你也許需要"內(nèi)部控制心得體會(huì)"這樣的內(nèi)容。當(dāng)我們對(duì)人生或者事物有了新的思考時(shí)，可以把這些思緒梳理一下寫一篇心得體會(huì)。心得體會(huì)可以使個(gè)人成為更好的學(xué)習(xí)者和思考者。希望您對(duì)這個(gè)話題感興趣歡迎關(guān)注我們的網(wǎng)站！

內(nèi)部控制心得體會(huì) 篇1

聽了高偉老師的一堂課，關(guān)于內(nèi)部控制。先感慨一下，女老師的善于總結(jié)，男的善于行動(dòng)。也許工作中也是這樣。經(jīng)?？吹竭@樣的情景：女同志在指手畫腳用嘴工作，但是男同志則是默不吭聲做完了再講。

一是學(xué)習(xí)心得：

1、內(nèi)部控制十一哥完整的系統(tǒng)，一個(gè)好的運(yùn)作體系對(duì)于企業(yè)運(yùn)作的風(fēng)險(xiǎn)降低有很大的幫助。調(diào)查結(jié)果表明，企業(yè)內(nèi)部偷竊行為中，主管員工占了很大一部分。

2、內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則、規(guī)范，作為一個(gè)會(huì)計(jì)人，我們應(yīng)該好好要學(xué)習(xí)一下。在企業(yè)管理中，風(fēng)險(xiǎn)管理，風(fēng)險(xiǎn)偏好以及其企業(yè)戰(zhàn)略管理、內(nèi)部控制都很有關(guān)系。

3、一個(gè)企業(yè)越大，系統(tǒng)越大，就越混亂，越需要一個(gè)好的框架體系來管理。內(nèi)部控制需要會(huì)計(jì)人員財(cái)務(wù)工作者有好的專業(yè)能力，在我們今后的工作中，對(duì)我們的工作能力要求越來越高。

4、COSO法案中，現(xiàn)在也加入了戰(zhàn)略管理。難怪CPA考試也加了一門

5、SOX法案。想要發(fā)展到一個(gè)層次，就應(yīng)該要有所了解。中國正在與國際接軌。

6、內(nèi)部控制也有自身的局限性，要了解內(nèi)部控制的目標(biāo)，那就是為了企業(yè)的管理戰(zhàn)略。要站在一個(gè)更加高的角度來看待內(nèi)部控制和管理

7、內(nèi)部控制的成本效益原則，以有限的成本產(chǎn)生盡可能產(chǎn)生大的效益。以內(nèi)部審計(jì)來衡量?jī)?nèi)部控制的效果。企業(yè)內(nèi)部控制的環(huán)境。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估.

內(nèi)部控制心得體會(huì) 篇2

內(nèi)部控制心得體會(huì)

內(nèi)部控制是指企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)營特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)特征，通過建立制度、流程和機(jī)制，以達(dá)到提高經(jīng)營管理效率、防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、保護(hù)企業(yè)利益的一種管理手段。作為企業(yè)內(nèi)部重要的管理工具之一，內(nèi)部控制在企業(yè)的發(fā)展中起到了關(guān)鍵性的作用。在我參與的工作中，我也深切體會(huì)到了內(nèi)部控制給企業(yè)帶來的好處，并從中汲取了一些經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。

首先，內(nèi)部控制能夠提高企業(yè)的管理效率。在正常的企業(yè)運(yùn)營過程中，各種活動(dòng)都需要按照規(guī)定的流程進(jìn)行，而內(nèi)部控制能夠幫助企業(yè)建立規(guī)范的流程，從而確保各個(gè)環(huán)節(jié)的順利進(jìn)行。例如，我們公司在內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，建立了嚴(yán)格的財(cái)務(wù)管理制度，明確了各個(gè)部門的責(zé)任和權(quán)限，規(guī)定了各種財(cái)務(wù)活動(dòng)的流程和程序，這樣一來，財(cái)務(wù)管理變得有條不紊，財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和審計(jì)工作也更加高效。通過內(nèi)部控制，我們能夠更好地協(xié)調(diào)各個(gè)部門的工作，提高工作效率，為企業(yè)的發(fā)展提供保障。

其次，內(nèi)部控制有助于預(yù)防和控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)的經(jīng)營過程充滿風(fēng)險(xiǎn)，有時(shí)即使是一些微小的問題都可能引發(fā)巨大的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部控制的目的就是要幫助企業(yè)識(shí)別、評(píng)估和管理這些風(fēng)險(xiǎn)，以防止其對(duì)企業(yè)的發(fā)展造成嚴(yán)重影響。在我工作的過程中，我發(fā)現(xiàn)通過內(nèi)部控制，我們能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決潛在的問題，保證企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)在合規(guī)的情況下進(jìn)行。例如，我們制定了嚴(yán)格的銷售合同審核制度，以確保銷售合同的內(nèi)容和條件符合法律法規(guī)和公司政策的要求，這樣一來，我們能夠避免因?yàn)楹贤瑔栴}而引發(fā)的法律糾紛和經(jīng)濟(jì)損失。通過內(nèi)部控制的監(jiān)控和實(shí)施，我們能夠更好地把握企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，提前采取相應(yīng)的措施，保證企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)穩(wěn)定和有序進(jìn)行。

