guī)范一片，重罰少數(shù)、教育全部”的目的。

二是落實責任掛鉤制度?！罢讼日骸保贫ㄏ掳l(fā)《內(nèi)部審計人員行為準則》，明確和規(guī)范審計人員行為，對違反行為準則的，要嚴格按照制度規(guī)定進行責任追究。

（五）積極探索創(chuàng)新

創(chuàng)新是審計工作發(fā)展的不竭動力，只有不斷創(chuàng)新，才能適應(yīng)形勢的變化和公司發(fā)展的需要。

一是豐富內(nèi)審理念內(nèi)涵。要進一步轉(zhuǎn)變觀念，不斷拓寬工作思維。內(nèi)部審計通過確認活動，幫助公司減少或避免損失，創(chuàng)造直接價值；通過審計關(guān)口前移，提供咨詢服務(wù)，實現(xiàn)事前、事中控制，為管理層及分支機構(gòu)提供建議及風險預警等，間接為公司創(chuàng)造價值。

二是創(chuàng)新審計管理機制。積極探索不同種類審計項目之間的有機結(jié)合，推行“1+N”的作業(yè)模式，避免多次進點、重復審計，努力做到一審多果，一果多用。對項目實行分類管理，利用審計管理系統(tǒng)，建立完善“審計對象檔案庫”、“審計項目數(shù)據(jù)庫”、“審計評價標準庫”等。

三是健全內(nèi)部激勵機制。通過制定《審計項目主審津貼》、《優(yōu)秀項目項目評選辦法》等制度，開展“三個一”評優(yōu)活動，即評選一個優(yōu)秀審計項目、一篇優(yōu)秀審計論文、一名優(yōu)秀審計主審，進一步調(diào)動審計人員的工作積極性。

四是深化審計文化建設(shè)。大力弘揚保險業(yè)“誠信、責任、價值、創(chuàng)新”的企業(yè)精神，進一步推進“公正、奉獻、服務(wù)、專業(yè)、價值”為核心內(nèi)容的審計文化建設(shè)，并通過開展論文征集活動、舉辦演講比賽等方式，不斷激發(fā)審計人員的工作熱情和對中華保險事業(yè)孜孜追求。

審計質(zhì)控復核經(jīng)理工作計劃 篇9

隨著市場經(jīng)濟建設(shè)的飛速發(fā)展，我國企業(yè)的建設(shè)進入了一個全新階段，這也對企業(yè)內(nèi)部審計建設(shè)提出了新要求。因此，結(jié)合公司的整體戰(zhàn)略目標，對企業(yè)內(nèi)部審計的建立宗旨、組織結(jié)構(gòu)、人員的配備和培養(yǎng)、管理制度、工作方法等問題進行一次全新的分析十分必要，并應(yīng)在此基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)實際情況，制定出符合公司以及部門長期利益的發(fā)展目標以及相配套的近期工作規(guī)劃，通過實現(xiàn)體制上的變革，適應(yīng)環(huán)境變化對審計工作提出的新要求。

一、企業(yè)內(nèi)部審計的建立宗旨

內(nèi)部審計作為會計體系之外的獨立稽核系統(tǒng)，與財務(wù)管理體系相輔相成，是內(nèi)部控制體系的重要組成部分。盡管財務(wù)管理體制是內(nèi)部控制體制的核心，但不是內(nèi)部控制的全部，內(nèi)部控制體制的完善，還需要其他非財務(wù)評價體系的補充。筆者認為，企業(yè)內(nèi)部審計的建立宗旨在于發(fā)揮以下幾方面的作用：

(一)健全公司治理結(jié)構(gòu)，完善自我修復功能一個健康的公司，應(yīng)有適應(yīng)公司發(fā)展目標的良好的企業(yè)文化作為思想保證，合理的分權(quán)與有效的監(jiān)督相結(jié)合的管理體系作為制度保證，從而一方面從思想上使員工將自身利益與公司利益結(jié)合起來，努力為公司目標奮斗；另一方面從制度上保證員工的個人利益的實現(xiàn)并通過授權(quán)充分調(diào)動其積極性，同時加強監(jiān)督。國資委頒布并實施了《中央企業(yè)內(nèi)部審計管理暫行辦法》，要求國有控股公司和國有獨資公司應(yīng)在董事會下設(shè)立獨立的審計委員會，要求國有企業(yè)逐步建立相對獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)，并配備相應(yīng)的專職工作人員，對本企業(yè)及子企業(yè)(單位)財務(wù)收支、財務(wù)預決算、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營績效，以及建設(shè)項目或者有關(guān)經(jīng)濟活動的真實性、合法性和效益性進行監(jiān)督和評價。

