想要快速完成公司領(lǐng)導(dǎo)給的新任務(wù)，我們應(yīng)該認(rèn)真編寫工作計(jì)劃。工作計(jì)劃要考慮到各種因素如人力物力和時(shí)間等等。欄目小編今天為大家?guī)砹艘黄榻B“財(cái)務(wù)審計(jì)個(gè)人工作計(jì)劃”的精選文章，我們希望您能將我們的網(wǎng)站收藏起來以便及時(shí)獲取我們的最新動(dòng)態(tài)！

財(cái)務(wù)審計(jì)個(gè)人工作計(jì)劃 篇1

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和企業(yè)的不斷壯大，財(cái)務(wù)審計(jì)對于企業(yè)及個(gè)人來說變得越來越重要。財(cái)務(wù)審計(jì)是指對企業(yè)或者個(gè)人的財(cái)務(wù)狀況、財(cái)務(wù)報(bào)表及會(huì)計(jì)制度的真實(shí)性和合規(guī)性進(jìn)行檢查和評(píng)估的過程。為了確保審計(jì)工作的高效、有序和準(zhǔn)確完成，我特意制定了一份個(gè)人工作計(jì)劃，詳細(xì)規(guī)劃了審計(jì)工作的步驟和安排。

一、熟悉業(yè)務(wù)流程和相關(guān)法規(guī)法律

在開始財(cái)務(wù)審計(jì)之前，我首先會(huì)進(jìn)行業(yè)務(wù)了解和法律法規(guī)的學(xué)習(xí)。通過分析企業(yè)的業(yè)務(wù)流程和核算方法，了解其所處行業(yè)的特點(diǎn)和監(jiān)管情況，為后續(xù)的審計(jì)工作打下基礎(chǔ)。同時(shí)，我還會(huì)熟悉相關(guān)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、稅收法規(guī)等，確保審計(jì)過程中不會(huì)違反現(xiàn)行法律法規(guī)。

二、制定審計(jì)計(jì)劃

在熟悉業(yè)務(wù)流程和法規(guī)法律后，我會(huì)制定一份詳細(xì)的審計(jì)計(jì)劃。審計(jì)計(jì)劃包括審計(jì)的時(shí)間安排、審計(jì)的范圍、審計(jì)的重點(diǎn)和目標(biāo)等。通過制定合理的審計(jì)計(jì)劃，可以確保審計(jì)工作的高效進(jìn)行，并且減少時(shí)間的浪費(fèi)和風(fēng)險(xiǎn)。

三、數(shù)據(jù)收集和分析

數(shù)據(jù)收集和分析是財(cái)務(wù)審計(jì)的核心步驟之一。我會(huì)向企業(yè)或個(gè)人索取相關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)憑證、銀行對賬單等數(shù)據(jù)，并進(jìn)行詳細(xì)的分析。通過對數(shù)據(jù)的比對和關(guān)聯(lián)分析，我能夠發(fā)現(xiàn)潛在的問題和風(fēng)險(xiǎn)，并對其進(jìn)行深入調(diào)查和核實(shí)。

四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)部控制審計(jì)

在數(shù)據(jù)收集和分析的基礎(chǔ)上，我會(huì)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)部控制審計(jì)。通過對財(cái)務(wù)狀況和財(cái)務(wù)報(bào)表的評(píng)估，我能夠確定可能存在的風(fēng)險(xiǎn)和問題，并對企業(yè)的內(nèi)部控制制度進(jìn)行審計(jì)。通過對內(nèi)部控制的評(píng)估和審計(jì)，可以提出相應(yīng)的改進(jìn)建議，幫助企業(yè)提高風(fēng)險(xiǎn)控制和管理水平。

五、編寫審計(jì)報(bào)告

在完成審計(jì)工作后，我會(huì)編寫一份詳細(xì)的審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告包括對財(cái)務(wù)狀況的評(píng)價(jià)、存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部控制的評(píng)估、改進(jìn)建議等。通過編寫審計(jì)報(bào)告，可以向企業(yè)或個(gè)人提供客觀、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)狀況評(píng)價(jià)，并提出改進(jìn)建議，幫助其改進(jìn)經(jīng)營管理。

六、跟蹤審計(jì)結(jié)果

審計(jì)并不是一次性的工作，我會(huì)跟蹤審計(jì)結(jié)果的落實(shí)情況。在編寫審計(jì)報(bào)告后，我會(huì)與企業(yè)或個(gè)人保持良好的溝通和反饋，關(guān)注改進(jìn)建議的實(shí)施情況，并及時(shí)解答其提出的問題。通過與企業(yè)或個(gè)人的交流和合作，可以最大程度地發(fā)揮審計(jì)的價(jià)值和作用。

以上就是我個(gè)人制定的財(cái)務(wù)審計(jì)工作計(jì)劃。通過詳細(xì)的步驟和安排，我相信能夠高效、準(zhǔn)確地完成審計(jì)工作，并為企業(yè)或個(gè)人提供專業(yè)、可靠的財(cái)務(wù)審計(jì)服務(wù)。財(cái)務(wù)審計(jì)要求審計(jì)者具備嚴(yán)密的邏輯思維能力、良好的數(shù)據(jù)分析能力和合規(guī)意識(shí)，而個(gè)人工作計(jì)劃的制定能夠幫助審計(jì)者更好地組織和安排審計(jì)工作，在日常工作中發(fā)揮更大的效能。

財(cái)務(wù)審計(jì)個(gè)人工作計(jì)劃 篇2

1、主動(dòng)策劃對于接華夏經(jīng)濟(jì)區(qū)建立名目

xx經(jīng)濟(jì)區(qū)建立回升到國度計(jì)謀，是我市經(jīng)濟(jì)開展的小事，進(jìn)一步美滿策劃本零碎的名目建立，做好xxx市西醫(yī)院擴(kuò)建名目、xxx市婦幼保健院擴(kuò)建名目、xxx市第二國民病院擴(kuò)建名目、xxx市肉體病院擴(kuò)建名目、xxx市衛(wèi)生信息化辦理零碎、xxx市下層衛(wèi)生效勞建立名目、xxx市新型鄉(xiāng)村協(xié)作醫(yī)療辦理辦公室建立名目、xxx市疾病把持中間建立名目、四個(gè)xxx社區(qū)效勞中間建立名目的計(jì)劃施行。

2、增強(qiáng)衛(wèi)活力構(gòu)財(cái)政步隊(duì)建立

現(xiàn)有衛(wèi)生醫(yī)療單元的財(cái)政步隊(duì)中遍及存正在著財(cái)政職員學(xué)歷低、春秋老化的成績，特別是州里衛(wèi)生院的財(cái)政職員，很多衛(wèi)生院的財(cái)政職員因?yàn)榇呵锞売蛇B電腦都沒有會(huì)運(yùn)用，基本沒法順應(yīng)古代財(cái)政任務(wù)的請求，針對于財(cái)政職員程度的進(jìn)步的成績，應(yīng)更多的增強(qiáng)培訓(xùn)、觀賞進(jìn)修及新穎血液的引進(jìn)，才干無效的進(jìn)步財(cái)政職員的本質(zhì)。

3、加年夜專項(xiàng)資金反省力度

針對于國債名目、大眾衛(wèi)生專項(xiàng)資金、根本藥物補(bǔ)貼等資金運(yùn)用狀況，增強(qiáng)專項(xiàng)資金反省督導(dǎo)力度，履行專人擔(dān)任、專賬辦理、專項(xiàng)反省，采納活期上報(bào)資金情況、活期報(bào)告請示名目進(jìn)度、活期構(gòu)造自查自糾的辦理體式格局，確保專款公用，充沛發(fā)揚(yáng)資金運(yùn)用效益，確保病院的波動(dòng)及醫(yī)改的一般運(yùn)轉(zhuǎn)。

4、強(qiáng)化國有資產(chǎn)羈系，搞好外延建立，加強(qiáng)開展?jié)摿?biāo)準(zhǔn)州里衛(wèi)生院財(cái)政辦理任務(wù)

標(biāo)準(zhǔn)州里衛(wèi)生院財(cái)政辦理，強(qiáng)化國有資產(chǎn)羈系，正在XX年對于各衛(wèi)生單元原有賬面的牢固資產(chǎn)停止一次片面的追查，將各單元曾經(jīng)報(bào)廢處置以及沒法運(yùn)用的資產(chǎn)實(shí)時(shí)清算，的確落實(shí)好各單元的資產(chǎn)狀況。搞好外延建立，加強(qiáng)開展?jié)摿?，促進(jìn)州里衛(wèi)生院及村落衛(wèi)生室規(guī)范化建立，美滿州里衛(wèi)生院財(cái)政會(huì)合辦理任務(wù)。

5、建立“過緊日子”的思惟，迷信公道布置經(jīng)費(fèi)估算

健全規(guī)章軌制，采納患上力辦法，加年夜估算辦理力度，積極增收節(jié)支，倡導(dǎo)厲行浪費(fèi)，支持浪費(fèi)糜費(fèi)。依照會(huì)合財(cái)力辦小事的準(zhǔn)繩，凸起重點(diǎn)，把持普通性收入，一絲不茍，克制費(fèi)錢年夜手年夜腳景象，創(chuàng)立浪費(fèi)型構(gòu)造，確保“四項(xiàng)用度”：公車、集會(huì)、歡迎及辦自費(fèi)用均比上年有所增加，降低幅度均超5%以上。

6、訂定迷信公道的財(cái)政查核計(jì)劃，不時(shí)美滿經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)評(píng)估軌制

活期剖析各單元財(cái)政情況，做到實(shí)時(shí)、精確、真正的剖析各單元經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)中存正在的的成績，經(jīng)過對于資產(chǎn)欠債、資金周轉(zhuǎn)、償債才能、資產(chǎn)應(yīng)用率、出入增速比等一系列目標(biāo)的剖析講評(píng)，增進(jìn)增收節(jié)支，改進(jìn)出入構(gòu)造，進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益，美滿辦理程度起到主動(dòng)的推進(jìn)感化。

7、樹立績效查核分派軌制

以醫(yī)療變革為契機(jī)，標(biāo)準(zhǔn)衛(wèi)生零碎職工支出分派次序。要單元進(jìn)一步訂定實(shí)在可行的外部辦理分派計(jì)劃，進(jìn)步分派計(jì)劃的迷信性以及公道性，使職工支出與崗?fù)ば宰?、技能含量、危害水平、效勞立場與效勞品質(zhì)等任務(wù)功績嚴(yán)密掛鉤。績效人為分派要以年終訂定的單元目的辦理分派計(jì)劃為根據(jù)，重視表現(xiàn)公道性、公道性、合作性、鼓勵(lì)性。

8、美滿藥品、一次性醫(yī)用耗材推銷軌制，標(biāo)準(zhǔn)推銷行動(dòng)，低落推銷價(jià)錢

依據(jù)下級(jí)文件請求，為標(biāo)準(zhǔn)推銷行動(dòng)，低落推銷價(jià)錢，包管品質(zhì)，低落醫(yī)療本錢，加重患者醫(yī)療用度擔(dān)負(fù)。將對于各醫(yī)療單元停止每一季度很多于一次的綜合反省評(píng)選，針對于各單元的實(shí)踐狀況停止賞罰，以確保實(shí)在做到加重國民大眾醫(yī)療擔(dān)負(fù)及用藥平安的需要。

9、招商引資任務(wù)

主動(dòng)到場撐持招商引資任務(wù)，定時(shí)實(shí)現(xiàn)以及上報(bào)無關(guān)名目材料。主動(dòng)奪取名目，領(lǐng)導(dǎo)社會(huì)力氣開展醫(yī)療衛(wèi)生效勞，為下層招商引資服好務(wù)。一是，加年夜宣揚(yáng)力度。二是，和諧落實(shí)名目配套資金。進(jìn)一步抓好配套資金落實(shí)，并標(biāo)準(zhǔn)名目資金辦理，發(fā)揚(yáng)資金效益。三是，多渠道融資開展衛(wèi)惹事業(yè),主動(dòng)做好國度政策性存款任務(wù)。

10、倡議及定見

一、增強(qiáng)財(cái)政步隊(duì)的培訓(xùn)，對于下層單元多引進(jìn)雇用高學(xué)歷的技能能人。

二、盡快實(shí)現(xiàn)收集版財(cái)政軟件的后期預(yù)備任務(wù)，讓收集版財(cái)政軟件能盡快投進(jìn)運(yùn)用。

財(cái)務(wù)審計(jì)個(gè)人工作計(jì)劃 篇3

關(guān)于財(cái)務(wù)審計(jì)處的下半年的工作計(jì)劃

1,做好財(cái)務(wù)內(nèi)審的掃尾工作.撰寫審計(jì)報(bào)告,審計(jì)結(jié)果反饋各縣(市)局,并提出整改措施,抓緊落實(shí).