另外，內(nèi)部控制也有助于保護(hù)企業(yè)的利益。企業(yè)的利益是內(nèi)部控制的核心目標(biāo)之一，通過建立健全的內(nèi)部控制機(jī)制，我們能夠更好地保護(hù)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)和利益，避免因?yàn)閮?nèi)部員工的失誤或者不當(dāng)行為而引發(fā)的損失。例如，在我們公司，為了保護(hù)企業(yè)的機(jī)密信息和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，我們制定了嚴(yán)格的信息安全管理制度，對(duì)內(nèi)部員工的權(quán)限和訪問權(quán)限進(jìn)行了嚴(yán)格限制，定期進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)安全檢查和數(shù)據(jù)備份，確保公司的機(jī)密信息不會(huì)外泄，并且能夠在需要的時(shí)候進(jìn)行恢復(fù)。通過內(nèi)部控制，我們能夠保護(hù)企業(yè)和員工的合法權(quán)益，維護(hù)企業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營。

雖然內(nèi)部控制能夠帶來很多好處，但是在實(shí)際操作過程中也存在一些問題和挑戰(zhàn)。首先，內(nèi)部控制的執(zhí)行需要全員參與和配合，但是由于員工的理解和意識(shí)差異，有時(shí)會(huì)出現(xiàn)對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行不力的情況。解決這個(gè)問題，需要加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)和教育，提高他們的內(nèi)控意識(shí)和質(zhì)量意識(shí)。其次，內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和實(shí)施需要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化，因?yàn)椴煌钠髽I(yè)有不同的特點(diǎn)和需求，不能簡(jiǎn)單地套用別人的經(jīng)驗(yàn)和制度。最后，內(nèi)部控制需要不斷進(jìn)行監(jiān)督和改進(jìn)，以適應(yīng)企業(yè)經(jīng)營環(huán)境的變化。只有不斷的調(diào)整和完善，才能確保內(nèi)部控制的持續(xù)有效。

總結(jié)起來，內(nèi)部控制是企業(yè)發(fā)展中不可或缺的一環(huán)，能夠提高企業(yè)的管理效率，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，并保護(hù)企業(yè)的利益。在我工作的過程中，通過實(shí)施內(nèi)部控制，我們能夠更好地遵守規(guī)章制度，提高工作效率，減少潛在的風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)和利益。不過，內(nèi)部控制的實(shí)施也存在一些問題和挑戰(zhàn)，需要全員參與和配合，根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化，并進(jìn)行監(jiān)督和改進(jìn)。只有不斷地完善內(nèi)部控制，才能夠使企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)更加規(guī)范和有序，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供有力支撐。

內(nèi)部控制心得體會(huì) 篇3

隨著國內(nèi)金融系統(tǒng)的改革，我國商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了較大的變化，金融系統(tǒng)的改革使商業(yè)銀行在面臨較多發(fā)展機(jī)遇的同時(shí)也面臨著更大的挑戰(zhàn)。商業(yè)銀行作為直接經(jīng)營資金的特殊企業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)控制能力的高低決定著商業(yè)銀行經(jīng)營的成敗。然而當(dāng)前我國商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)內(nèi)部控制仍存在諸多問題，為了有效應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的各類經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行需進(jìn)一步完善相關(guān)體系及規(guī)章制度，加強(qiáng)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制體系建設(shè)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)商業(yè)銀行健康良性發(fā)展。

結(jié)合我國商業(yè)銀行的行業(yè)特點(diǎn)及筆者的從業(yè)經(jīng)歷，筆者認(rèn)為，我國商業(yè)銀行存在的問題主要有以下幾方面：

我國商業(yè)銀行內(nèi)部員工對(duì)內(nèi)部控制的重要性認(rèn)識(shí)不足。內(nèi)部控制不僅僅是整理規(guī)章建立制度，而是將內(nèi)部控制融入到銀行的日常經(jīng)營管理當(dāng)中去，各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)即相互促進(jìn)又相互制約，形成良性動(dòng)態(tài)機(jī)制，及時(shí)有效的防范各類經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。部分會(huì)計(jì)人員未能充分意識(shí)到內(nèi)部控制體系建立的重要性及緊迫性，導(dǎo)致內(nèi)部控制制度建設(shè)滯后，崗位體系不能高效運(yùn)轉(zhuǎn)。內(nèi)部控制管理工作存在崗位分工不明，控制力度小，財(cái)務(wù)人員的整體素質(zhì)與專業(yè)水平較難適應(yīng)當(dāng)前內(nèi)部控制的需要。會(huì)計(jì)人員的專業(yè)知識(shí)掌握度較低，不能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的把控，操作違規(guī)意識(shí)不高。未建立健全人事激勵(lì)機(jī)制，沒能對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的權(quán)利進(jìn)行相應(yīng)的控制，其個(gè)人決策行為、業(yè)務(wù)行為沒有相應(yīng)的約束機(jī)制，存在較大的風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)防范的規(guī)章制度不夠系統(tǒng)化，較為瑣碎，不利于會(huì)計(jì)人員對(duì)內(nèi)部控制制度的內(nèi)部控制的全面學(xué)習(xí)，從而應(yīng)用成效往往較低。各部門各自為政，每個(gè)部門的會(huì)計(jì)核算規(guī)則由相應(yīng)的業(yè)務(wù)主管部門自行制定，會(huì)計(jì)核算規(guī)則、會(huì)計(jì)內(nèi)部控制缺乏有效統(tǒng)一，削弱了內(nèi)部控制的力度。各個(gè)控制系統(tǒng)未能有效結(jié)合，全面控制存在不均衡現(xiàn)象。部分會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度的建設(shè)未能結(jié)合銀行實(shí)際，有的甚至成為應(yīng)付上級(jí)檢查的擺設(shè)，失去了內(nèi)部控制的存在意義。計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的控制較為薄弱，系統(tǒng)開發(fā)投入不足，機(jī)房控制管理和數(shù)據(jù)管理有待進(jìn)一步改善提高。金融電子化的發(fā)展使銀行的業(yè)務(wù)和辦理業(yè)務(wù)的各種手段都發(fā)生了較大的變化，一些新業(yè)務(wù)沒有及時(shí)指定相應(yīng)的控制辦法，出現(xiàn)無章可循的情況。

銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)普遍存在，關(guān)鍵是如何有效的防范、控制?，F(xiàn)階段，內(nèi)部預(yù)警系統(tǒng)建設(shè)滯后，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及防控方式較為落后，對(duì)相關(guān)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的分析較為片面，對(duì)部分風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)評(píng)估還較為薄弱，識(shí)別評(píng)估能力較差，未形成良好的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，商業(yè)銀行若在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后再進(jìn)行事后控制，風(fēng)險(xiǎn)破壞力較大。對(duì)同類風(fēng)險(xiǎn)不能進(jìn)行及時(shí)總結(jié)，不能有效規(guī)避防范銀行日常經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要對(duì)單筆、單項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行評(píng)估，缺乏對(duì)銀行整體經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，且評(píng)估缺乏連續(xù)性。未建立風(fēng)險(xiǎn)量化體系，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的影響程度不能準(zhǔn)確評(píng)估，不能實(shí)行差別化管理。

會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)不到位。會(huì)計(jì)管理人員疲于應(yīng)付各類檢查活動(dòng)，沒有充足的時(shí)間和精力對(duì)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制進(jìn)行檢查輔導(dǎo)，因此，會(huì)計(jì)內(nèi)部控制系統(tǒng)的一些不足之處較難被發(fā)現(xiàn)，不能擴(kuò)展發(fā)展空間。內(nèi)部稽核在商業(yè)銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)中發(fā)揮自我診斷、自我修繕、查錯(cuò)防弊的重要作用，但實(shí)際上內(nèi)部稽核系統(tǒng)在使用過程中浮于形式，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，并進(jìn)行修正的作用?；巳藛T配備上未按實(shí)際的工作量進(jìn)行配備，對(duì)稽核人員的素質(zhì)未做具體要求，導(dǎo)致稽核人員專業(yè)水平及職業(yè)素養(yǎng)參差不齊，不能較好的適應(yīng)工作需求。稽核人員缺乏系統(tǒng)培訓(xùn)，不能及時(shí)更新知識(shí)，導(dǎo)致政策法規(guī)水平和業(yè)務(wù)技能跟不上會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的發(fā)展形勢(shì)。內(nèi)部審計(jì)手段較為落后，對(duì)一些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)未能進(jìn)行有效的把控，工作流程缺乏標(biāo)準(zhǔn)化。

針對(duì)上述問題，筆者認(rèn)為，商業(yè)銀行應(yīng)采取以下措施，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效防范：

環(huán)境營造良好的.文化氛圍，將內(nèi)部控制意識(shí)融入到工作中，實(shí)現(xiàn)員工的自我管控，自覺按照規(guī)章制度行事的工作作風(fēng)，積極有效的實(shí)現(xiàn)銀行內(nèi)部控制目標(biāo)。各級(jí)會(huì)計(jì)管理部門應(yīng)結(jié)合工作人員、設(shè)備情況，對(duì)崗位進(jìn)行合理有效的分工，使會(huì)計(jì)崗位體系高效運(yùn)轉(zhuǎn)。切實(shí)提高會(huì)計(jì)人員素質(zhì)，將真正素養(yǎng)高、專業(yè)精、能力高的會(huì)計(jì)人員充實(shí)到會(huì)計(jì)隊(duì)伍中。加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的自我約束，開展切實(shí)有效的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，并鼓勵(lì)會(huì)計(jì)人員積極學(xué)習(xí)法律知識(shí)，提高會(huì)計(jì)人員的專業(yè)水平和職業(yè)素養(yǎng)。完善人事約束激勵(lì)機(jī)制，建立健全良好的人力資源管理機(jī)制，提高員工誠信度，樹立勤勉的工作態(tài)度，秉承公正嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，提升自身專業(yè)技能和知識(shí)結(jié)構(gòu)，使自身能力符合銀行經(jīng)營發(fā)展的要求。

結(jié)合銀行自身的經(jīng)營特點(diǎn)，建立全面系統(tǒng)的內(nèi)部控制體系，健全內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)，加大管理力度，促進(jìn)內(nèi)控制度與業(yè)務(wù)同步發(fā)展。梳理、歸類現(xiàn)有的會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度，并根據(jù)整理結(jié)果對(duì)現(xiàn)有制度進(jìn)行相應(yīng)的補(bǔ)充和修訂。建立分級(jí)授權(quán)制度，避免權(quán)力過于集中，明確各崗位責(zé)任，相互促進(jìn)，相互制約，從而加強(qiáng)對(duì)重要崗位、重要物資的控制。健全信息交流與反饋的機(jī)制，整合信息資源，保證信息能夠及時(shí)、準(zhǔn)確的傳遞，及時(shí)有效的對(duì)會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)近視識(shí)別及防范，從而保證會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的有效實(shí)施。加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度的評(píng)估分析工作，及時(shí)總結(jié)制度中的優(yōu)缺點(diǎn)，不斷優(yōu)化業(yè)務(wù)流程和制度，建立完善的內(nèi)部控制體系。及時(shí)更新計(jì)算機(jī)知識(shí)，堅(jiān)持制度優(yōu)先，有效應(yīng)對(duì)新業(yè)務(wù)的出現(xiàn)，使新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的進(jìn)入與會(huì)計(jì)核算制度規(guī)定和操作流程的變更同步進(jìn)行，實(shí)現(xiàn)對(duì)新業(yè)務(wù)的有效控制。有效降低新業(yè)務(wù)開展帶來各種風(fēng)險(xiǎn)，盡快形成全面的內(nèi)部控制制度。

