企業(yè)審計工作計劃。

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企業(yè)審計工作計劃【篇1】

事業(yè)單位是指依法成立，以公共利益為宗旨，具有獨立法人資格，從事公共服務(wù)的經(jīng)濟組織。由于事業(yè)單位直接與公共利益相關(guān)，其財務(wù)狀況及運營情況備受關(guān)注。因此，如何對事業(yè)單位開展審計，及時發(fā)現(xiàn)問題，保障公共利益，成為一項極其重要的工作。

為此，制定事業(yè)單位審計工作計劃，成為事業(yè)單位開展審計的關(guān)鍵步驟。本文將從制定事業(yè)單位審計工作計劃的意義、制定計劃的基本流程以及計劃的具體要求等方面，為讀者詳細解析事業(yè)單位審計工作計劃。

一、制定事業(yè)單位審計工作計劃的意義

1.明確審計目標(biāo)和任務(wù)

事業(yè)單位審計工作計劃，首先要明確審計目標(biāo)和任務(wù)，即要對哪些領(lǐng)域進行審計，審計的目標(biāo)是什么，分別需要達成哪些任務(wù)。通過制定計劃，事業(yè)單位在審計前就對自身的審計目標(biāo)有了一個清晰的認識，明確自己所要達成的任務(wù)，有利于工作的順利進行。

2.提高審計效率和效果

事業(yè)單位審計工作計劃有助于提高審計效率和效果。計劃制定前，審計機構(gòu)需全面了解事業(yè)單位的情況，分析其主要業(yè)務(wù)，財務(wù)核算情況以及存在的問題等。通過對問題的深入分析，審計機構(gòu)可以制定更有針對性和針對性的審計計劃，有利于提高審計的效率和效果。

3.保障公正公平

事業(yè)單位審計工作計劃有利于保障審計的公正公平。計劃制定時，審計機構(gòu)應(yīng)該遵循科學(xué)規(guī)范、嚴謹細致的原則，從客觀公正的角度出發(fā)，對事業(yè)單位的資產(chǎn)負債表、收支情況、業(yè)務(wù)運作等方方面面工作進行全面審計。通過制定嚴格的審計計劃，保障了審計工作的公正公平，增強了審計結(jié)果的可信度。

二、制定事業(yè)單位審計工作計劃的基本流程

事業(yè)單位審計工作計劃的制定過程，需要遵循以下流程：

1.資料調(diào)查

首先，審計機構(gòu)需要進行資料調(diào)查。這是確保審計工作質(zhì)量和效果的基礎(chǔ)。審計機構(gòu)應(yīng)加強與事業(yè)單位之間的溝通和交流，尤其是了解事業(yè)單位的重點和難點問題，以便更好地確定審計范圍和內(nèi)容，為后續(xù)工作的開展打下基礎(chǔ)。

2.確定審計范圍和內(nèi)容

資料調(diào)查結(jié)束后，審計機構(gòu)對事業(yè)單位的財務(wù)狀況、核算制度、運營情況、路線圖等方面進行深入分析，最終確定審計范圍和內(nèi)容。審計范圍應(yīng)該覆蓋事業(yè)單位的所有重要財務(wù)信息和經(jīng)營活動，并詳細列舉經(jīng)濟范疇、業(yè)務(wù)范圍、資產(chǎn)負債表、收支情況、業(yè)務(wù)運作等方方面面。

3.制定審計方案

審計范圍和內(nèi)容明確后，審計機構(gòu)制定審計方案。方案中包括審計目標(biāo)、任務(wù)、方法、程序、時間安排、人員組成、資金預(yù)算等方方面面內(nèi)容。制定方案時，審計機構(gòu)應(yīng)根據(jù)切實可行的原則，確保方案的合理性和可行性。

4.征求意見

審計方案制定完成后，應(yīng)征求事業(yè)單位及審計職業(yè)協(xié)會等相關(guān)方面的意見。方案中的審計任務(wù)和方法，能否充分起到審計的效果？時間安排是否合理？審計行動方案是否有針對性？征求他人的意見，可以更加全面翔實地考慮方案的優(yōu)缺點和問題。

5.修改方案

審計機構(gòu)通過征求意見后，需要對審計方案進行審慎調(diào)整。對于意見的接受或者拒絕，必須要經(jīng)過再次審核，根據(jù)實際情況制定出行之有效的方案。在修改過程中，審計機構(gòu)應(yīng)考慮各方面的意見和建議，結(jié)合事業(yè)單位的實際情況，制定最終方案。