2,做好迎接省局財(cái)務(wù)內(nèi)審前的各項(xiàng)工作.及時(shí)總結(jié)我局的內(nèi)審工作,結(jié)合整改情況寫出自查總結(jié),編制有關(guān)報(bào)表,迎接省局內(nèi)審.

3,加強(qiáng)預(yù)算管理,嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算,注重預(yù)算執(zhí)行情況分析,繼續(xù)樹立過緊日子的思想.

4,進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)的管理監(jiān)督,繼續(xù)做好縣(市)局憑證日常審核工作,及時(shí)糾正發(fā)現(xiàn)問題.

5,認(rèn)真貫徹落實(shí)省局會(huì)議精神,扎扎實(shí)實(shí)地把財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)工作落實(shí)到實(shí)處.

6,在完善財(cái)務(wù)管理制度基礎(chǔ)上,進(jìn)一步抓好崗責(zé)體系建設(shè).

7,做好二季度,三季度經(jīng)費(fèi)收支的分析工作.

8,想辦法出注意,提出增收節(jié)支措施.

9,按照市局統(tǒng)一部署,繼續(xù)做好機(jī)關(guān)效能建設(shè)的組織實(shí)施階段工作,不斷提高處內(nèi)每位干部的行政能力和工作效率,不斷提高工作質(zhì)量和服務(wù)水平,圓滿全年完成任務(wù).

10,做好年終結(jié)賬的準(zhǔn)備工作,所有經(jīng)費(fèi)收入,支出按所屬年度入賬,調(diào)整各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的余額.

財(cái)務(wù)審計(jì)個(gè)人工作計(jì)劃 篇4

一年來，在公司領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下，我在審計(jì)部經(jīng)理的崗位上，帶領(lǐng)審計(jì)部的全體同仁嚴(yán)格按照年初制定的審計(jì)計(jì)劃，緊緊圍繞公司提出的“加大核查、審核、監(jiān)管力度，確保各項(xiàng)制度深入落實(shí)”這一工作目標(biāo)，積極主動(dòng)地在公司內(nèi)部開展了審計(jì)工作。經(jīng)過全體同志們的共同努力，取得了一定成績，主要表現(xiàn)在：

1、從公司內(nèi)審工作的開展上實(shí)現(xiàn)了由原來的淺層次、窄領(lǐng)域的簡單審計(jì)向多方位、寬領(lǐng)域的綜合審計(jì)的轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)了從創(chuàng)建到各項(xiàng)工作得以健康發(fā)展的良性過渡。

2、從個(gè)人的工作能力發(fā)面，實(shí)現(xiàn)了從最初的不了解、不熟悉，工作過分謹(jǐn)慎小心，甚至有些領(lǐng)域不敢介入，到現(xiàn)在能大膽的、全面的開展工作的轉(zhuǎn)變。

可以說經(jīng)過一年的努力，我現(xiàn)在已經(jīng)全部融入到了這個(gè)充滿活力、朝氣的大家庭中，但這與領(lǐng)導(dǎo)對我的期望和要求還存有較大的差距。不過我相信有公司領(lǐng)導(dǎo)的信任，有在座的各位部門經(jīng)理的大力支持，再加上我們?nèi)w審計(jì)人員的勤奮工作，公司的內(nèi)審工作一定能一年會(huì)比一年有起色。同時(shí)也會(huì)能得到公司領(lǐng)導(dǎo)和同志們的認(rèn)可及歡迎。下面我從三個(gè)方面匯報(bào)工作：

一、20xx年的主要工作。

1、嚴(yán)格審計(jì)的紀(jì)律和制度。

審計(jì)部是一個(gè)新設(shè)部室，領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望，同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展，我深知責(zé)任重大。為了使內(nèi)部審計(jì)工作在公司管理中得以順利開展，審計(jì)部在成立后的第一次全體會(huì)議上，就根據(jù)制定的年度工作計(jì)劃，并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)能力，本著既要明確各自崗位職責(zé)，還要堅(jiān)持分工不分家的原則，進(jìn)行了內(nèi)部的第一手資料。先后兩次的市場走訪，形成了近萬字的報(bào)告，把問題找準(zhǔn)了，建議提對了，得到了公司領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶、業(yè)務(wù)人員的好評(píng)。

2、工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的結(jié)算工作已接近尾聲。

根據(jù)工作計(jì)劃，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，組織了對工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目施工單位報(bào)價(jià)的核對及園區(qū)設(shè)備計(jì)價(jià)等工作。園區(qū)項(xiàng)目建設(shè)跨度長、項(xiàng)目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們通過努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項(xiàng)工作已基本結(jié)束。此項(xiàng)工作的順利開展，既較好的維護(hù)了我們金正大公司的對外形象，也為公司取得了可觀的經(jīng)濟(jì)效益。

3、應(yīng)收賬款的回收工作進(jìn)展順利。

按照工作計(jì)劃，組織了應(yīng)收賬款的回收工作。為了使這項(xiàng)工作做得扎實(shí)有效，在公司財(cái)務(wù)部的通力配合下，首先對截止到20xx年xx月xx日之前的應(yīng)收賬款進(jìn)行了梳理，并根據(jù)內(nèi)部的落實(shí)情況編制了賬齡分析表。本著先清沒有問題的客戶這一原則，組織實(shí)施了清查、清收工作。截止到今年10月底，共清收賬款176390元，較好的維護(hù)了公司的合法權(quán)益。

二、工作中存在的不足。

1、審計(jì)工作還存在盲點(diǎn)，如對經(jīng)濟(jì)合同的審查。

在企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中產(chǎn)生的各類經(jīng)濟(jì)合同是企業(yè)經(jīng)營管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。實(shí)施有效的經(jīng)濟(jì)合同審核也是內(nèi)部審計(jì)的一項(xiàng)重要工作。早在審計(jì)部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理機(jī)制的工作計(jì)劃，提出了要全程參與施工合同、大型設(shè)備及物資采購合同的擬定、評(píng)審乃至簽訂的建議和目標(biāo)，并要求與有關(guān)科室、部門共同配合對合同的主要條款和要素進(jìn)行評(píng)審、會(huì)簽，以達(dá)到簽訂的所有合同都滿足可行性、合法性、效益性的要求，并對合同的執(zhí)行情況進(jìn)行全過程跟蹤監(jiān)督。但是由于種種原因，特別是我自身的努力不夠，這項(xiàng)工作至今也沒有開展起來，形成了審計(jì)工作的一個(gè)盲點(diǎn)。（今年我向公司提出了要成立合同管理領(lǐng)導(dǎo)小組的建議）

2、審計(jì)工作還不夠深入、細(xì)致。

審計(jì)工作是一項(xiàng)政策性、專業(yè)性很強(qiáng)的工作。在內(nèi)部審計(jì)工作當(dāng)中，既要本部門積極主動(dòng)，也需要其他科室部門的合作，更需要按公司計(jì)劃進(jìn)行。但是一年來可能由于我對公司要求的理解方面還存在差距，導(dǎo)致了我們工作中經(jīng)常表現(xiàn)出依賴性大、主動(dòng)性差和開拓性不高的弱點(diǎn)。針對工作中反映出的三性，我又詳細(xì)的找出了工作中存在的二十個(gè)問題（見附表）

3、審計(jì)的職能有待加強(qiáng)。

回顧一年來我們的審計(jì)工作，往往理順性、規(guī)范性的成分多，審計(jì)評(píng)價(jià)的成分少。之所以出現(xiàn)這種現(xiàn)象與我的思想認(rèn)識(shí)有關(guān)，更與我開拓意識(shí)不強(qiáng)有關(guān)。我一直認(rèn)為這只是剛開始，一切還不規(guī)范，審計(jì)工作頭緒比較亂，等理順好了以后的審計(jì)工作也就好開展了。正是這種思想的存在，使我們在工作中無形的淡化了審計(jì)的職能。

4、本部門的人員對公司開展的各項(xiàng)活動(dòng)參與不夠積極。

審計(jì)部成立之初，從對公司內(nèi)開展內(nèi)部審計(jì)工作項(xiàng)目存在不確定性及為公司節(jié)約人力資源的角度考慮，組架不大?？蛇@樣一來，在保證正常的費(fèi)用審核和工資審核的前提下，再應(yīng)對其他活動(dòng)時(shí)，人員就顯得緊張了。特別是下半年園區(qū)建設(shè)工程結(jié)算核對工作開展以來，審計(jì)部內(nèi)每名成員的工作都無形中加重了，再參加公司舉行的活動(dòng)時(shí)就顯得力不從心了，所以對公司下半年特別是進(jìn)入三季度后組織的活動(dòng)，我表現(xiàn)得不是很積極，或多或少的影響了整體的活動(dòng)效果。

三、20xx年的工作計(jì)劃。

20xx年審計(jì)部的總體工作目標(biāo)是：在20xx年審計(jì)工作在公司經(jīng)營管理中取得了重大突破的基礎(chǔ)上，積極主動(dòng)地開展企業(yè)的效益審計(jì)，加強(qiáng)對公司財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)資料的審計(jì)，評(píng)價(jià)其真實(shí)性、合規(guī)性及效益性。充分發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督職能、評(píng)價(jià)職能和管理控制職能。在具體的工作中，進(jìn)一步調(diào)整工作思路，重點(diǎn)是要把審計(jì)工作的重心前移，將事后審計(jì)同事前、事中審計(jì)并重，努力使審計(jì)的批判性、保護(hù)性和建設(shè)性的作用得到程度的發(fā)揮。為公司的二次創(chuàng)業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

具體的工作有以下方面：

1、繼續(xù)做好費(fèi)用及工資的審核。

這項(xiàng)工作做好了，就體現(xiàn)了審計(jì)是企業(yè)經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士的作用。20xx年由于我們非常注重與財(cái)務(wù)部的交流與溝通，這項(xiàng)工作開展得還是比較順利的。特別是對車間及裝卸隊(duì)工資的審核結(jié)果上墻制度，既體現(xiàn)了審計(jì)的公正、公開、公平，也從某種程度上對管理者起到了警示作用。