建立健全預(yù)警機(jī)制，有效提高銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感度，同時(shí)建立有效的內(nèi)部控制預(yù)警系統(tǒng)，還會(huì)使日常的業(yè)務(wù)操作性更強(qiáng)，能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，使會(huì)計(jì)日常業(yè)務(wù)的操作性更強(qiáng)。預(yù)警系統(tǒng)會(huì)在業(yè)務(wù)辦理之后，持續(xù)跟蹤業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，防止風(fēng)險(xiǎn)再次發(fā)生，如若發(fā)生也能在第一時(shí)間對(duì)風(fēng)險(xiǎn)作出準(zhǔn)確客觀的判斷。建立可以量化的風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)價(jià)指標(biāo)，實(shí)行差別化管理。針對(duì)不同層級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)制定相應(yīng)的管理措施，使銀行內(nèi)部執(zhí)行時(shí)有可以參考的標(biāo)準(zhǔn)，能夠根據(jù)綜合評(píng)價(jià)指標(biāo)合理配置企業(yè)資源，從而使企業(yè)資源達(dá)到效用最大化。指標(biāo)體系的建立使銀行能夠借助銀行外部的力量對(duì)銀行內(nèi)部進(jìn)行必要的監(jiān)管和檢測(cè)，內(nèi)外相互結(jié)合，相互促進(jìn)，最大程度的促進(jìn)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的健康發(fā)展。

組建監(jiān)控小組，對(duì)會(huì)計(jì)人員的監(jiān)督和管控。有效的利用會(huì)計(jì)資源，合理安排工作，使監(jiān)督小組不僅能夠?qū)?huì)計(jì)人員的工作進(jìn)行有效監(jiān)督，并能夠協(xié)助管理者有效的制定相關(guān)決策。建立健全內(nèi)部稽核系統(tǒng)，提升會(huì)計(jì)人員自我管控的意識(shí)與能力，充分了解控制理念，制定相應(yīng)的管理制度，降低錯(cuò)誤發(fā)生率。健全考核激勵(lì)機(jī)制，明確各崗位工作職責(zé)，安排熟悉金融法規(guī)、工作經(jīng)驗(yàn)豐富、綜合分析能力高的人員從事稽核工作。加強(qiáng)對(duì)稽核人員的培訓(xùn)教育，充分發(fā)揮稽核部門在查錯(cuò)防弊方面的重要作用。實(shí)施嚴(yán)格的責(zé)任追求制度，檢查過程中若發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違章行為，要進(jìn)行及時(shí)有效的責(zé)任追究，對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行處罰或處分。

隨著我國金融體制的改革，銀行業(yè)面臨著越來越大的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度作為銀行的第一道防線，在有效應(yīng)對(duì)體制改革、經(jīng)營環(huán)境變化等方面發(fā)揮著十分重要的作用。然而當(dāng)前我國商業(yè)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制體系尚存在著未形成良好的內(nèi)部控制環(huán)境，內(nèi)部控制體系不健全，風(fēng)評(píng)評(píng)估評(píng)價(jià)體系不健全，內(nèi)部監(jiān)督考核機(jī)制不健全等一些較為突出的問題。筆者結(jié)合自身工作經(jīng)驗(yàn)，提出了提高會(huì)計(jì)人員素質(zhì)建立良好的內(nèi)部控制環(huán)境、建立健全內(nèi)部控制體系、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系、內(nèi)部監(jiān)督考核機(jī)制等相關(guān)應(yīng)對(duì)措施，以期能夠促進(jìn)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的有效運(yùn)行，充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)防控作用，減少商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

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內(nèi)部控制心得體會(huì) 篇4

內(nèi)部控制是指組織為了達(dá)到經(jīng)營目標(biāo)，通過采取各種手段和措施來管理風(fēng)險(xiǎn)、保障資產(chǎn)安全、確保財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性以及促進(jìn)業(yè)務(wù)運(yùn)營有效性的一種管理方法。在企業(yè)管理中，內(nèi)部控制是非常重要的一環(huán)，能夠有效提高企業(yè)管理水平和運(yùn)行效率，保障企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展。以下是我在實(shí)踐中對(duì)內(nèi)部控制的一些心得體會(huì)。

首先，內(nèi)部控制必須要高度重視。內(nèi)部控制是企業(yè)管理的基石，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營結(jié)果和穩(wěn)定性起著至關(guān)重要的作用。只有高度重視內(nèi)部控制，才能在企業(yè)內(nèi)部形成良好的管理氛圍。企業(yè)要下大力氣加強(qiáng)內(nèi)部控制意識(shí)的培訓(xùn)，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和內(nèi)控意識(shí)，使得員工能夠主動(dòng)、積極地參與到內(nèi)部控制中來，形成一套內(nèi)部控制的機(jī)制和流程。