6.最終審批

方案最終通過審計機構(gòu)的內(nèi)部審核后，提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。審批人確定方案是否有效，是否可行，是否達成了審計目標(biāo)等等。確認后，方案就正式啟動執(zhí)行。

三、事業(yè)單位審計工作計劃的具體要求

1.關(guān)注問題點

事業(yè)單位審計工作計劃中需要考慮問題點。審計機構(gòu)通過資料調(diào)查找出事業(yè)單位可能存在的問題，并提出必要的意見建議。同時要把問題點與事業(yè)單位的戰(zhàn)略、管理、業(yè)務(wù)等其他相關(guān)因素聯(lián)系起來，對問題點進行全面分析和研究。

2.優(yōu)先級和重點

審計工作計劃應(yīng)考慮問題的優(yōu)先級和重點，明確重要的審計范疇和業(yè)務(wù)領(lǐng)域，優(yōu)先進行審計。優(yōu)先審計有助于盡早發(fā)現(xiàn)問題，及時提出建議，并幫助事業(yè)單位改進管理和運營狀況。

3.加強內(nèi)部管理

審計工作計劃應(yīng)加強內(nèi)部管理。審計機構(gòu)應(yīng)針對事業(yè)單位的內(nèi)部管理制度和運作情況，制訂詳細的審計計劃，并對相關(guān)負責(zé)人進行細致詢問。針對工作中存在的問題，審計機構(gòu)應(yīng)提出詳細的建議和意見，幫助事業(yè)單位健全和完善相關(guān)制度，加強內(nèi)部管理。

4.提高技術(shù)含量

事業(yè)單位審計工作計劃應(yīng)提高技術(shù)含量。審計機構(gòu)應(yīng)采用現(xiàn)代審計理念、審計技術(shù)和工具等手段，加強對事業(yè)單位審計工作的技術(shù)性和科學(xué)性，提高審計工作的效率和質(zhì)量。

5.注重階段性考核

事業(yè)單位審計工作計劃應(yīng)注重階段性考核。審計機構(gòu)需要針對審計工作的進展情況，及時提出內(nèi)部監(jiān)控報告和質(zhì)量評估報告。這一階段性考核有助于調(diào)整工作計劃，及時發(fā)現(xiàn)問題，并對問題進行追蹤、核查與整改。

6.注意審計機構(gòu)安全

事業(yè)單位審計工作計劃應(yīng)注重審計機構(gòu)安全。審計機構(gòu)要注意保護事業(yè)單位的機密信息和經(jīng)營秘密，對審計過程中涉及到的人員、資料和技術(shù)等進行維護和保護。

總之，事業(yè)單位審計工作計劃的制定，是保障公共利益、保障審計質(zhì)量和效果的關(guān)鍵步驟。審計機構(gòu)在計劃制定前，應(yīng)充分調(diào)查資料，明確審計目標(biāo)和任務(wù)，從而制定出具有針對性和可行性的審計方案。審計工作計劃的制定，既要考慮問題點，也要考慮優(yōu)先級和重點，注重內(nèi)部管理和技術(shù)含量，同時要注重階段性考核和審計機構(gòu)安全。只有系統(tǒng)地落實事業(yè)單位審計工作計劃，才能真正發(fā)揮審計職能作用，保障公共利益，維護經(jīng)濟安全。

企業(yè)審計工作計劃【篇2】

時間一晃而過，彈指之間，20xx年已接近尾聲，過去的一年在領(lǐng)導(dǎo)和同事們的悉心關(guān)懷和指導(dǎo)下，通過自身的不懈努力，在工作上取得了一定的成果，但也存在了諸多不足。回顧過去的一年，現(xiàn)將工作計劃如下：20xx年，是全新的一年，也是自我挑戰(zhàn)的一年，我將努力改正過去一年工作中的不足，把新一年的工作做好，為公司的發(fā)展盡一份力。

一、加強理論學(xué)習(xí)，不斷提高理論水平

為了進一步提高政治敏銳力、政治鑒別力和政策水平，增強貫徹落實黨的方針、政策的自覺性、堅定性，通過學(xué)習(xí)，增強了用科學(xué)的理論武裝自己的頭腦，用理論指導(dǎo)審計工作實踐的水平;進一步堅定社會主義、共產(chǎn)主義信念。通過學(xué)習(xí)，理論素養(yǎng)得到了進一步的提升，理想信念更加堅定。

二、求真務(wù)實，認真履行工作職責(zé)