2、重點(diǎn)對公司基建項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)。

企業(yè)的基建工程既是一個(gè)投資大的地方，也是一個(gè)容易出問題給企業(yè)造成損失的地方。參照20xx三季度以來我們進(jìn)行的工業(yè)園區(qū)基建項(xiàng)目的工程驗(yàn)收、施工單位報(bào)價(jià)核對的工作，雖然過程很順利，也維護(hù)了公司的合法權(quán)益，但是這只是淺層次、簡單的、事后的審核，并不能很好的體現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)對投資項(xiàng)目的管理監(jiān)督的作用。

20xx年我們要保證不僅從形式上，還要在內(nèi)容上對基建項(xiàng)目進(jìn)行全方位的整體監(jiān)督審計(jì)，積極爭取總公司及相關(guān)部室的配合，努力做到從項(xiàng)目立項(xiàng)、工程投標(biāo)、施工隊(duì)伍選擇及具體施工合同的簽訂、施工過程中項(xiàng)目的變更簽證、建筑材料的選定和價(jià)格的確定，直至竣工決算的全過程參與，為審計(jì)工作能深入細(xì)致的開展打下基礎(chǔ)，絕不只做最后收方工作的隨從者。

財(cái)務(wù)審計(jì)個(gè)人工作計(jì)劃 篇5

一、

財(cái)務(wù)審計(jì)是一項(xiàng)重要的工作，涉及到公司或組織的財(cái)務(wù)狀況、運(yùn)營情況和內(nèi)部控制體系的合規(guī)性等方面。在進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)時(shí)，制定一個(gè)詳細(xì)具體且生動(dòng)的個(gè)人工作計(jì)劃是十分必要的，它能夠幫助審計(jì)師更好地組織工作，提高效率，并保證審計(jì)的準(zhǔn)確性和可靠性。

二、了解任務(wù)

第一步，作為一名審計(jì)師，我首先需要了解自己的工作任務(wù)以及審計(jì)的范圍和目標(biāo)。這就包括審計(jì)的項(xiàng)目名稱、審計(jì)的時(shí)間周期、負(fù)責(zé)審計(jì)的部門和要求提交的審計(jì)報(bào)告的截止日期等。通過這些信息的了解，我可以更好地為工作制定計(jì)劃。

三、制定時(shí)間安排

第二步，我的工作計(jì)劃將包括時(shí)間管理。我將根據(jù)審計(jì)的時(shí)間周期以及具體的工作任務(wù)來安排每個(gè)階段的時(shí)間。例如，我會(huì)將項(xiàng)目分成幾個(gè)部分，為每個(gè)部分設(shè)定一個(gè)截止日期，以確保工作的完成質(zhì)量和時(shí)間效率。

四、收集信息

第三步，我將收集相關(guān)的材料并梳理審計(jì)的流程。這些材料包括財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)記錄、支付憑證等。通過收集這些信息，我可以更好地了解公司的財(cái)務(wù)狀況，并識(shí)別潛在的風(fēng)險(xiǎn)和問題。

五、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)

第四步，我將評(píng)估審核中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)包括虛假財(cái)務(wù)報(bào)表、違反內(nèi)部控制制度、違反法律法規(guī)等。通過評(píng)估這些風(fēng)險(xiǎn)，我可以確定需要重點(diǎn)審計(jì)的領(lǐng)域，并制定具體的審計(jì)程序。

六、制定審計(jì)程序

第五步，我將制定具體的審計(jì)程序。這些程序?qū)⒏鶕?jù)公司的特點(diǎn)和審計(jì)的目標(biāo)而定，旨在收集足夠的證據(jù)以支持審計(jì)的準(zhǔn)確性和可靠性。例如，我將設(shè)計(jì)抽樣測試、分析比較、內(nèi)部控制測試等程序，并確定相應(yīng)的工作底稿和工作步驟。

七、實(shí)施審計(jì)程序

第六步，我將實(shí)施制定的審計(jì)程序。這包括與客戶的溝通、現(xiàn)場審計(jì)、數(shù)據(jù)分析、證據(jù)采集等環(huán)節(jié)。在實(shí)施過程中，我將遵循審計(jì)準(zhǔn)則和內(nèi)部控制制度，并及時(shí)記錄審計(jì)發(fā)現(xiàn)和問題。

八、分析結(jié)果

第七步，我將對審計(jì)發(fā)現(xiàn)和問題進(jìn)行分析。這包括比較財(cái)務(wù)信息、計(jì)算財(cái)務(wù)指標(biāo)、研究市場趨勢等。這樣做的目的是為了確保審計(jì)的準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性，并能夠?yàn)榭蛻籼峁?zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。

九、撰寫審計(jì)報(bào)告

第八步，我將根據(jù)審計(jì)的結(jié)果和分析編寫審計(jì)報(bào)告。該報(bào)告將包括審計(jì)發(fā)現(xiàn)、審計(jì)和建議等。報(bào)告應(yīng)根據(jù)客戶的要求和審計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行編寫，以便客戶了解公司的財(cái)務(wù)狀況和內(nèi)部控制的合規(guī)性。

十、跟蹤問題

第九步，我將跟蹤審計(jì)報(bào)告中提出的問題，并跟進(jìn)公司在解決問題方面的進(jìn)展和行動(dòng)計(jì)劃。這將幫助確保公司采取適當(dāng)?shù)拇胧┙鉀Q問題，并提升公司的內(nèi)部控制水平和財(cái)務(wù)管理水平。

十一、總結(jié)報(bào)告

第十步，我將總結(jié)我的個(gè)人工作，并撰寫一份個(gè)人報(bào)告。這份報(bào)告將包括我在審計(jì)過程中的心得體會(huì)、遇到的挑戰(zhàn)和解決方案等。通過總結(jié)和反思，我可以不斷改進(jìn)自己的工作方式和專業(yè)能力。

一個(gè)詳細(xì)具體且生動(dòng)的個(gè)人工作計(jì)劃對于財(cái)務(wù)審計(jì)至關(guān)重要。通過制定時(shí)間安排、收集信息、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、制定審計(jì)程序、實(shí)施審計(jì)程序、分析結(jié)果、撰寫審計(jì)報(bào)告、跟蹤問題和總結(jié)報(bào)告等步驟，我可以高效地完成財(cái)務(wù)審計(jì)工作，并提供準(zhǔn)確可靠的財(cái)務(wù)信息。

財(cái)務(wù)審計(jì)個(gè)人工作計(jì)劃 篇6

財(cái)務(wù)審計(jì)年終工作計(jì)劃

引言：

財(cái)務(wù)審計(jì)年終工作計(jì)劃是為確保公司財(cái)務(wù)狀況的準(zhǔn)確性和合規(guī)性而制定的重要計(jì)劃。在全球金融市場風(fēng)險(xiǎn)不斷增加的背景下，財(cái)務(wù)審計(jì)顯得尤為重要。本文將詳細(xì)探討財(cái)務(wù)審計(jì)年終工作計(jì)劃的制定和執(zhí)行過程。

I. 前期準(zhǔn)備

在制定財(cái)務(wù)審計(jì)年終工作計(jì)劃之前，需要進(jìn)行各種前期準(zhǔn)備工作。

1. 完善審計(jì)程序和控制：

審計(jì)程序和控制的完善是確保整個(gè)審計(jì)流程高效進(jìn)行的基礎(chǔ)。根據(jù)最新的審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)法律法規(guī)，針對公司特定情況，制定和完善相應(yīng)的審計(jì)程序和控制措施。

2. 審計(jì)對象的準(zhǔn)備：

審計(jì)對象的準(zhǔn)備包括收集全部審計(jì)對象的財(cái)務(wù)報(bào)表、賬簿、憑證等信息，確保這些信息的準(zhǔn)確性和完整性。同時(shí)，需要了解審計(jì)對象的業(yè)務(wù)流程，確定可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

II. 審計(jì)目標(biāo)的制定

審計(jì)目標(biāo)的制定是為了明確審計(jì)的重點(diǎn)和范圍，確保審計(jì)工作的便捷和高效。

1. 確定審計(jì)期間：

審計(jì)期間的確定基于公司的財(cái)務(wù)年度，一般為一年。然而，在某些特殊情況下，如企業(yè)合并、重組等，審計(jì)期限可能會(huì)相應(yīng)調(diào)整。

2. 確定審計(jì)目標(biāo)：

審計(jì)目標(biāo)通常包括驗(yàn)資、執(zhí)照合法性、財(cái)務(wù)報(bào)表準(zhǔn)確性和合規(guī)性、內(nèi)控制度運(yùn)行情況等方面。根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理需求，確定具體審計(jì)目標(biāo)。

III. 工作計(jì)劃的制定

工作計(jì)劃的制定是為了合理安排審計(jì)工作的時(shí)間和資源，確保審計(jì)進(jìn)程的高效順利。

1. 制定審計(jì)流程：

根據(jù)審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)程序，制定具體的審計(jì)流程。審計(jì)流程應(yīng)包括初步分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、內(nèi)部控制評(píng)估、財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)、總結(jié)匯報(bào)等環(huán)節(jié)。

2. 確定審計(jì)人員：

確定參與審計(jì)工作的人員，根據(jù)其專業(yè)背景、經(jīng)驗(yàn)和職責(zé)進(jìn)行合理分工。同時(shí)，確保審計(jì)人員的獨(dú)立性和客觀性。

3. 制定詳細(xì)的時(shí)間表：

根據(jù)審計(jì)工作的緊迫性和復(fù)雜程度，制定詳細(xì)的時(shí)間表。時(shí)間表應(yīng)包括審計(jì)各個(gè)環(huán)節(jié)的開始時(shí)間、結(jié)束時(shí)間及產(chǎn)出物。

IV. 執(zhí)行審計(jì)工作

審計(jì)工作的執(zhí)行是完成財(cái)務(wù)審計(jì)年終工作計(jì)劃的關(guān)鍵步驟。在這一階段，需要嚴(yán)格按照工作計(jì)劃進(jìn)行。

1. 初步分析：

通過對審計(jì)對象的財(cái)務(wù)報(bào)表、賬簿和憑證進(jìn)行初步分析，了解公司的財(cái)務(wù)狀況和業(yè)務(wù)特點(diǎn)。同時(shí)，初步分析可用于確定后續(xù)工作的重點(diǎn)和方向。

2. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：

在初步分析的基礎(chǔ)上，評(píng)估公司可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并制定相應(yīng)的應(yīng)對措施。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要包括內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)、金融風(fēng)險(xiǎn)、法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等方面。

3. 內(nèi)部控制評(píng)估：

評(píng)估公司內(nèi)部控制制度的完善性和有效性，確保財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。內(nèi)部控制評(píng)估應(yīng)涵蓋各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

4. 財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)：

依據(jù)最新的審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和法律法規(guī)，對公司財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性和合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)過程中，需要抽樣核實(shí)數(shù)據(jù)，檢查憑證和賬簿等。

5. 總結(jié)匯報(bào)：

根據(jù)審計(jì)工作的結(jié)果，撰寫審計(jì)報(bào)告，并向相關(guān)人員進(jìn)行總結(jié)匯報(bào)?？偨Y(jié)匯報(bào)應(yīng)包括審計(jì)過程、問題發(fā)現(xiàn)、建議改進(jìn)等內(nèi)容。