其次，內(nèi)部控制需要科學(xué)合理的制度設(shè)計(jì)。一個(gè)好的內(nèi)部控制制度能夠確保企業(yè)的業(yè)務(wù)運(yùn)作流程有序、規(guī)范，能夠?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行精細(xì)化管理，防止風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生或者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)的應(yīng)對(duì)。內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)要充分考慮企業(yè)的實(shí)際情況和需求，合理設(shè)定控制目標(biāo)和控制措施，建立一套完善的內(nèi)部控制體系。同時(shí)，還要注重制度的執(zhí)行力度，確保制度的落地和有效執(zhí)行。

再次，內(nèi)部控制需要全員參與，形成“一把手”帶頭，全員貫徹的局面。內(nèi)部控制不僅僅是會(huì)計(jì)部門的事情，而是全員參與的事情。企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者要高度重視內(nèi)部控制，樹立起“一把手”帶頭負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的意識(shí)，將內(nèi)部控制融入到企業(yè)的日常經(jīng)營管理中。同時(shí)，要通過培訓(xùn)、考核等方式，確保全員能夠真正貫徹執(zhí)行內(nèi)部控制制度，形成內(nèi)部控制的良好氛圍。

此外，內(nèi)部控制需要與外部環(huán)境相結(jié)合，及時(shí)跟進(jìn)和應(yīng)對(duì)外部環(huán)境的變化。企業(yè)的內(nèi)部控制體系要與外部環(huán)境相結(jié)合，不斷跟進(jìn)和應(yīng)對(duì)外部環(huán)境的變化。企業(yè)要對(duì)外部環(huán)境進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)部控制機(jī)制，確保內(nèi)部控制的有效性和適應(yīng)性。與此同時(shí)，企業(yè)還應(yīng)加強(qiáng)對(duì)外部環(huán)境信息的收集和分析，以及時(shí)獲取外部環(huán)境的變化，為內(nèi)部控制的決策和應(yīng)對(duì)提供依據(jù)。

最后，內(nèi)部控制需要定期評(píng)估和改進(jìn)。內(nèi)部控制不是一成不變的，需要進(jìn)行定期的評(píng)估和改進(jìn)。企業(yè)要建立內(nèi)部控制的評(píng)估機(jī)制，通過定期的內(nèi)部控制評(píng)估，了解和分析內(nèi)部控制的實(shí)際執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)存在的問題和不足，進(jìn)行適時(shí)的改進(jìn)和調(diào)整。同時(shí)，還要及時(shí)總結(jié)和分享好的經(jīng)驗(yàn)和做法，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制的水平和效果。

總之，內(nèi)部控制是企業(yè)管理中至關(guān)重要的一環(huán)，能夠有效提高企業(yè)的管理水平和運(yùn)行效率，保障企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展。在實(shí)踐中，我們應(yīng)高度重視內(nèi)部控制，科學(xué)合理地設(shè)計(jì)內(nèi)部控制制度，通過全員參與和與外部環(huán)境相結(jié)合，不斷改進(jìn)和完善內(nèi)部控制。通過這些實(shí)踐和措施，我們能夠建立起有效的內(nèi)部控制體系，確保企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展和穩(wěn)定運(yùn)營。

內(nèi)部控制心得體會(huì) 篇5

勝利農(nóng)村合作銀行，正積極鋪設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)，該平臺(tái)是對(duì)銀行現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理模式的系統(tǒng)整合和再造，能夠從系統(tǒng)性角度為風(fēng)險(xiǎn)管理提供框架，確保銀行持續(xù)，有效地開展風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)，并滿足人民銀行《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》要求。銀行內(nèi)部控制體系的基本依據(jù)是《控制指引》，如何將《控制指引》的基本原則導(dǎo)入全面風(fēng)險(xiǎn)管理，是一個(gè)需要研究的問題。

《控制指引》全面風(fēng)險(xiǎn)管理體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面。首先，《控制指引》有一個(gè)非常重要的全面、審慎、有效、獨(dú)立“八字原則”，并將“全面”定義為內(nèi)部控制的首要原則。在控制過程中，要求內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)滲透到商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位，并由全體人員參與，任何決策或操作均應(yīng)當(dāng)有案可查；在控制架構(gòu)上，要求建立涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)，全行范圍的`風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，開發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估的方法和模型，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控，這就使得內(nèi)部控制覆蓋到銀行的全部經(jīng)營管理活動(dòng)。其次，《控制指引》對(duì)銀行內(nèi)控作用對(duì)象進(jìn)行了細(xì)分，組織結(jié)構(gòu)控制方面，業(yè)務(wù)運(yùn)行控制方面，和控制監(jiān)督與考證方面，給定了內(nèi)部控制評(píng)價(jià)、糾正、信息流動(dòng)的控制要求。在《控制指引》的指引下，銀行控制需求基本能夠得到滿足，這既是《控制指引》的設(shè)計(jì)理念，也是銀行內(nèi)部控制與《控制指引》成為銀行構(gòu)筑全面風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)的實(shí)踐依據(jù)。

《控制指引》吸取了最新、最近的國際內(nèi)部控制理念，雖然目前它并非是一個(gè)強(qiáng)制性文件，但它卻是銀行界應(yīng)當(dāng)給予足夠重視的方法性文件。股份制銀行重組上市，無法繞過文件給定的原則?！犊刂浦敢分匾砟钪饕形妩c(diǎn)：一是無任何人，無任何經(jīng)營活動(dòng)能游離于內(nèi)控體系文外的理念，任何人均應(yīng)自覺遵循控制制度，二是內(nèi)控優(yōu)先的理念，一切新型業(yè)務(wù)的防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營為出發(fā)點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)在前，效益在后；三是一切控制均有案可查的理念，保存控制記錄，是回顧、檢討控制軌跡，甄別控制責(zé)任，傳遞控制信息，監(jiān)督糾正控制錯(cuò)誤的基礎(chǔ)；五是內(nèi)部控制監(jiān)督、評(píng)價(jià)部門保持獨(dú)立性的理念，按《控制指引》要求審計(jì)部門應(yīng)實(shí)行全行系統(tǒng)垂直領(lǐng)導(dǎo)，作為內(nèi)部控制監(jiān)督、評(píng)價(jià)部門、和高級(jí)管理層報(bào)告的渠道。