完善自我修復功能，主要是通過審計發(fā)現(xiàn)問題并提出整改措施，然后通過整改措施糾正各種差錯、完善公司的管理制度，起到防止、發(fā)現(xiàn)和糾正問題的作用，從而實現(xiàn)公司治理結(jié)構(gòu)的自我完善和修復。一個體制或制度，只有具備良好的自我修復能力，才能從根本上避免極具變化的局面，這也是內(nèi)部審計存在的根本內(nèi)因。集團建立跨國型金融控股集團的戰(zhàn)略目標已經(jīng)確立，這對于集團的體制建設(shè)將是一個巨大的挑戰(zhàn)。金融行業(yè)的一個特點就是資金量大、風險大，任何一個細小的問題如果不加以重視并及時解決，都有可能導致無法承受的損失，而且僅用流程控制和人員管理，無法解決金融行業(yè)的風險控制問題，必須建立獨立專業(yè)的風險管理和外部監(jiān)督體系。

(二)發(fā)揮內(nèi)部審計對錯誤與舞弊行為的威懾作用，避免損失的發(fā)生由于內(nèi)部審計的存在，被審計對象不得不盡量減少差錯以期在審計中表現(xiàn)良好，而且定期、嚴格的內(nèi)部審計對企圖舞弊者是一種有效的攔阻?，F(xiàn)階段，查處錯誤及舞弊已經(jīng)得到集團的高度重視，但相關(guān)的預防機制還沒有得到應(yīng)有的關(guān)注。實際上，查處是一種反饋控制與補救措施，要逐步將當前以查處錯

誤及舞弊為重點的反饋控制提升到以定期的、嚴格的內(nèi)部控制制度審計為重點的有效阻攔式的事前反饋控制，并通過對內(nèi)部控制制度的糾偏做到防微杜漸，力爭防患于未然。查處錯誤及舞弊固然重要，但損失已經(jīng)出現(xiàn)，集團已經(jīng)受到損失，有效阻攔可盡量避免損失，對內(nèi)部控制制度的糾偏可從根本上鏟除。因此，抓好事前反饋控制應(yīng)逐漸成為以后審計工作的側(cè)重點，即通過定期的、嚴格的內(nèi)部審計防止錯誤及舞弊發(fā)生。

(三)建立合適的財務(wù)評價與非財務(wù)評價，確保評價的科學性與客觀性財務(wù)數(shù)據(jù)必須經(jīng)過審計才能采用，這在西方已經(jīng)成為一個根深蒂固的觀念，甚至可以說是一種習慣，已經(jīng)成為進行任何財務(wù)評價的基礎(chǔ)，而在國內(nèi)，這種觀念還遠未深入人心，這也是當前造假者往往能夠通過造假得以獲利的原因之一。結(jié)合自身實際，要真正做到準確考評，并通過績效考核體系充分調(diào)動員工積極性，就要未雨綢繆，樹立“只有經(jīng)過審計后的財務(wù)數(shù)據(jù)才能作為評價的基礎(chǔ)”的觀念，從源頭上防止虛報、瞞報現(xiàn)象發(fā)生。

(四)做好財務(wù)管理體系的外部稽核，充分發(fā)揮其在內(nèi)部控制體系中的核心作用預算作為財務(wù)管理的重要手段，在日常管理中有著重要的作用。內(nèi)部審計通過關(guān)注以下幾點來實現(xiàn)對預算的監(jiān)督：

一是預算的編制、考核必須與工作計劃相結(jié)合，如果不與工作計劃相結(jié)合，單純從數(shù)量差異來分析，很容易得出費用節(jié)約的結(jié)論，只有與工作計劃相結(jié)合，才能發(fā)現(xiàn)真正的費用超支；