V. 結(jié)束工作和后續(xù)工作

在完成審計(jì)工作后，還需要進(jìn)行收尾工作和后續(xù)工作的安排。

1. 審計(jì)報(bào)告的整理和歸檔：

整理并歸檔審計(jì)報(bào)告，包括財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告、內(nèi)部控制評(píng)估報(bào)告等。審計(jì)報(bào)告的存檔是后續(xù)審計(jì)工作和日常管理的重要依據(jù)。

2. 建議改進(jìn)的落實(shí)：

對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題和風(fēng)險(xiǎn)，提出相應(yīng)的改進(jìn)建議，并推動(dòng)其落實(shí)。確保公司內(nèi)外部控制的有效性和合規(guī)性。

結(jié)論：

財(cái)務(wù)審計(jì)年終工作計(jì)劃是實(shí)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)狀況準(zhǔn)確性和合規(guī)性的重要步驟。通過前期準(zhǔn)備、審計(jì)目標(biāo)制定、工作計(jì)劃制定、審計(jì)工作執(zhí)行等階段的有序進(jìn)行，可以高效完成財(cái)務(wù)審計(jì)工作，保障公司的財(cái)務(wù)安全和穩(wěn)定發(fā)展。

財(cái)務(wù)審計(jì)個(gè)人工作計(jì)劃 篇7

一段時(shí)間工作實(shí)踐使我深深體會(huì)到，作為一個(gè)助理，要作好工作就要首先清楚自己所處的位置；清楚自己所應(yīng)具備的工作職責(zé)和應(yīng)盡的責(zé)任；正確認(rèn)識(shí)所處的位置和所要謀的政。就地位而言：從領(lǐng)導(dǎo)決策過程看，我處在“輔助者”地位；從執(zhí)行角度看，則處在“執(zhí)行者”地位；對處理一些具體事物，又處在“代理者”的地位。因此，我在工作中盡職盡責(zé)，不越權(quán)，不越位，嚴(yán)格要求自己作一個(gè)為人誠懇、忠于職守、勤于職守、勝任職守的助理。

主辦和具體實(shí)施是我的主要工作之一，工作中雖然難度不小，但在審計(jì)部經(jīng)理的關(guān)心支持下，再加上同事們都給予了我很大的支持，因此一年來的工作相對還比較順利。在工作實(shí)踐中，我善于總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，學(xué)習(xí)和選擇較好的工作管理方法，不怕困難，踏實(shí)工作，講求實(shí)效，勤勉盡責(zé)。較好的完成了領(lǐng)導(dǎo)交給的各項(xiàng)工作任務(wù)，取得了學(xué)習(xí)上的收獲，思想上的進(jìn)步，業(yè)務(wù)上的提高。

值此機(jī)會(huì)，現(xiàn)簡要述職如下，請各位領(lǐng)導(dǎo)評(píng)議。

一年來主要工作簡要回顧：

1、參與配合社會(huì)審計(jì)完成了xx年年報(bào)審計(jì)。

根據(jù)集團(tuán)的要求，我積極參與本部門組織xx年度年報(bào)審計(jì)工作，較好地協(xié)調(diào)了“上審”、“萬隆”、“光華”及其他社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)與集團(tuán)及所屬公司在審計(jì)過程中方方面面的情況，為按時(shí)按質(zhì)完成此項(xiàng)工作作出了努力。

2、參與實(shí)施集團(tuán)18周年慶實(shí)事工程項(xiàng)目審計(jì)。

1月份我們對集團(tuán)委托一物業(yè)實(shí)施的實(shí)事項(xiàng)目實(shí)行了專題審計(jì)，我們?yōu)榱藴?zhǔn)確核定工程費(fèi)用，對項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地核對和測量，對較技術(shù)性的業(yè)務(wù)，還主動(dòng)請求總工室的幫助和指導(dǎo)。又快又好地完成了該項(xiàng)工作。

3、參與實(shí)施一項(xiàng)目公司原總經(jīng)理的離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

于xx年x月上旬至xx年x月底對這一公司原總經(jīng)理離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了審計(jì)。協(xié)助完成了審計(jì)審計(jì)協(xié)調(diào)、審計(jì)取證、報(bào)告撰寫，意見征求等各項(xiàng)工作。

4、參與原集團(tuán)公司總裁的離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

今年5月中旬至6月30日，我作為審計(jì)小組成員，協(xié)助審計(jì)小組協(xié)助審計(jì)主審順利完成了審計(jì)協(xié)調(diào)、審計(jì)取證的各項(xiàng)工作。

5、參與與實(shí)施一物業(yè)管理有限公司的投資審計(jì)。

7月下旬，審計(jì)部對集團(tuán)所屬一物業(yè)公司管理的另一物業(yè)管理有限公司進(jìn)行一次投資專題審計(jì)調(diào)查。協(xié)助完成了審計(jì)取證、報(bào)告撰寫等各項(xiàng)工作。

6、參與一公司的股東出資行為的專題審計(jì)。

9月初，完成對一公司的股東出資業(yè)務(wù)進(jìn)行了專題審計(jì)，協(xié)助完成了審計(jì)取證、報(bào)告撰寫等各項(xiàng)工作。

7、參與與實(shí)施了勞動(dòng)工資專項(xiàng)調(diào)查審計(jì)。

11月初到12月中旬，參與了對集團(tuán)及所屬公司的勞動(dòng)工資方面的專項(xiàng)調(diào)查工作，協(xié)助完成了審計(jì)取證、報(bào)告撰寫等各項(xiàng)工作。

面對明年的挑戰(zhàn)，我們將按照公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署，結(jié)合公司實(shí)際，把學(xué)習(xí)十七大精神與推進(jìn)審計(jì)工作發(fā)展結(jié)合起來，牢固樹立民本審計(jì)觀，踐行和總結(jié)“文明審計(jì)”，以創(chuàng)新的思路做好本職責(zé)內(nèi)的所有工作，努力協(xié)助經(jīng)理使審計(jì)工作再上新臺(tái)階。

回顧一年來的工作，我感到困難比預(yù)想多，審計(jì)力度比往年大，取得成績也比往年好。這主要得益于有一個(gè)堅(jiān)強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)集體，得益于集團(tuán)所屬的共同理解和支持，對上述問題和差距，本人將在今后的工作中認(rèn)真對待，認(rèn)真解決。

各位領(lǐng)導(dǎo)，我將以本次述職述廉作為一個(gè)重要契機(jī)，認(rèn)真做好總結(jié)，遵照集團(tuán)的布置和要求，規(guī)劃今年工作思路，力爭在來年的述職報(bào)告中再譜新篇章。同時(shí)，本人表示在今后的工作中充分發(fā)揮個(gè)人應(yīng)有的作用，一如既往，一切從零開始，奮發(fā)向上，勵(lì)精圖治，克己奉公，埋頭苦干，嚴(yán)格要求自己，進(jìn)一步加強(qiáng)自身的建設(shè)，努力將自己培養(yǎng)造就成一個(gè)政治過硬、業(yè)務(wù)精湛、清正廉潔的審計(jì)人員。

財(cái)務(wù)審計(jì)個(gè)人工作計(jì)劃 篇8

目的：通過實(shí)踐操作，進(jìn)一步理解、掌握、鞏固所學(xué)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理論知識(shí)，了解財(cái)務(wù)審計(jì)業(yè)務(wù)，熟悉審計(jì)程序和方法。

要求：

1、在實(shí)訓(xùn)之前應(yīng)熟悉模擬實(shí)訓(xùn)資料，了解被審計(jì)單位——安琪兒食品有限責(zé)任公司的基本情況以及會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)的要求并準(zhǔn)備好實(shí)訓(xùn)所需工具。

2、實(shí)訓(xùn)正式開始后必須仔細(xì)閱讀、討論模擬材料，認(rèn)真判斷模擬材料中提供的信息，按照中國注冊會(huì)計(jì)師《審計(jì)準(zhǔn)則》、《對小型被審計(jì)單位審計(jì)的特殊考慮》指南的要求完成初步審計(jì)活動(dòng)、審計(jì)計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制測試和實(shí)質(zhì)性測試、評(píng)價(jià)證據(jù)和發(fā)表審計(jì)意見等工作。

3、通過學(xué)習(xí)，我們能運(yùn)用現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向理論，選擇審計(jì)程序，掌握各種審計(jì)方法的應(yīng)用，掌握銷售與收款循環(huán)、購貨與付款循環(huán)、生產(chǎn)循環(huán)、籌資與投資循環(huán)、貨幣資金審計(jì)工作底稿的編寫與審計(jì)報(bào)告的撰寫，從而提高我們理論聯(lián)系實(shí)際、分析與解決實(shí)際問題的能力，并具備審計(jì)實(shí)務(wù)的初步操作能力。

地點(diǎn)：學(xué)校教室

方式：計(jì)算機(jī)資料與手工操作相結(jié)合

實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：

【實(shí)驗(yàn)過程及結(jié)論】

第一天：

上午老師給我們講解初步業(yè)務(wù)活動(dòng)底稿，初步業(yè)務(wù)活動(dòng)程序表讓我們了解初步業(yè)務(wù)活動(dòng)程序：從小型單位的確認(rèn)開始，再到可審性評(píng)估，以及能考慮到的其他程序。如何填列，如何開展業(yè)務(wù)。小型被審計(jì)單位確認(rèn)表，可審性評(píng)估表都須認(rèn)真填列。如果被審計(jì)單位通過考核我們就可以根據(jù)這幾張表簽訂審計(jì)業(yè)務(wù)約定書。以及一些注意相關(guān)事項(xiàng)，老師講解的很耐心和清晰。

下午老師講解風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作底稿(不包括內(nèi)部控制)，了解被審計(jì)單位行業(yè)狀況、法律環(huán)境與監(jiān)管環(huán)境以及其他外部因素。被審計(jì)單位性質(zhì)，所有權(quán)結(jié)構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營范圍，投資籌資活動(dòng)。被審計(jì)單位對會(huì)計(jì)政策的選擇和運(yùn)用。被審計(jì)單位的目標(biāo)、戰(zhàn)略以及相關(guān)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。被審計(jì)單位財(cái)務(wù)業(yè)績的衡量和評(píng)價(jià)。從這幾個(gè)方面了解被審計(jì)單位及其環(huán)境，評(píng)估出存在的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。

第二天：

我們開始了解被審計(jì)單位整體層面的內(nèi)部控制，查看被審計(jì)單位整體層面內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)。針對其整體層面內(nèi)部控制的控制目標(biāo)，記錄相關(guān)的控制活動(dòng)。執(zhí)行詢問、觀察和檢查程序，評(píng)價(jià)控制的執(zhí)行情況。記錄在了解整體層面內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和執(zhí)行過程中存在的缺陷以及采取的措施。當(dāng)然我們也需要填寫相關(guān)的內(nèi)部控制匯總表。

采購與付款循環(huán)的內(nèi)部控制。我們首先要了解被審計(jì)單位本次循環(huán)和財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)控設(shè)計(jì)。針對控制目標(biāo)，記錄相關(guān)控制活動(dòng)，以及受該控制活動(dòng)影響的交易和賬戶余額及其認(rèn)定。執(zhí)行穿行測試，證實(shí)對交易流程和相關(guān)控制的了解，并確定相關(guān)控制是否得到執(zhí)行。記錄識(shí)別出來的風(fēng)險(xiǎn)，以及擬采取的應(yīng)對措施。

進(jìn)一步審計(jì)程序工作底稿，我們針對的是銷售預(yù)收款循環(huán)控制的測試，了解本循環(huán)控制的設(shè)計(jì)并評(píng)估其執(zhí)行情況所獲取的審計(jì)證據(jù)，控制測試程序包括詢問、觀察、檢查以及從新執(zhí)行，但若要詢問的話，我們還需要與其他審計(jì)程序結(jié)合使用，已獲得更有效的審計(jì)證據(jù)。