內(nèi)部控制心得體會(huì) 篇6

首先，強(qiáng)化會(huì)計(jì)內(nèi)控制度的設(shè)計(jì)理念，建立一套適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的會(huì)計(jì)內(nèi)控制度。商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)內(nèi)部控制管理制度是一個(gè)動(dòng)態(tài)的控制體系，貫穿于銀行計(jì)劃、組織、執(zhí)行和監(jiān)督的全過程，為了保證會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度能夠落實(shí)到位，需要堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)性、效益性、全面性、合法性以及成本效益等原則。完善銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制管理制度，加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)、財(cái)產(chǎn)保全制度、授權(quán)批準(zhǔn)控制、電子信息系統(tǒng)控制、預(yù)算控制以及內(nèi)部報(bào)告控制等方面的制度設(shè)計(jì)，提高銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管控能力。

其次，加強(qiáng)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制執(zhí)行力度。對(duì)于商業(yè)銀行來說，會(huì)計(jì)工作在銀行管理和經(jīng)營中起著重要作用，改進(jìn)會(huì)計(jì)管理工作，有助于提高銀行防范能力，是銀行健康發(fā)展的有效保障。為了保證銀行的會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度執(zhí)行到位，需要從以下方面努力：第一，完善會(huì)計(jì)內(nèi)部控制約束機(jī)制。完善銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制約束機(jī)制，能有效地防范風(fēng)險(xiǎn)。創(chuàng)新會(huì)計(jì)管理模式，建立科學(xué)性的'崗位職責(zé)；第二，建立健全銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制機(jī)制；第三，建立系統(tǒng)化的會(huì)計(jì)電算化安全監(jiān)控體系，充分利用先進(jìn)科技手段來提高內(nèi)控工作效率，對(duì)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，從而為商業(yè)銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展創(chuàng)造有利條件。第四，建立有效的考核校準(zhǔn)機(jī)制，對(duì)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查監(jiān)督，找出實(shí)際管理成效與管理制度規(guī)定的差距，積極進(jìn)行整改，對(duì)制度進(jìn)行不斷的完善優(yōu)化，以適應(yīng)業(yè)務(wù)不斷發(fā)展的需要。

再次，進(jìn)一步優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理流程?？梢詮囊韵路矫媾Γ旱谝?，在制定會(huì)計(jì)操作流程時(shí)，應(yīng)該根據(jù)銀行具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，仔細(xì)分析其中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并制定切實(shí)可行的措施，突出風(fēng)險(xiǎn)提示，準(zhǔn)確列示業(yè)務(wù)操作流程，加強(qiáng)對(duì)各環(huán)節(jié)的控制，明確風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別和控制目標(biāo)，制定制度崗位要求，便于銀行管理人員能夠全面了解銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及崗位職責(zé)要求。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)類別和風(fēng)險(xiǎn)形式進(jìn)行控制，形成操作流程和風(fēng)險(xiǎn)損失控制的映射關(guān)系，從而為風(fēng)險(xiǎn)管理提供有利條件；第二，優(yōu)化會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程。在優(yōu)化業(yè)務(wù)操作流程時(shí)，需要明確關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)，制定有效的流程控制措施，同時(shí)，需要排除操作流程中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，合理判斷和分析操作流程中風(fēng)險(xiǎn)可能引發(fā)的后果，制定明確的控制目標(biāo);第三，建立完善的會(huì)計(jì)分級(jí)授權(quán)體系。業(yè)務(wù)重要程度不同，其業(yè)務(wù)授權(quán)也不同，需要通過監(jiān)督管理/崗位設(shè)置以及賬務(wù)核對(duì)等方式進(jìn)行業(yè)務(wù)出來，對(duì)操作流程進(jìn)行有效控制，從而保證會(huì)計(jì)信息及時(shí)、準(zhǔn)確、有效。

最后，為商業(yè)銀行的發(fā)展創(chuàng)建良好的會(huì)計(jì)內(nèi)控管理環(huán)境。商業(yè)銀行的發(fā)展需要良好的內(nèi)部環(huán)境，特別是優(yōu)化和改善銀行基層內(nèi)控環(huán)境。第一，優(yōu)化和改善商業(yè)銀行的內(nèi)部控制組織機(jī)構(gòu)。優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)，明確權(quán)利和職責(zé)，進(jìn)行科學(xué)化管理，合理控制管理風(fēng)險(xiǎn)；第二，對(duì)人力資源進(jìn)行科學(xué)管理，指導(dǎo)銀行工作人員制定合理的職業(yè)規(guī)劃，進(jìn)行職工培訓(xùn)，促使其能夠熟練掌握和運(yùn)用相關(guān)技能。現(xiàn)代社會(huì)是以人為本的社會(huì)，任何工作都是人完成的，制度的執(zhí)行也是如此，所以提高銀行工作人員的專業(yè)技能顯得非常重要；第三，創(chuàng)建良好的內(nèi)部控制制度企業(yè)文化環(huán)境。企業(yè)文化直接影響著工作人員的工作情緒，優(yōu)化工作環(huán)境，能夠提高其風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)以及內(nèi)部控制意識(shí)，從而保證各項(xiàng)會(huì)計(jì)工作順利開展。