隔行如隔山，剛進審計局時對于我這一個從沒接觸過審計業(yè)務(wù)的新手感到從沒有過的巨大壓力，但面對壓力我沒有畏懼和退縮，虛心向同事請教，向主審學(xué)習(xí)，向書本學(xué)習(xí)，通過一段時間的學(xué)習(xí)，我很快進入了角色，并能夠獨擋一面，成為領(lǐng)導(dǎo)的得力助手，多年來，我先后參加專項資金審計、任期經(jīng)濟責(zé)任審計、財政收支審計、財務(wù)收支審計、建設(shè)項目審計，到目前為止我已經(jīng)熟悉各行各業(yè)的會計業(yè)務(wù)和在哪些方面容易存在問題，能夠?qū)Σ槌龅膯栴}準(zhǔn)確定性，我認為我已經(jīng)完全具備主審的能力，并能圓滿完成了局里交辦的各項任務(wù)。多年來所寫的信息，曾被市局采用，被省廳采用，一篇被《審計》采用。多次配合紀檢等部門處理上訪等事件，并取得較好的效果，維護了社會穩(wěn)定。

三、虛心進取，努力更新工作思路

多年來，我始終把學(xué)習(xí)放在首位，多次參加了xx市審計局組織的審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)班的學(xué)習(xí)，還比較系統(tǒng)的學(xué)習(xí)了計算機ao和oa審計系統(tǒng)等知識，參加了全國計算機模塊考試，并取得了資格證書。通過一次次的學(xué)習(xí)，不斷充實了自己的理論知識和專業(yè)知識，使自己對審計業(yè)務(wù)工作有了更準(zhǔn)確的把握，審計工作思路更加開闊。

經(jīng)過多年來的鍛煉，雖然我個人在總體素質(zhì)上有了明顯的提高，雖然取得了一點成績，但這還遠遠不夠，離審計工作的需要還相差甚遠，20xx年已將到來，我要在以后的工作中，再接再厲，使自己能夠應(yīng)對更多的挑戰(zhàn)。

企業(yè)審計工作計劃【篇3】

一、財政收支審計

根據(jù)省審計廳要求，我縣今年安排12個財政收支審計項目，包括：

1、本級預(yù)算執(zhí)行審計7個，即對縣財政局、民政局、人口和計劃生育局、法院、檢察院、經(jīng)貿(mào)局、信訪局進行預(yù)算執(zhí)行審計。

2、地稅系統(tǒng)審計1個，并延伸審計啤酒有限公司、石材有限公司、液壓機械有限公司、山水房地產(chǎn)有限公司、旅游開發(fā)有限公司、縣網(wǎng)通公司、創(chuàng)業(yè)集團公司、紡織有限公司、縣煙草公司、縣信用合作聯(lián)社、縣房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、縣第六建筑公司12戶納稅企業(yè)。

3、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計4個，即對鎮(zhèn)、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)進行財政決算審計。

二、經(jīng)濟責(zé)任審計

經(jīng)與縣委組織部商定，今年將結(jié)合其他專業(yè)審計，加大任中審計力度，共安排任中經(jīng)濟責(zé)任審計項目11個，即對縣交通局、科技局、統(tǒng)計局、招商局、畜牧局、文體局、財辦、扶貧開發(fā)辦、工會、第二實驗小學(xué)、職教中心的單位主要負責(zé)人進行任中經(jīng)濟責(zé)任審計。離任經(jīng)濟責(zé)任審計根據(jù)縣委組織部安排隨時進行。

三、財務(wù)收支審計

全年共安排7個行政、事業(yè)單位財務(wù)收支審計項目。

1、市局項目2個，對縣物價局、水利局進行財務(wù)收支審計。

3、縣局項目5個，對經(jīng)濟開發(fā)區(qū)管委會、縣供銷合作聯(lián)社、民營辦、實驗中學(xué)、中心衛(wèi)生醫(yī)院的x年度財務(wù)收支情況進行審計。

四、資產(chǎn)、負債、損益審計

全年安排資產(chǎn)負債損益審計項目2個，即對縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社、自來水公司進行資產(chǎn)負債損益審計。

五、投資審計

市局全年安排投資審計項目6個，即對三中搬遷跟蹤審計、經(jīng)濟適用房決算審計、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)行政性收費基金繳納情況審計、鎮(zhèn)中小學(xué)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)項目決算審計、農(nóng)村公路建設(shè)及管理養(yǎng)護收支審計和審計調(diào)查、已建成污水處理項目效益審計調(diào)查。