實(shí)質(zhì)性測試工作底稿，首先老師給我們分析了審計(jì)目標(biāo)與認(rèn)定對應(yīng)的關(guān)系，庫存現(xiàn)金、銀行存款的監(jiān)盤，余額調(diào)節(jié)表，對銀行存款余額的函證并編制匯總表。老師要求我們自己填庫存現(xiàn)金監(jiān)盤表，具體操作是查詢相關(guān)的會(huì)計(jì)資料，庫存現(xiàn)金明細(xì)表等原始憑證，觀察能否發(fā)現(xiàn)什么問題。銀行存款明細(xì)表是與總賬、余額調(diào)節(jié)表核對，每一個(gè)賬戶都需要檢查清楚，還要結(jié)合庫存現(xiàn)金、其他資金和報(bào)表。函證銀行存款確認(rèn)是否有差額。根據(jù)對銀行存款的檢查、函證，我們還要填寫相應(yīng)的銀行詢證函。

第三天：

對貨幣資金收支的檢查，如果發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位記錄有誤的，我們要指出來并作相應(yīng)的分錄調(diào)整。然后是應(yīng)收賬款，先查看明細(xì)賬看有什么漏記的或錯(cuò)記的，審計(jì)說明中要說明原因，作出調(diào)整。根據(jù)應(yīng)收賬款函證結(jié)果匯總表，填寫調(diào)節(jié)表并在審計(jì)說明中具體闡述。最后根據(jù)往來憑證抽查應(yīng)收賬款總賬。

存貨的認(rèn)定和審計(jì)程序，存貨類別明細(xì)賬是根據(jù)領(lǐng)料單、發(fā)料單等原始憑證填列的，最后的期末余額要與報(bào)表存貨核對，查看是否存在差異，若存在，則作出相應(yīng)的調(diào)整。存貨入庫截止測試，要分清楚是20xx年前還是20xx年前，這樣好區(qū)分存貨是否正確的存在會(huì)計(jì)期間，原始憑證到明細(xì)賬，抽取樣本與明細(xì)賬的借方發(fā)生額核對。對于出庫也是同樣的方法，這樣做的目的是對存貨的盤點(diǎn)，出庫入庫有很好的保證，便于以后對存貨的清點(diǎn)，記錄等。監(jiān)盤結(jié)果匯總表是根據(jù)教材一一填寫的，發(fā)現(xiàn)產(chǎn)成品經(jīng)營盤虧，我們就應(yīng)該重點(diǎn)盤查該項(xiàng)目。產(chǎn)成品——純凈水的計(jì)價(jià)測試中，我們采用月末一次加權(quán)平均法，其期末結(jié)存與賬面有差異，分析出現(xiàn)這樣情況的原因，同時(shí)做出調(diào)整分錄。

第四天：

繼續(xù)填寫審計(jì)工作底稿，包括直接人工成本檢查情況表，制造費(fèi)用明細(xì)表，制造費(fèi)用檢查情況表，核算其內(nèi)容及范圍，并對其進(jìn)行審計(jì)說明。然后根據(jù)認(rèn)定、審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)程序?qū)?yīng)關(guān)系，進(jìn)行固定資產(chǎn)的計(jì)劃實(shí)施的實(shí)質(zhì)性程序，包括固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊及減值準(zhǔn)備明細(xì)表，固定資產(chǎn)盤點(diǎn)檢查情況表，固定資產(chǎn)增加檢查表，固定資產(chǎn)減少檢查表，折舊計(jì)算檢查表，并對審計(jì)工作進(jìn)行說明并編制調(diào)整分錄，提出整改意見。之后進(jìn)行短期借款認(rèn)定、審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)程序?qū)?yīng)關(guān)系，填寫短期借款明細(xì)表，與之相對應(yīng)的利息分配檢查情況表。老師用屏幕廣播先在電腦上講解各種審計(jì)工作需要審計(jì)的原始憑證，記賬憑證和賬簿以及需要填寫的底稿的填法，然后自己再根據(jù)老師的講解以及理論課上學(xué)到的知識(shí)獨(dú)立完成今天的審計(jì)工作。

第五天：

應(yīng)付賬款的檢查中，明細(xì)賬與憑證內(nèi)容、原始憑證都相符，賬務(wù)處理都正確，與入庫單、購貨發(fā)票核對均正常。抽查應(yīng)付賬款中，通過原始憑證、記賬憑證、財(cái)務(wù)處理、會(huì)計(jì)期間的檢查，與總賬報(bào)表一致。長期借款中，在原始資料中查出利率，計(jì)算出本期利息，復(fù)核加計(jì)正確，與總賬余額報(bào)表核對一致。但在利息分配檢查中發(fā)現(xiàn)，在建工程純凈水車間有一部利息支出應(yīng)費(fèi)用化，但賬務(wù)處理全歸結(jié)于資本化，所以我們應(yīng)計(jì)算專項(xiàng)借款和非專項(xiàng)借款的具體費(fèi)用化得余額，雖然短期借款和長期借款的賬務(wù)處理都比較簡單，但我們需要注意的是其利息的具體分配流程，正確的計(jì)算方法，明確在建工程的支出是資本化還是費(fèi)用化，這是很重要的部分，對財(cái)務(wù)報(bào)表有一定的影響。

接下來是對營業(yè)收入的審查，明細(xì)表重點(diǎn)是查金額較大的項(xiàng)目或者月份，產(chǎn)品銷售的分析表。我們需要做的根據(jù)收入和成本是計(jì)算毛利率，與銷售總賬、報(bào)表核對是否一致，發(fā)現(xiàn)有四個(gè)月的銷售數(shù)量和成本數(shù)量不一致，且十二月份的毛利率變動(dòng)異常，應(yīng)著重檢查該月份的銷售交易。

第六天：

根據(jù)發(fā)貨單和明細(xì)賬填寫主營業(yè)務(wù)收入截至測試表，檢查是否跨期，進(jìn)行審計(jì)說明。根據(jù)主營業(yè)收入總賬和其他營業(yè)收入總賬，登記營業(yè)收入檢查情況表，核對原始憑證是否齊全，記賬憑證與原始憑證是否核對一致，賬務(wù)處理是否正確，是否記錄于恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)期間，并進(jìn)行抽查。接著做營業(yè)成本與認(rèn)定的對應(yīng)關(guān)系，根據(jù)主營業(yè)務(wù)成本總賬與明細(xì)賬登記主營業(yè)務(wù)成本明細(xì)表，并據(jù)此進(jìn)行審計(jì)說明。然后分析安琪兒食品有限責(zé)任公司主要生產(chǎn)的奶油蘇打餅干、雞蛋桃酥餅干、塑料瓶、易拉罐這幾種產(chǎn)品，填寫主要產(chǎn)品單位主營業(yè)務(wù)成本分析表。根據(jù)材料，核對出庫數(shù)量與銷售數(shù)量是否匹配，計(jì)價(jià)/計(jì)算方法是否正確，計(jì)價(jià)/計(jì)算方法前后期是否一致，提出差額調(diào)整意見。填寫主營業(yè)務(wù)成本重大調(diào)整事項(xiàng)核查表，核查被審計(jì)單位賬務(wù)處理中存在的重大主營業(yè)務(wù)成本調(diào)整事項(xiàng)的合理性。根據(jù)營業(yè)成本登記其他業(yè)務(wù)成本明細(xì)表、主營業(yè)務(wù)成本倒軋表和營業(yè)成本檢查情況表，并據(jù)此填寫業(yè)務(wù)內(nèi)容、科目名稱、核對內(nèi)容等。做完之后老師講解一遍，對于出現(xiàn)問題的部分著重分析。最后審計(jì)項(xiàng)目為營業(yè)稅金及附加，登記相關(guān)的明細(xì)表和營業(yè)稅金及附加檢查表，根據(jù)抽查結(jié)果登記表格。對營業(yè)稅金及附加進(jìn)行審計(jì)分配調(diào)整，還登記了以前的調(diào)整分錄，根據(jù)賬項(xiàng)調(diào)整分錄匯總表進(jìn)行有關(guān)登記。填寫有關(guān)管理費(fèi)用的相關(guān)表格，完成管理費(fèi)用的審計(jì)工作。

第七天：

我們跳過營業(yè)稅金及附加先做管理費(fèi)用認(rèn)定、明細(xì)表以及截至測試等。雖然其業(yè)務(wù)涉及的比較繁瑣，但我們必須認(rèn)真檢查。我們發(fā)現(xiàn)飲料車間的設(shè)備折舊本應(yīng)計(jì)入制造費(fèi)用或成本卻被被審計(jì)單位記錄到管理費(fèi)用中，因此會(huì)計(jì)處理不正確，并且在最后四個(gè)月都計(jì)提了相同的折舊計(jì)入管理費(fèi)用，所以我們應(yīng)指出，并調(diào)整計(jì)算這一筆管理費(fèi)用，并轉(zhuǎn)入營業(yè)成本。倒過來我們分析營業(yè)稅金及附加，每個(gè)月都按照一定比列計(jì)提金額，在我們抽取年末的檢查發(fā)現(xiàn)后幾個(gè)月的計(jì)提的金額不正確，在這幾個(gè)月中累計(jì)調(diào)減了增值稅，所以我們相應(yīng)的也要調(diào)減營業(yè)稅金及附加還有城建教育稅。

第八天：

應(yīng)付賬款的壞賬準(zhǔn)備的檢查，我們要結(jié)合應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款，還有和核銷了的壞賬準(zhǔn)備計(jì)算壞賬，其中轉(zhuǎn)銷的壞賬在會(huì)計(jì)處理上是錯(cuò)誤的，我們應(yīng)將其調(diào)到營業(yè)外支出。并與賬面的壞賬準(zhǔn)備作比較，發(fā)現(xiàn)我們應(yīng)調(diào)減，在這一環(huán)節(jié)我們用時(shí)相當(dāng)?shù)木茫饕菈馁~準(zhǔn)備需要把相關(guān)的業(yè)務(wù)都一一列出，逐一的檢查和計(jì)算，調(diào)減賬面余額。后面就是做盈余公積和未分配利潤的檢查，首先獲取或編制盈余公積明細(xì)表和未分配利潤明細(xì)表，復(fù)核加計(jì)是否正確，并與報(bào)表數(shù)、總賬數(shù)及明細(xì)表合計(jì)數(shù)核對是否相符，對法定盈余公積和任意盈余公積的發(fā)生額逐項(xiàng)審查至原始憑證，檢查盈余公積的列報(bào)是否已按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定在報(bào)表中作出恰當(dāng)列報(bào)。未分配利潤要和上年審定數(shù)核對是否相符，最后檢查資產(chǎn)負(fù)債表日中對股東擬分配的股利是否在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中披露。

第九天：

今天的主要任務(wù)是填寫業(yè)務(wù)完成階段工作底稿。先填寫每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的的審定表，然后根據(jù)審定表編寫資產(chǎn)負(fù)債平衡表，利潤試算平衡表。或者是根據(jù)明細(xì)賬或總賬計(jì)算出正確的金額，通過賬項(xiàng)調(diào)整分錄匯總表與被審計(jì)單位溝通，再出具無保留的審計(jì)意見。審計(jì)最后就是填寫管理層聲明書、審計(jì)工作完成情況核對表、業(yè)務(wù)復(fù)核核對表和出具審計(jì)報(bào)告。復(fù)核表是和同學(xué)交叉復(fù)核的。下課時(shí)我們把審計(jì)工作底稿全部交給老師。這次的企業(yè)的財(cái)務(wù)審計(jì)模擬實(shí)習(xí)就算是完成了。