綜上所述，雖然我國商業(yè)銀行在會(huì)計(jì)內(nèi)部控制管理和風(fēng)險(xiǎn)防范方面積累了大量的經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)手段，但相當(dāng)一部分中小商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)內(nèi)部控制管理依然存在諸多問題，如，會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度不健全，會(huì)計(jì)內(nèi)部控制管理制度與業(yè)務(wù)發(fā)展不相適應(yīng)，對(duì)內(nèi)部控制管理重視不足等。因而，需要采取有效措施進(jìn)行處理，建立一套完整的會(huì)計(jì)內(nèi)控制度，強(qiáng)化銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制執(zhí)行力度，為商業(yè)銀行的發(fā)展創(chuàng)建良好的會(huì)計(jì)內(nèi)控管理環(huán)境，為全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平的不斷提升提供制度保障。

內(nèi)部控制心得體會(huì) 篇7

內(nèi)部控制是指一個(gè)組織通過制度、政策、程序、方法等手段，確保組織運(yùn)營、管理活動(dòng)按照預(yù)期目標(biāo)和規(guī)劃方案進(jìn)行的過程。在過去的幾十年里，內(nèi)部控制在企業(yè)管理中逐漸得到重視，并被廣泛應(yīng)用。在我的職業(yè)生涯中，我有幸參與了一些企業(yè)的內(nèi)部控制項(xiàng)目，其中獲得了一些寶貴的經(jīng)驗(yàn)和體會(huì)。

首先，內(nèi)部控制的建立是組織長(zhǎng)期發(fā)展的重要基礎(chǔ)。一個(gè)良好的內(nèi)部控制體系可以確保組織的運(yùn)營和管理活動(dòng)有效、高效地進(jìn)行，減少風(fēng)險(xiǎn)和損失，提高資源利用率和經(jīng)濟(jì)效益。通過對(duì)組織各個(gè)環(huán)節(jié)的規(guī)范和監(jiān)控，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，防止錯(cuò)誤和欺詐的發(fā)生，維護(hù)企業(yè)的聲譽(yù)和信譽(yù)。因此，組織應(yīng)該將內(nèi)部控制放在戰(zhàn)略規(guī)劃和管理層級(jí)的重要位置，將其作為一個(gè)長(zhǎng)期的目標(biāo)來建設(shè)和改進(jìn)。

其次，內(nèi)部控制需要立足于組織的實(shí)際情況和具體需求。每個(gè)組織的運(yùn)營模式、行業(yè)特點(diǎn)和規(guī)模等都不盡相同，因此內(nèi)部控制的具體要求和實(shí)施方式也會(huì)有所差異。在實(shí)施內(nèi)部控制項(xiàng)目時(shí)，需要充分了解組織的運(yùn)作情況，分析其存在的風(fēng)險(xiǎn)和問題，并結(jié)合實(shí)際情況制定相應(yīng)的內(nèi)控制度和措施。內(nèi)部控制不能一概而論，需要因地制宜，根據(jù)組織的實(shí)際情況進(jìn)行定制化設(shè)計(jì)。

第三，內(nèi)部控制需要全員參與和持續(xù)改進(jìn)。內(nèi)部控制的實(shí)施不僅僅是管理層的責(zé)任，每個(gè)員工都應(yīng)對(duì)其職責(zé)范圍內(nèi)的內(nèi)部控制采取積極行動(dòng)。全員參與是確保內(nèi)部控制有效的重要條件之一。此外，內(nèi)部控制也需要不斷進(jìn)行自我總結(jié)和改進(jìn)。在實(shí)施過程中，可以通過定期的內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和績(jī)效評(píng)價(jià)來評(píng)估內(nèi)部控制的有效性，并對(duì)存在的問題和不足進(jìn)行改進(jìn)。持續(xù)改進(jìn)是內(nèi)部控制的核心要求之一。

第四，內(nèi)部控制需要與企業(yè)文化相結(jié)合。企業(yè)文化是一個(gè)組織的核心價(jià)值觀和行為準(zhǔn)則，對(duì)內(nèi)部控制的實(shí)施和運(yùn)作具有重要影響。當(dāng)內(nèi)部控制與企業(yè)文化契合時(shí)，員工會(huì)更容易接受和遵守內(nèi)部控制制度和措施，從而使內(nèi)部控制的實(shí)施更加有效。因此，企業(yè)在實(shí)施內(nèi)部控制時(shí)，應(yīng)該將企業(yè)文化納入考慮，并通過教育和培訓(xùn)等手段加強(qiáng)員工的內(nèi)部控制意識(shí)和責(zé)任感。

最后，內(nèi)部控制需要與外部監(jiān)管相結(jié)合。雖然內(nèi)部控制是組織內(nèi)部自主實(shí)施，但其實(shí)施的目的之一是為了滿足外部監(jiān)管要求。外部監(jiān)管可以對(duì)內(nèi)部控制的有效性和合規(guī)性進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)督，促使組織不斷改進(jìn)和完善內(nèi)部控制。在實(shí)施內(nèi)部控制項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)該充分考慮和遵守相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，與監(jiān)管部門進(jìn)行積極溝通和合作，確保內(nèi)部控制的有效性和合規(guī)性。