企業(yè)審計工作計劃【篇4】

第一條 為了加強本公司的內(nèi)部審計工作，根據(jù)國家有關(guān)審計的法律法規(guī)和股份公司規(guī)范化的

要求，結(jié)合本公司實際，特制定本制度。

第二條 本制度所稱被審計對象，特指公司各部室、境內(nèi)全資或控股子公司，上述機構(gòu)相關(guān)責(zé)

任人員。

第三條 本制度所稱內(nèi)部審計，包括監(jiān)督被審計對象的內(nèi)部控制制度運行情況，檢查被審計對

象會計賬目及其相關(guān)資產(chǎn)，監(jiān)督被審計對象預(yù)決算執(zhí)行和財務(wù)收支，評價重大經(jīng)濟活

第一條 公司內(nèi)部審計機構(gòu)為審計部，對公司財務(wù)收支和經(jīng)濟活動進行系統(tǒng)的內(nèi)部審計監(jiān)督。

第二條 審計部配備專職審計人員若干人，設(shè)審計部主任 1 名，由審計委員會提名后董事長任

免，審計部主任對董事會負責(zé)，向?qū)徲嬑瘑T會報告工作。

第三條 內(nèi)部審計人員應(yīng)具有與審計工作相適應(yīng)的審計、會計、經(jīng)濟管理、工程技術(shù)等相關(guān)專

業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力。

第四條 內(nèi)部審計人員根據(jù)公司制度規(guī)定行使職權(quán)，被審計部門(個人)應(yīng)及時向?qū)徲嬋藛T提

供有關(guān)資料，不得拒絕、阻撓、破壞或者打擊報復(fù)。

第五條 內(nèi)部審計人員要堅持實事求是的原則，忠于職守，客觀公正、廉潔奉公、保守秘密;

不得濫用職權(quán)，徇私舞弊，玩忽職守。

第六條 內(nèi)部審計人員辦理審計事項，與被審計對象或者審計事項有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。

公司內(nèi)部審計范圍包括財務(wù)審計、內(nèi)控審計以及專項審計。

財務(wù)審計包括資產(chǎn)審計、費用成本審計、投資效益審計、經(jīng)濟效益審計等。

內(nèi)控審計包括資金、物資、采購、生產(chǎn)、營銷等公司內(nèi)部經(jīng)營管理環(huán)節(jié)中內(nèi)部控制制

度的執(zhí)行情況。

專項審計包括基建、技改預(yù)決算審計、科研項目審計、離任審計等。

通過內(nèi)部審計，評價內(nèi)控制度是否健全、完善，以達到查錯防弊，改進管理，提高

經(jīng)濟效益，規(guī)范公司運作行為的目的。

1、對公司的會計核算工作進行監(jiān)督檢查。

2、對資金、財產(chǎn)的完整、安全，進行監(jiān)督檢查。

3、對財務(wù)收支計劃、財務(wù)預(yù)算、信貸計劃和經(jīng)濟合同的執(zhí)行情況及其經(jīng)濟效益進行

審計監(jiān)督。

4、對會計報表、財務(wù)決算的真實性，正確性和合法性進行審計并簽署意見。

5、對內(nèi)部控制制度的健全、有效及執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。

6、對股東大會決議、董事會決議執(zhí)行情況進行監(jiān)督審計。

7、對嚴重違反法規(guī)和公司規(guī)章制度或造成公司重大損失的行為進行專案審計。

8、了解國家有關(guān)政策法規(guī)，配合國家審計機關(guān)對本公司進行的審計。

9、辦理董事會審計委員會交辦的其他審計事項。

第四條 審計部應(yīng)在每季度結(jié)束后對公司財務(wù)收支和經(jīng)濟活動進行一次綜合審計，平時進行不

第一條 在審計管轄的范圍內(nèi)，審計部的主要權(quán)限有：

1、根據(jù)內(nèi)部審計工作的需要，要求有關(guān)部門按時報送計劃、預(yù)算、報表和有關(guān)文件

資料等;

2、審核會計報表、帳簿、憑證、資金及其財產(chǎn)，監(jiān)測財務(wù)會計軟件，查閱有關(guān)文件

和資料;

3、對審計中的有關(guān)事項向有關(guān)部門(人員)進行調(diào)查并索取證明材料;

4、對正在進行的嚴重違反財經(jīng)法規(guī)、公司規(guī)章制度或嚴重失職可能造成重大經(jīng)濟損

失的行為，有權(quán)做出制止決定并及時報告董事會審計委員會;對已經(jīng)造成重大經(jīng)濟損

失和影響的行為，向董事會審計委員會提出處理的建議;