二是預算的編制和考核應(yīng)具有可核查性，編制時，各部門的費用預算應(yīng)有費用支出明細清單，生產(chǎn)部門的成本預算和采購現(xiàn)金預算必須附有產(chǎn)品生產(chǎn)備料清單、生產(chǎn)進度預測、產(chǎn)品采購清單和招標采購制度，以保證預算編制以及考核的真實性和可控性；

三是預算的定期檢查和分析應(yīng)當立足于為業(yè)務(wù)的發(fā)展服務(wù)，既要有嚴肅性又要有科學性，例外事件的分析和預算的調(diào)整應(yīng)當立足于為業(yè)務(wù)的發(fā)展服務(wù)，而不能犧牲發(fā)展來滿足原有預算的執(zhí)行。通過審計的外部監(jiān)督，一方面，預算的編制和調(diào)整將會更加貼近實際，另一方面，預算的執(zhí)行和考核將會更加嚴肅、科學，這將有利于預算在內(nèi)部控制體系中發(fā)揮更大的作用，反過來，它也將推動審計工作的進一步發(fā)展。

二、企業(yè)內(nèi)部審計部門的設(shè)置及作用

內(nèi)部審計部門的設(shè)置往往會隨著公司內(nèi)部控制制度成熟程度的差異而有所不同，在剛導入的預算管理階段，內(nèi)部審計部門可以對財務(wù)經(jīng)理負責，協(xié)助其完善預算編制流程的監(jiān)督；在比較成熟階段，內(nèi)部審計部門可以對預算委員會(財務(wù)總監(jiān))負責，負責監(jiān)督預算的編制與考核流程；在成熟階段，內(nèi)部審計部門可以對總經(jīng)理負責，負責監(jiān)督預算委員會的工作流程并對流程的合理性作出評價，在整個公司治理結(jié)構(gòu)比較完善以后，在董事會設(shè)立專門的審計委員會，由其領(lǐng)導內(nèi)部審計部門，通過內(nèi)部審計部門來監(jiān)督整個管理層。內(nèi)部審計作為最有效的內(nèi)部監(jiān)督手段之一，已經(jīng)在西方200多年的市場經(jīng)濟發(fā)展歷程中發(fā)揮了巨大的作用，為內(nèi)部控制制度的最終成型、公司治理結(jié)構(gòu)的不斷完善做出了無可替代的貢獻。在完善的法人治理結(jié)構(gòu)中，董事會必須設(shè)立審計委員會以監(jiān)督整個管理層，以及公司架構(gòu)中審計部門必須自成體系以保持相對獨立，這已經(jīng)成為管理界和企業(yè)界的廣泛共識。

三、企業(yè)內(nèi)部審計的制度建設(shè)

有效地發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部審計的作用，離不開重要的制度保障。主要包括以下兩方面：

(一)機構(gòu)獨立，垂直管理即企業(yè)審計部門在管理和考核上相對獨立于其他部門(即不受同級以及下級部門和單位的考核和評議，不適用360度考核法)，如果下屬公司設(shè)立內(nèi)審機構(gòu)，必須由集團審計部門垂直領(lǐng)導。該項措施有利于審計工作不受外部干擾，從而保證審計工作的客觀、公正。

(二)報告反饋機制的施行良好的反饋機制對于公司的內(nèi)部控制至關(guān)重要。所謂報告反饋機制是指審計報告(含整改建議)上報主管領(lǐng)導一定時間后(如7天)，如果主管領(lǐng)導認為整改建議不可行，則安排時間與審計部門進行溝通；如果認為整改建議可行，則將整改建議轉(zhuǎn)至被整改部門并通知審計部門，被整改部門認為整改建議不可行的，必須在收到整改建議一定時間內(nèi)，提請主管領(lǐng)導安排時間與審計部門進行溝通，被整改部門無異議或未在規(guī)定時間內(nèi)提出異議，則應(yīng)認真對其進行整改。主管領(lǐng)導可以在收到被整改部門整改說明后，根據(jù)整改說明安排審計部門進行復查，也可以按照事先安排好的時間安排審計部門進行復查，無論采用何種方式，都應(yīng)當在被整改部門開始整改時即告知審計部門。此外，在部門制度建設(shè)中還應(yīng)注意與其他部門制度建設(shè)的配套，以保證審計工作的覆蓋面和實效性。如在當前大力推動預算管理的情況下，審計部門在制度建設(shè)上就應(yīng)及時跟進，以加強對預算的監(jiān)督。

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