【實(shí)驗(yàn)總結(jié)】

為期九天的企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)模擬實(shí)習(xí)圓滿結(jié)束了。本次實(shí)習(xí)我模擬的是誠業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的一名注冊會(huì)計(jì)師、負(fù)責(zé)安琪兒食品有限責(zé)任公司的財(cái)務(wù)審計(jì)?？粗潜竞窈竦膶徲?jì)工作底稿，心中無限感慨。剛接觸審計(jì)工作底稿的時(shí)候我都懷疑自己是否能在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成安琪兒公司的審計(jì)。在老師和周圍同學(xué)的耐心指導(dǎo)下，我圓滿的做好了此次審計(jì)工作。翻閱這些滿滿的表格，深深的明白了財(cái)務(wù)審計(jì)的艱難。在整個(gè)過程中，我不僅接觸到公司的整個(gè)審計(jì)業(yè)務(wù)流程，還讓我把專業(yè)理論知識(shí)與實(shí)踐相結(jié)合。更重要的是自己的努力讓我這次實(shí)習(xí)有了顯著的成果。

首先，通過這次實(shí)訓(xùn)，讓我把之前學(xué)習(xí)的理論知識(shí)和實(shí)踐相結(jié)合。之前學(xué)習(xí)理論的時(shí)候總是覺得一知半解。作為大學(xué)生，在平時(shí)的學(xué)習(xí)中并沒有機(jī)會(huì)系統(tǒng)具體的去了解企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)，所以在學(xué)習(xí)時(shí)感覺審計(jì)很是抽象的一門學(xué)科。學(xué)習(xí)的理論知識(shí)時(shí)總是覺得很迷茫，不知道什么是重點(diǎn)。并且覺得審計(jì)就是查賬的，就是運(yùn)用會(huì)計(jì)的方法將賬簿和報(bào)表再核對一遍，沒什么技術(shù)含量。然而，在這次實(shí)訓(xùn)中，我真實(shí)的感覺到了財(cái)務(wù)審計(jì)的作用，知道了財(cái)務(wù)審計(jì)是現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理當(dāng)中不可缺少的一部分，它為企業(yè)的重大決策提供了依據(jù)。

其次，通過這次實(shí)訓(xùn)，鍛煉了手工與計(jì)算機(jī)相結(jié)合的操作能力，在實(shí)踐中鞏固了專業(yè)知識(shí)。填寫對初步業(yè)務(wù)活動(dòng)工作底稿，要填寫被審計(jì)單位確認(rèn)表和評(píng)估表，并作出判斷是否接受審計(jì)，并發(fā)出業(yè)務(wù)約定書。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，我們要學(xué)會(huì)考慮、了解被審計(jì)單位及環(huán)境，內(nèi)部控制不僅要從整體層面了解和評(píng)價(jià)，也要從業(yè)務(wù)流程層面上了解。討論風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估并填寫風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果匯總表，然后針對總體提出審計(jì)策略。在實(shí)習(xí)中，我們仿真的審計(jì)了安琪兒公司的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)，知道了該怎么評(píng)價(jià)其內(nèi)部控制設(shè)計(jì)是否合理，怎么審計(jì)公司財(cái)務(wù)賬簿財(cái)務(wù)報(bào)告，怎么填寫銀行詢證函、企業(yè)詢證函。怎么對應(yīng)收賬款，管理費(fèi)用，長期借款短期借款，利息費(fèi)用分配進(jìn)行審計(jì)，并填寫各明細(xì)表與檢查情況表。還學(xué)會(huì)了怎么編寫檢查測試表。學(xué)會(huì)了對營業(yè)收入，未分配利潤進(jìn)行審計(jì)并填寫審定表。

再次，我們還對固定資產(chǎn)進(jìn)行了監(jiān)盤，檢查了安琪兒的固定資產(chǎn)折舊，審計(jì)出了固定資產(chǎn)累計(jì)折舊中存在的過期計(jì)提折舊的現(xiàn)象。對存貨監(jiān)盤時(shí)，發(fā)現(xiàn)了存貨單價(jià)計(jì)價(jià)不正確，導(dǎo)致了營業(yè)收入少計(jì)，還有，以存貨進(jìn)行債務(wù)重組的時(shí)候，沒有視同銷售，也導(dǎo)致了部分入賬不正確，我們對此審計(jì)之后還要編寫調(diào)整分錄，對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題就行修改，并提出審計(jì)意見。

最后，是審計(jì)業(yè)務(wù)完成階段，我們需要做的是編寫資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表試算平衡表，其中有很多都需要根據(jù)以前做的審定表計(jì)算填列，也遇到了一些問題。因?yàn)閳?bào)表中很多數(shù)字都有問題，所以我們需要自己計(jì)算并結(jié)合以前做過的各種表得出正確的數(shù)字，工作起來相當(dāng)麻煩。但是我們?nèi)詫⒈M自己最大的努力將每一個(gè)審定表和報(bào)表都完成。就是完成的質(zhì)量不怎么盡人意，只要自己盡力完成就可以了，不能過分要求自己。

通過本次企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)模擬實(shí)習(xí)，我對整個(gè)審計(jì)流程有了初步的認(rèn)識(shí)，審計(jì)項(xiàng)目分為幾大板塊，初步業(yè)務(wù)活動(dòng)、計(jì)劃審計(jì)工作、控制測試、實(shí)質(zhì)性測試和最后的出具審計(jì)報(bào)告。財(cái)務(wù)審計(jì)并不是簡單的查賬，它把財(cái)務(wù)管理知識(shí)與會(huì)計(jì)知識(shí)緊密相連，為企業(yè)財(cái)務(wù)決策提供保障。這次實(shí)訓(xùn)，為我們提供了一個(gè)實(shí)際操作的平臺(tái)，強(qiáng)化了理論知識(shí)和實(shí)際動(dòng)手能力，還發(fā)現(xiàn)了自身的不足，為我們將來從事會(huì)計(jì)工作或者審計(jì)工作打下了良好的基礎(chǔ)。作為一個(gè)專業(yè)的審計(jì)人員審計(jì)人員必須要有強(qiáng)烈的責(zé)任感，敢于執(zhí)法，做國家資產(chǎn)和人民利益的忠誠衛(wèi)士。其次要具備一定的業(yè)務(wù)知識(shí)和能力，不僅要熟悉會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，具備審計(jì)專業(yè)技術(shù)知識(shí)，而且要有一定水平的理解能力、分析能力、判斷能力。準(zhǔn)確理解法律法規(guī)的基本精神，處理法規(guī)條文與事實(shí)的適用，對審計(jì)對象做出客觀公正、實(shí)事求是的審計(jì)評(píng)價(jià)。所以今后我對自己的要求也會(huì)更加嚴(yán)格，希望可以逐步改進(jìn)自己，爭取早日成為一個(gè)合格的審計(jì)人員。

財(cái)務(wù)審計(jì)實(shí)習(xí)計(jì)劃范文三：

一、 實(shí)習(xí)時(shí)間

xx年x月x日——xx年x月x日

二、 實(shí)習(xí)地點(diǎn)

校內(nèi)：案例討論室、管理學(xué)院機(jī)房

三、 實(shí)習(xí)內(nèi)容

在一周的實(shí)習(xí)里，我們首先了解審計(jì)的整個(gè)基本流程，主要完成實(shí)質(zhì)性測試中的貨幣資金審計(jì)、應(yīng)收賬款審計(jì)、存貨審計(jì)、固定資產(chǎn)的審計(jì)、應(yīng)付賬款審計(jì)、管理費(fèi)用審計(jì)、主營業(yè)務(wù)收入審計(jì)、主營業(yè)務(wù)成本審計(jì)、營業(yè)稅金及附加審計(jì)、所得稅審計(jì)這幾個(gè)內(nèi)容。 這些審計(jì)的程序中第一件要做的事情是取得或者編制相應(yīng)的項(xiàng)目明細(xì)表或明細(xì)帳，而最后一件事都是確定該項(xiàng)目是否已在報(bào)表中做出合理的披露。但是不同的審計(jì)內(nèi)容，審計(jì)過程也有所不同。

貨幣資金的審計(jì)過程除了以上所說的那兩個(gè)程序之外主要有

1、對庫存現(xiàn)金還有盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金、抽查大額現(xiàn)金收支、檢查外幣現(xiàn)金的折算是否正確;

2、對銀行存款余額的函證，對銀行存款余額的調(diào)節(jié)、檢查一年以上定期存款或限定用途存款、抽查大額銀行存款的收支、檢查外幣銀行存款的折算是否正確;

3、其他貨幣資金過程銀行存款的過程相同。

應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款的審計(jì)過程類似，應(yīng)收賬款獲取明細(xì)賬后，需要分析應(yīng)收賬款的賬齡，然后函證應(yīng)收賬款、檢查未函證的應(yīng)收賬款、檢查壞賬的確認(rèn)和處理、檢查外幣應(yīng)收賬款的的折算、分析應(yīng)收賬款明細(xì)賬余額。而應(yīng)付賬款除了函證之外，還要對應(yīng)付賬款的借方余額進(jìn)行重分類調(diào)整，并根據(jù)預(yù)付賬款的明細(xì)賬的余額進(jìn)行分析歸類，檢查應(yīng)付賬款長期掛賬的原因。

存貨的審計(jì)過程，由于存貨的內(nèi)容比較多，有委托代銷商品、分期收款發(fā)出商品等，因此在審計(jì)的時(shí)候，除了先核對明細(xì)賬之外，還要對不同的類別的存貨進(jìn)行進(jìn)行檢查。然后根據(jù)原材料明細(xì)賬復(fù)核計(jì)算材料成本差異率、檢查存貨的跌價(jià)準(zhǔn)備，對存貨的盤盈、盤虧、報(bào)廢情況進(jìn)行檢查，最后完成存貨的審定表。 固定資產(chǎn)的審計(jì)則跟存貨的審計(jì)過程相類似，先對固定資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備進(jìn)行檢查，然后檢查固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧、報(bào)廢情況，根據(jù)之前的兩個(gè)步驟以及相關(guān)的明細(xì)賬填列固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊審定表，最后完成固定資產(chǎn)審計(jì)程序表。 管理費(fèi)用的審定過程比較簡單，但是管理費(fèi)用所涉及的內(nèi)容比較繁雜，因此審計(jì)的過程也比較麻煩，容易出現(xiàn)很多小問題。在審計(jì)過程中，需要先根據(jù)管理費(fèi)用的明細(xì)賬和憑證完成管理費(fèi)用檢查情況表，然后完成審定表。

主營業(yè)務(wù)收入的審定要根據(jù)主營業(yè)務(wù)收入的明細(xì)賬填列主營業(yè)務(wù)收入檢查情況表，并檢查相應(yīng)的原始憑證以及是否過入總賬，還有收入的確認(rèn)時(shí)間是否正確。最后完成主營業(yè)務(wù)收入的審定表，調(diào)整金額并列出調(diào)整分錄，完成主營業(yè)務(wù)收入審計(jì)程序表。