5、對阻撓、破壞內(nèi)部審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料的部門和人員，報董事會審計委（WWw.676u.cOM 個人總結(jié)網(wǎng)）

員會核準(zhǔn)并經(jīng)董事長批準(zhǔn)可采取必要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議;

6、經(jīng)董事會審計委員會核準(zhǔn)，出具審計意見書，提出改進管理、提高效益的建議，

檢查采納審計意見和執(zhí)行審計決定的情況。

第一條 內(nèi)部審計工作的日常工作程序：

1、根據(jù)董事會的部署，擬定審計工作計劃，報經(jīng)董事會審計委員會批準(zhǔn)后制定審計

方案。

2、確定審計對象和審計方式。

3、審計三日前向被審計對象發(fā)出書面審計通知書，經(jīng)董事會批準(zhǔn)的專案審計不在此

列。

4、審計人員對被審計對象的有關(guān)資料進行認真細致的調(diào)查、詢問，取得有效的證明

材料，并作詳細記錄。

5、對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時向被審計對象提出改進意見。審計終結(jié)后，應(yīng)出具

書面審計報告報送董事會。

6、對重大審計事項做出的處理決定，須報經(jīng)董事會批準(zhǔn);經(jīng)批準(zhǔn)的處理決定，被審

計對象必須執(zhí)行。

7、被審計對象對審計處理決定如有異議，可以接到處理決定之日起一周內(nèi)向董事長

提出書面申訴，董事長接到申訴十五日內(nèi)根據(jù)權(quán)限做出處理或提請董事會審議。對不

適當(dāng)?shù)奶幚頉Q定，審計部復(fù)審并經(jīng)審計委員會確認后提請董事長或董事會予以糾正。

申訴期間，原審計處理決定照常執(zhí)行。特殊情況，經(jīng)董事長審批后，可以暫停執(zhí)行。

8、根據(jù)工作需要進行后續(xù)審計。

第二條 審計部應(yīng)當(dāng)在每個審計項目結(jié)束后，建立內(nèi)部審計檔案，對工作中形成的審計檔案定

期或長期保管，在每年度結(jié)束后的 6 個月內(nèi)送交公司檔案室歸檔。審計檔案銷毀必須

經(jīng)審計委員會同意并經(jīng)董事長簽字后方可進行。

各種審計檔案保管期限規(guī)定如下：

審計工作底稿保管期限為 5 年，季度財務(wù)審計報告保管期限 5 年，其他審計工作報

告保管期限為 10 年。

第三條 內(nèi)部審計工作實行定期考核制度，審計部主任應(yīng)在每年年度董事會召開前編制上年度

審計工作總結(jié)，向董事會審計委員會做述職報告。

第一條 審計部對遵守企業(yè)規(guī)章制度、做出顯著成績的部門和個人，可以向董事長、總經(jīng)理提

出給予獎勵的建議。

第二條 審計部對有下列行為之一的部門和個人，根據(jù)情節(jié)輕重，向董事會提出給予行政處分、

追究經(jīng)濟責(zé)任的建議：

1、拒絕或拖延提供與審計事項有關(guān)的文件、會計資料等證明材料的;

2、阻撓審計人員行使職權(quán)，抗拒審計監(jiān)督檢查的;

3、弄虛作假，隱瞞事實真-相的;

4、拒絕執(zhí)行審計決定的;

5、打擊報復(fù)審計人員和向?qū)徲嫴咳鐚嵎从痴鎸嵡闆r的員工的。

上述行為，情節(jié)嚴重、構(gòu)成犯罪的，應(yīng)移送司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第三條 內(nèi)部審計人員有下列行為之一的，根據(jù)情節(jié)輕重，董事會給予行政處分、追究經(jīng)濟責(zé)

2、弄虛作假、徇私舞弊的;

3、玩忽職守、給公司造成經(jīng)濟損失的;

4、泄露公司秘密的。

上述行為，情節(jié)嚴重、構(gòu)成犯罪的，應(yīng)移送司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第一條 本制度未盡事宜，按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行;本工作規(guī)則如與