總結(jié)起來，內(nèi)部控制是組織長(zhǎng)期發(fā)展的重要基礎(chǔ)，需要立足于組織的實(shí)際情況和具體需求，并廣泛參與和持續(xù)改進(jìn)。企業(yè)應(yīng)該將內(nèi)部控制放在戰(zhàn)略規(guī)劃和管理層級(jí)的重要位置，將其作為一個(gè)長(zhǎng)期的目標(biāo)來建設(shè)和改進(jìn)。通過與企業(yè)文化相結(jié)合和與外部監(jiān)管相結(jié)合，可以使內(nèi)部控制更加有效和合規(guī)。希望在未來的工作中，我能夠繼續(xù)學(xué)習(xí)和應(yīng)用內(nèi)部控制的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，為組織的持續(xù)發(fā)展和健康運(yùn)行做出貢獻(xiàn)。

內(nèi)部控制心得體會(huì) 篇8

作為風(fēng)險(xiǎn)管理人員參加內(nèi)控合規(guī)工作培訓(xùn)，是第一次，我很珍惜這次學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)。在學(xué)習(xí)中，結(jié)合工作實(shí)際，我關(guān)注的角度和問題有所側(cè)重，重點(diǎn)關(guān)注和思考了以下問題：

一、內(nèi)控系統(tǒng)的組織架構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的組織架構(gòu)。兩者之間的關(guān)系是什么?

二、內(nèi)控工作與風(fēng)險(xiǎn)管理工作的關(guān)系?

三、如何通過清晰的組織架構(gòu)，明晰職責(zé)分工，進(jìn)而做出政策和制度的有效安排?

四、內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)的理論與實(shí)踐。

上述問題都比較大，在實(shí)際工作中也比較模糊。在培訓(xùn)學(xué)習(xí)中，我力求做到當(dāng)天學(xué)的當(dāng)天消化，每天做一次學(xué)習(xí)筆記。通過梳理，我初步找出了對(duì)上述問題的一些解釋。

有效的內(nèi)控及風(fēng)管架構(gòu)基于：一是有效的公司管制。董事會(huì)及高級(jí)管理層的監(jiān)察;政策及程序守則;權(quán)限分配。二是適當(dāng)?shù)膬?nèi)控及風(fēng)管環(huán)境。公司文化確認(rèn)了內(nèi)控及風(fēng)管的重要性。三是分工。適當(dāng)?shù)墓窘M織架構(gòu);獨(dú)立的內(nèi)控與風(fēng)管功能。四是足夠及準(zhǔn)確的賬目及記錄。以便核查及確定風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、量度、監(jiān)控及匯報(bào)。

巴塞爾委員會(huì)定義，對(duì)銀行而言，內(nèi)控系統(tǒng)應(yīng)包括以下主要范圍：1.高層次的監(jiān)控;2.對(duì)各主要業(yè)務(wù)范圍的監(jiān)控;3.對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)的監(jiān)控;4.對(duì)信息科技系統(tǒng)的監(jiān)控;5.對(duì)外包業(yè)務(wù)的監(jiān)控;6.對(duì)遵守法規(guī)的監(jiān)控;7.對(duì)防止清洗黑錢活動(dòng)的監(jiān)控。

風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)(風(fēng)管)的主要組成部分：

1.風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。識(shí)別在業(yè)務(wù)活動(dòng)中潛在的各類風(fēng)險(xiǎn)。

2.風(fēng)險(xiǎn)的量度。計(jì)算每種不同的風(fēng)險(xiǎn)，并綜合評(píng)估整體的風(fēng)險(xiǎn)程度。計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)的關(guān)系。

3.風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)察。要有獨(dú)立的部門負(fù)責(zé)監(jiān)察。包括內(nèi)審、合規(guī)及風(fēng)險(xiǎn)管理部門。

4.風(fēng)險(xiǎn)的控制。建立完善的風(fēng)管制度及操作守則;適當(dāng)?shù)姆止?，?dú)立部門負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的功能，不應(yīng)由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé);后臺(tái)部門應(yīng)向風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部門提供適當(dāng)?shù)闹С?建立風(fēng)險(xiǎn)控制額度，檢測(cè)超額情況，第一時(shí)間向管理層報(bào)告一切超額及違規(guī)事件。

5.風(fēng)險(xiǎn)的匯報(bào)。必須能夠提供及時(shí)準(zhǔn)確的信息;保持信息系統(tǒng)的詳盡性及可靠性;建立預(yù)警機(jī)制。管理層必須定期評(píng)估銀行的風(fēng)險(xiǎn)程度，從而做出相應(yīng)的決策及措施。

學(xué)習(xí)內(nèi)容比較多，心得體會(huì)也比較多，消化吸收需要一個(gè)過程，理解運(yùn)用更需要一個(gè)過程，在此，不一一贅述?；厝ヂ斫庀?，并用以改善提高原有的工作。

這次學(xué)習(xí)培訓(xùn)，原本計(jì)劃是在香港進(jìn)行，因?yàn)椴豢深A(yù)見的一些因素，臨時(shí)改在了深圳。有人說，是從天上掉到了地上。但是隨著學(xué)習(xí)的深入進(jìn)行，一切都開始反彈。特別是我們學(xué)習(xí)培訓(xùn)所在地大梅沙，自然環(huán)境優(yōu)美。雖然每天六個(gè)多小時(shí)的課程，連教室后面的小山坡都沒顧上去爬，近在咫尺的海邊也只去了一次，但山就在那里，水也在那里，我能看見它們，能聽見它們，并且能和它們?cè)谝黄?，就感覺無比的快樂。學(xué)習(xí)生活對(duì)我來說無論在哪里都是很快樂的事情。