主營業(yè)務(wù)成本的審計(jì)過程基本與主營業(yè)務(wù)收入的審計(jì)程序相同，需要檢查的原始憑證也都幾乎一致。要根據(jù)銷售合同等確認(rèn)主營業(yè)務(wù)成本的確認(rèn)時(shí)間，對錯(cuò)誤的處理進(jìn)行調(diào)整，并完成相應(yīng)的審定表，再根據(jù)實(shí)際檢查的情況完成主營業(yè)務(wù)成本審計(jì)程序表。 營業(yè)稅金及附加的審計(jì)與所得稅的審計(jì)，主要根據(jù)之前所做的營業(yè)收入等科目的審定結(jié)果進(jìn)行調(diào)整，需要聯(lián)系之前所做的審計(jì)過程，進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，如:對虛增的銷售業(yè)務(wù)的調(diào)整，對退貨有關(guān)的稅金的調(diào)整，對于補(bǔ)提折舊造成所得稅差異的調(diào)整等。最后根據(jù)實(shí)際檢查審定的情況完成所得稅審定表。

四、 實(shí)習(xí)心得

經(jīng)過一周的實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)，讓我真正體會(huì)到審計(jì)是一項(xiàng)龐大而復(fù)雜的系統(tǒng)工作，可以說，審計(jì)是對一個(gè)人的耐力與細(xì)心的高度考驗(yàn)，從報(bào)表中審出問題，在對問題進(jìn)行調(diào)整分析，最后寫寫出審計(jì)報(bào)告，每一個(gè)過程都是那么的復(fù)雜與繁瑣，讓我認(rèn)識(shí)到審計(jì)工作的重要性和謹(jǐn)慎性。 從大一到現(xiàn)在做了很多的上機(jī)實(shí)習(xí)課，每一次都有不一樣的體會(huì)，不僅因?yàn)閷?shí)習(xí)的課程不同了，也因?yàn)殡S著年歲的增長，看到的東西也有所不同了，通過這次審計(jì)的上機(jī)實(shí)習(xí)課我也學(xué)到了不少的東西。

首先，我了解到自學(xué)能力和自我的領(lǐng)悟能力很重要。審計(jì)的理論課更側(cè)重于講授整體的理論體系，對于實(shí)踐方面會(huì)碰到的問題基本不提及，因此我們在做審計(jì)的上機(jī)實(shí)習(xí)課的時(shí)候幾乎是先看答案，再自己摸索著尋找答案應(yīng)該從哪里去得出，以及各賬審定表處理的先后順序。在學(xué)校里，老師可以教會(huì)我們很多的理論知識(shí)，但是一旦出了學(xué)校，擁有較強(qiáng)的自學(xué)能力就必不可少。自學(xué)能力是指一個(gè)人獨(dú)立學(xué)習(xí)的能力，也是一個(gè)人獲取知識(shí)的能力。它是一個(gè)人多種智力因素的結(jié)合和多種心理機(jī)制參與的綜合性能力。自學(xué)能力也是衡量一個(gè)人可持續(xù)發(fā)展能力的重要要素。在大學(xué)期間我們不僅要學(xué)會(huì)很多的專業(yè)和課外知識(shí)，更要學(xué)會(huì)怎樣去學(xué)習(xí)，這也是一個(gè)人是否具有可持續(xù)發(fā)展能力的先決條件。然而要有良好的自學(xué)能力，就要不斷的鍛煉自己的感知能力和領(lǐng)悟能力

其次，要加強(qiáng)實(shí)踐能力，改變自己的思維方式。由于之前一直學(xué)習(xí)的是會(huì)計(jì)的知識(shí)，在很多方面，我們會(huì)過分的強(qiáng)調(diào)會(huì)計(jì)分錄的重要性，然而在不同的環(huán)境下，所注重的重點(diǎn)必將有所不同。從這次上機(jī)實(shí)習(xí)課中，我看到了自己定式思維模式的嚴(yán)重性，不懂得變通，發(fā)現(xiàn)問題是解決問題的前提，希望在以后的實(shí)踐中自己的思維方式能更加的活躍、變通。正所謂“窮則變，變則通，通則達(dá)”，很多時(shí)候我們是被自己的思維方式所禁錮的，而不是環(huán)境禁錮了我們的行動(dòng)。

第三，做事之前要先了解“游戲規(guī)則”，磨刀不誤砍柴工。第一節(jié)課的時(shí)候老師有要求我們先看看企業(yè)的會(huì)計(jì)制度和審計(jì)約定書的內(nèi)容，但是我們太急功近利了，直接就開始做練習(xí)。然而在做到后面的折舊的計(jì)提、壞賬準(zhǔn)備的提取時(shí)，對于一些數(shù)字的出現(xiàn)就不懂得是怎么來的，但是這一些在企業(yè)的會(huì)計(jì)制度中都有涉及到。其實(shí)每一件事情都有它自己的運(yùn)行規(guī)則，只有我們了解了它的運(yùn)行規(guī)則才會(huì)事半功倍，處理起來也更加得心應(yīng)手。

五、 實(shí)習(xí)建議

經(jīng)過這次上機(jī)實(shí)習(xí)，讓我對審計(jì)工作有了新的理解，也讓我學(xué)習(xí)到了很多課堂上學(xué)習(xí)不到的實(shí)踐操作能力。由于是第一次接觸這個(gè)操作系統(tǒng)，我們對這個(gè)實(shí)訓(xùn)操作系統(tǒng)不了解，自己打字的速度不快，學(xué)校上網(wǎng)電腦網(wǎng)速不夠快，有時(shí)會(huì)出現(xiàn)突然死機(jī)的情況，導(dǎo)致我們在實(shí)際操作的時(shí)候出現(xiàn)一些問題耽擱了實(shí)訓(xùn)的進(jìn)度。這次實(shí)習(xí)采用的是模擬系統(tǒng)和實(shí)習(xí)資料相結(jié)合的方式，這讓我們在學(xué)習(xí)理論知識(shí)的同時(shí)通過上機(jī)操作部分對審計(jì)工作有了更深一層的理解。通過實(shí)際寫出管理建議書，審計(jì)業(yè)務(wù)約定書等審計(jì)文件，以及在模擬系統(tǒng)中學(xué)習(xí)后，利用實(shí)習(xí)資料案例進(jìn)行練習(xí)，能很好的學(xué)以致用，希望以后能繼續(xù)采用這種實(shí)習(xí)方式?？傊谶@次的實(shí)訓(xùn)暴露出自己的很多問題，在以后的工作和學(xué)習(xí)中，我會(huì)不斷的警示自己，并改善自己的，以便在以后工作中能夠勝任會(huì)計(jì)這個(gè)崗位，提高自己的職業(yè)能力水平。

財(cái)務(wù)審計(jì)個(gè)人工作計(jì)劃 篇9

時(shí)間過得飛快，又迎來了一個(gè)全新的起點(diǎn)，是時(shí)候開始寫工作計(jì)劃了。但是工作計(jì)劃要寫什么內(nèi)容才是正確的呢？下面是小編為大家收集的第六小學(xué)財(cái)務(wù)審計(jì)工作計(jì)劃，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

一、樹立正確服務(wù)思想：

根據(jù)財(cái)務(wù)工作要求，結(jié)合我校的.具體情況，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)法律、法規(guī)，加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理，勤儉節(jié)約，科學(xué)合理使用資金，以最大限度的爭取資金，改善辦學(xué)條件，使之達(dá)到新的辦學(xué)標(biāo)準(zhǔn)，為學(xué)校的教育教學(xué)提供良好的物質(zhì)保障。后勤全體人員本著求實(shí)、創(chuàng)新、到位和科學(xué)的原則，全心全意地為學(xué)校廣大師生服務(wù)。

二、認(rèn)真抓好常規(guī)工作：

（一）財(cái)務(wù)工作：

1、在20xx年財(cái)務(wù)工作計(jì)劃中，學(xué)校要準(zhǔn)確做好年度預(yù)算工作，并嚴(yán)格執(zhí)行。全面做好年終的決算工作，為學(xué)校教育決策提供可靠的數(shù)據(jù)，確保實(shí)現(xiàn)收支平衡。

2、加強(qiáng)過程管理，及時(shí)統(tǒng)計(jì)教育經(jīng)費(fèi)使用情況，做到底碼清楚，信息準(zhǔn)確，每月向校長匯報(bào)，為領(lǐng)導(dǎo)合理使用資金提供依據(jù)。年底向教職工匯報(bào)資金使用情況，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督。

3、協(xié)同教導(dǎo)處搞好助學(xué)金、減免教科書費(fèi)的工作。

4、要求會(huì)計(jì)、出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，遵守崗位職責(zé)，按時(shí)上報(bào)各種資料。

（二）設(shè)施設(shè)備的管理及使用：

1、加強(qiáng)資產(chǎn)總量管理，完善各專室借閱、使用制度規(guī)則，提高現(xiàn)有儀器設(shè)備的利用率，實(shí)驗(yàn)開出率。

2、定期對各專室設(shè)備使用、管理等情況進(jìn)行檢查，及時(shí)記錄和處理。

3、加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理，新購物及時(shí)上帳，做到帳帳相符，帳實(shí)相符，年終認(rèn)真完成清產(chǎn)核資工作。

（三）學(xué)校食堂工作：

1、食堂管理員和炊事員，從購買、食品與菜搭配、食品存放、衛(wèi)生等嚴(yán)格按要求做，嚴(yán)防食物中毒。

2、完善食堂的設(shè)施配備，購買消毒柜等。

（四）落實(shí)安全工作，嚴(yán)防事故的發(fā)生：

1、每學(xué)期在開學(xué)前對學(xué)校建筑、電線、專室進(jìn)行全面安全檢查，把發(fā)現(xiàn)的隱患及時(shí)上報(bào)校長。

2、做好學(xué)校的防汛工作，成立以校長為首的領(lǐng)導(dǎo)小組，安排防汛值班人員和成立搶險(xiǎn)隊(duì)伍，并在汛期前進(jìn)行大檢查，做到有備無患。

3、做好假期的值班安排工作，以防學(xué)校被盜。

4、與后勤人員簽訂安全責(zé)任書，使之20xx年后勤工作計(jì)劃明細(xì)，人人參與安全管理。

（五）做好學(xué)校的綠化美化工作，使學(xué)校變的越來越美好。

1、作好對花草樹木進(jìn)行全面修剪，澆返青水等工作。

2、對不利于花草生長的花池土壤進(jìn)行換土、實(shí)施底肥。

3、協(xié)同德育主任抓好環(huán)境衛(wèi)生工作。

財(cái)務(wù)審計(jì)個(gè)人工作計(jì)劃 篇10

“xx”時(shí)期是全面建設(shè)小康社會(huì)的關(guān)鍵時(shí)期。為了充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督在促進(jìn)社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)、政治、文化和和諧社會(huì)建設(shè)中的職能作用，根據(jù)《國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十一個(gè)五年規(guī)劃》，結(jié)合審計(jì)工作實(shí)際，制定本規(guī)劃。

一、今后五年審計(jì)工作的指導(dǎo)思想是，以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針，認(rèn)真履行憲法和法律賦予的職責(zé)，全面監(jiān)督財(cái)政財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益，在推進(jìn)社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)、政治、文化、社會(huì)建設(shè)中發(fā)揮更大作用。

二、今后五年審計(jì)工作的總體目標(biāo)是，以審計(jì)創(chuàng)新為動(dòng)力，以提升審計(jì)成果質(zhì)量為核心，以加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)管理為基礎(chǔ)，以“人、法、技”建設(shè)為保障，全面提高依法審計(jì)能力和審計(jì)工作水平，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)工作法制化、規(guī)范化、科學(xué)化建設(shè)，積極構(gòu)建與社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的中國特色審計(jì)監(jiān)督模式。

三、今后五年審計(jì)工作的主要任務(wù)是，認(rèn)真落實(shí)修訂后的審計(jì)法，全面加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督。

——繼續(xù)堅(jiān)持以真實(shí)性為基礎(chǔ)，嚴(yán)肅查處重大違法違規(guī)問題和經(jīng)濟(jì)犯罪，治理商業(yè)賄賂，懲治腐敗，促進(jìn)廉政建設(shè)。

——全面推進(jìn)效益審計(jì)，促進(jìn)轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長方式，提高財(cái)政資金使用效益和資源利用效率、效果，建設(shè)資源節(jié)約型和環(huán)境友好型社會(huì)。

——充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督在宏觀管理中的作用，注重從政策措施以及體制、機(jī)制、制度層面發(fā)現(xiàn)問題并提出審計(jì)意見和建議，促進(jìn)深化改革，加強(qiáng)宏觀管理。

四、在審計(jì)內(nèi)容和審計(jì)方式上堅(jiān)持“兩個(gè)并重”：

——堅(jiān)持財(cái)政財(cái)務(wù)收支的真實(shí)合法審計(jì)與效益審計(jì)并重，每年投入效益審計(jì)的力量占整個(gè)審計(jì)力量的一半左右。以專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查為主要方式，以揭露嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)或效益低下和國有資產(chǎn)流失問題為重點(diǎn)，以促進(jìn)提高財(cái)政資金使用效益和管理水平為主要目標(biāo)，全面推進(jìn)效益審計(jì)，到20xx年初步建立起適合中國國情的效益審計(jì)方法體系。

——堅(jiān)持審計(jì)與專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查并重，每年開展的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目占整個(gè)項(xiàng)目的一半左右。重點(diǎn)調(diào)查國家政策法規(guī)執(zhí)行中存在的問題和重大決策的落實(shí)情況，關(guān)注財(cái)政資金使用效益和涉及群眾切身利益的突出問題，促進(jìn)國家相關(guān)政策制度的落實(shí)和完善。

五、繼續(xù)著力加強(qiáng)三項(xiàng)基礎(chǔ)工作：

——實(shí)行科學(xué)的審計(jì)管理，不斷創(chuàng)新審計(jì)管理方式和方法，整合審計(jì)資源，促進(jìn)提高審計(jì)工作層次和水平。

——著力完善審計(jì)質(zhì)量控制體系，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)行為，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

——進(jìn)一步探索和完善信息化環(huán)境下新的審計(jì)方式，大力開展計(jì)算機(jī)審計(jì)，積極推廣先進(jìn)的審計(jì)技術(shù)方法，促進(jìn)提高審計(jì)工作效率和質(zhì)量。

財(cái)務(wù)審計(jì)個(gè)人工作計(jì)劃 篇11

公司財(cái)務(wù)審計(jì)工作計(jì)劃

一、背景分析

財(cái)務(wù)審計(jì)是一項(xiàng)關(guān)鍵的企業(yè)管理工作，通過財(cái)務(wù)審計(jì)可以保障公司資產(chǎn)的安全和企業(yè)運(yùn)營的規(guī)范性，便于后續(xù)的管理分析和決策制定。同時(shí)，財(cái)務(wù)審計(jì)也是公司對外溝通的一個(gè)渠道，可以提升公司在社會(huì)上的行業(yè)聲譽(yù)和影響力。因此，每個(gè)公司都需要制定一份詳細(xì)且具體的財(cái)務(wù)審計(jì)工作計(jì)劃。

二、制定財(cái)務(wù)審計(jì)工作計(jì)劃的目的

1.保障公司資產(chǎn)的安全

財(cái)務(wù)審計(jì)可以發(fā)掘企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營管理問題，提出專業(yè)意見，為公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制和合規(guī)經(jīng)營提供依據(jù)。同時(shí)，通過對公司財(cái)務(wù)的規(guī)范性檢測，能夠提高財(cái)務(wù)流程的透明度，防范公司內(nèi)部管理漏洞，保障公司資產(chǎn)的安全。

2.提升公司在社會(huì)上的聲譽(yù)和影響力

公司的財(cái)務(wù)審計(jì)情況是企業(yè)管理的重要指標(biāo)之一，這也是社會(huì)公眾認(rèn)識(shí)公司經(jīng)營狀況的一個(gè)重要渠道。因此，制定財(cái)務(wù)審計(jì)工作計(jì)劃可以提高公司在社會(huì)上的信譽(yù)度和行業(yè)影響力。

三、制定財(cái)務(wù)審計(jì)工作計(jì)劃的步驟

1.明確審計(jì)目標(biāo)和范圍

制定財(cái)務(wù)審計(jì)工作計(jì)劃之前，首先需要明確審計(jì)的目標(biāo)和范圍。公司在財(cái)務(wù)審計(jì)中的重點(diǎn)是哪些方面？需要對公司內(nèi)部哪些環(huán)節(jié)進(jìn)行審計(jì)？這些都需要在財(cái)務(wù)審計(jì)工作計(jì)劃中明確定義，并以此為依據(jù)進(jìn)行后續(xù)的審計(jì)工作。

2.明確審計(jì)流程和時(shí)間安排

在制定財(cái)務(wù)審計(jì)工作計(jì)劃時(shí)，需要明確審計(jì)的流程和時(shí)間安排。對于不同的審計(jì)目標(biāo)和范圍，需要制定不同的審計(jì)流程。同時(shí)，要根據(jù)實(shí)際情況，合理安排審計(jì)時(shí)間和進(jìn)度，確保財(cái)務(wù)審計(jì)工作有序進(jìn)行，不耽誤公司正常的經(jīng)營管理。

3.明確審計(jì)人員和配備的資源

財(cái)務(wù)審計(jì)需要相應(yīng)的人力、物力和財(cái)務(wù)資源的配合和支持。因此，在制定財(cái)務(wù)審計(jì)工作計(jì)劃時(shí)，需要明確審計(jì)人員的人數(shù)和技能水平，并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)?shù)馁Y源配備。

4.明確審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容和形式

財(cái)務(wù)審計(jì)的最終輸出是審計(jì)報(bào)告，這是公司展示管理水平和財(cái)務(wù)狀況的重要手段之一。因此，在制定財(cái)務(wù)審計(jì)工作計(jì)劃時(shí)，需要明確審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容和形式，并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行合理的撰寫和套句。

四、總結(jié)

財(cái)務(wù)審計(jì)工作計(jì)劃是公司經(jīng)營管理的重要組成部分，制定好工作計(jì)劃可以有效保障公司資產(chǎn)的安全和規(guī)范經(jīng)營，同時(shí)提升公司在社會(huì)上的聲譽(yù)和影響力。因此，制定好財(cái)務(wù)審計(jì)工作計(jì)劃是公司成功的重要前提之一。

財(cái)務(wù)審計(jì)個(gè)人工作計(jì)劃 篇12

一、

財(cái)務(wù)審計(jì)是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)，它通過對企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、財(cái)務(wù)運(yùn)作等方面進(jìn)行全面、系統(tǒng)的審核，以保障企業(yè)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和合規(guī)性。為了有效進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)工作，制定一份詳細(xì)的財(cái)務(wù)審計(jì)工作計(jì)劃至關(guān)重要。本文將詳細(xì)闡述財(cái)務(wù)審計(jì)工作計(jì)劃的內(nèi)容。

二、工作目標(biāo)及范圍

財(cái)務(wù)審計(jì)工作的目標(biāo)是確保企業(yè)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和合規(guī)性，并評(píng)估財(cái)務(wù)管理的有效性和可靠性。在工作范圍上，財(cái)務(wù)審計(jì)將覆蓋企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表、資金使用和管理、業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制等方面。

三、工作計(jì)劃的制定

1.確定審計(jì)周期

根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，確定審計(jì)周期，例如每年一次或每季度一次。

2.收集資料

在審計(jì)開始前，需收集相關(guān)的財(cái)務(wù)憑證、賬簿、報(bào)表、合同、票據(jù)等資料，以便進(jìn)行初步分析。

3.編制審計(jì)程序

根據(jù)財(cái)務(wù)審計(jì)的要求，制定詳細(xì)的審計(jì)程序，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、內(nèi)部控制測試等方面的程序。

4.確定審計(jì)時(shí)間表

根據(jù)審計(jì)計(jì)劃和具體工作內(nèi)容，制定詳細(xì)的審計(jì)時(shí)間表，以確保工作按時(shí)完成。

5.確定審計(jì)團(tuán)隊(duì)

根據(jù)審計(jì)工作的規(guī)模和需求，確定審計(jì)團(tuán)隊(duì)的人員構(gòu)成，包括審計(jì)師、審計(jì)助理和專業(yè)顧問等。

6.分配工作任務(wù)

根據(jù)團(tuán)隊(duì)成員的專業(yè)背景和經(jīng)驗(yàn)，合理分配工作任務(wù)，確保工作的高效推進(jìn)和質(zhì)量保證。

四、具體工作內(nèi)容

1.財(cái)務(wù)報(bào)表審核

對企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表進(jìn)行審核，驗(yàn)證其真實(shí)性和準(zhǔn)確性。同時(shí)，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，檢查報(bào)表是否符合規(guī)定。

2.內(nèi)部控制評(píng)估

組織內(nèi)部控制是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要保障，審計(jì)人員將對企業(yè)內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)估，發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)和問題，并提出改進(jìn)建議。

3.會(huì)計(jì)政策和方法的合規(guī)性審核

審計(jì)人員將對企業(yè)的會(huì)計(jì)政策和方法進(jìn)行審核，確保其符合相關(guān)法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，并發(fā)現(xiàn)其中存在的不合規(guī)現(xiàn)象。

4.資金使用和管理的審核

對企業(yè)的資金使用情況和管理措施進(jìn)行審核，確保資金的合理使用和有效管理，以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)目標(biāo)。

五、工作成果及報(bào)告

1.審計(jì)報(bào)告

根據(jù)審計(jì)工作的結(jié)果，編寫詳細(xì)的審計(jì)報(bào)告，包括審計(jì)發(fā)現(xiàn)、問題和建議等內(nèi)容。

2.報(bào)告提交和討論

將審計(jì)報(bào)告提交給企業(yè)管理層，與其進(jìn)行討論和溝通，以解決問題并改進(jìn)財(cái)務(wù)管理。

3.跟進(jìn)和監(jiān)督

對于審計(jì)報(bào)告中提出的問題和建議，跟進(jìn)其改進(jìn)情況，并提供必要的監(jiān)督和指導(dǎo)，以確保問題的及時(shí)解決。

六、總結(jié)與反思

及時(shí)總結(jié)和反思財(cái)務(wù)審計(jì)工作的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，提出改進(jìn)意見，并不斷完善工作計(jì)劃，以提高財(cái)務(wù)審計(jì)工作的質(zhì)量和效果。

七、

財(cái)務(wù)審計(jì)工作計(jì)劃的制定對于有效進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)工作至關(guān)重要。通過詳細(xì)、具體和生動(dòng)的工作計(jì)劃，可以提高審計(jì)工作的質(zhì)量和效率，并為企業(yè)的財(cái)務(wù)管理提供可靠的保障。因此，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對財(cái)務(wù)審計(jì)工作計(jì)劃的制定和實(shí)施，以確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和合規(guī)性。

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