國家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的章程相抵觸的，按照國家有關(guān)法律、

法規(guī)和公司章程冊規(guī)定執(zhí)行，并立即修訂，報董事會會議審議通過。

第二條 本制度解釋權(quán)歸屬公司董事會。

第三條 本制度自董事會決議通過之日起實行。

企業(yè)審計工作計劃【篇5】

半年來我局在縣委、縣政府和上級審計機關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)下，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，以推動海峽西岸經(jīng)濟區(qū)建設(shè)為主題，全面貫徹中央、省、市審計工作會議精神，緊緊圍繞縣委的經(jīng)濟建設(shè)中心，深入貫徹“全面審計，突出重點”的方針，進一步集中力量，突出重點領(lǐng)域、重點部門和重點資金的審計監(jiān)督，加大對違法違紀問題的查處力度，在維護財經(jīng)秩序，促進廉政建設(shè)，保障經(jīng)濟健康發(fā)展等方面發(fā)揮了積極作用。據(jù)統(tǒng)計，半年來共完成17個項目的審計任務(wù)，查出違規(guī)金額14萬元，管理不規(guī)范金額1438萬元，應(yīng)上繳財政金額3萬元，提交工作報告、信息9篇。其中被批示采用4篇。現(xiàn)將工作情況總結(jié)如下。

今年共審計財政、地稅、交通、旅游等單位的預(yù)算執(zhí)行情況，并延伸審計或調(diào)查了6個單位。查出違規(guī)金額14萬元、應(yīng)調(diào)賬處理金額681萬元。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

1、一些收支項目未按規(guī)定納入財政體制核算，影響了財政預(yù)算收支的真實性，經(jīng)審計發(fā)現(xiàn)，有3705.77萬元的收入項目和5576.23萬元的支出項目未納入財政預(yù)算管理;

2、一些基金項目如國有土地使用權(quán)出讓金、國有土地收益基金等收入共計17530.18萬元列預(yù)算外收入未繳國庫納入基金預(yù)算收入。

3、在完成收入任務(wù)的情況下辦理不合理退庫573萬元。

4、經(jīng)延伸二個企業(yè)審計發(fā)現(xiàn)，存在有1000萬元稅款滯留企業(yè)現(xiàn)象，部分代征稅款單位存在只征主稅、未征附稅問題;

5、個別單位收入直接沖減事業(yè)支出，未上繳財政專戶實行“收支兩條線”管理，有的部門專項資金撥付不及時，甚至被占用。

我局針對上述問題，已區(qū)別不同情況分別下達審計決定，做出處理、處罰。此外，針對各單位存在的財務(wù)管理簿弱、會計核算不規(guī)范、財產(chǎn)管理制度不健全等問題，還提出了一些建設(shè)性意見和建議。上述各種違規(guī)問題基本得到糾正和整改，促進了各單位合理有效地使用資金，受到了縣人大會的充分肯定。

(二)加大對惠民惠農(nóng)政策資金的檢查力度重點關(guān)注財政資金投入的效益性

在人員少，任務(wù)重情況下，派出兩位同志做為惠民惠農(nóng)政策資金落實督查工作協(xié)調(diào)小組成員與財政、紀委同志一道，根據(jù)中央、省出臺的各項惠民惠農(nóng)政策，圍繞資金的收入、撥付、使用、管理等環(huán)節(jié)，通過對低保資金、家電下鄉(xiāng)補貼資金、新農(nóng)村建設(shè)資金、山海協(xié)作發(fā)展資金、扶貧開發(fā)資金等調(diào)查落實惠民惠農(nóng)政策資金的到位情況。同時為規(guī)范資金管理采取了以下措施。一是實行項目資金在線監(jiān)控，國庫統(tǒng)一支付資金，直接撥付到用款單位，減少中間滯留環(huán)節(jié)。二是實行惠民補貼資金“一折通”，用存折方式直接兌現(xiàn)到受益農(nóng)民，并按規(guī)定公開公示，建立起惠民惠農(nóng)資金補助的“綠色通道”。三是實行嚴格的政府采購制度，確保專項資金投資監(jiān)管到位。四是實行績效評估，建立有效的激勵機制和約束機制，提高惠民惠農(nóng)資金使用效益。

我局對領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟責(zé)任審計進行統(tǒng)籌安排并納入年初計劃，在人手少、任務(wù)重的情況下，我們整合資源，對審計任務(wù)進行了合理的配置，將經(jīng)濟責(zé)任審計與財政財務(wù)收支審計或預(yù)算執(zhí)行審計相結(jié)合，既節(jié)約時間又降低了審計成本，下半年計劃安排經(jīng)濟責(zé)任審計項目6個，目前正在進點中。同時為貫徹落實明紀發(fā)[XX]2號文《關(guān)于認真落實黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)果的通知》精神，保證政令暢通，近期派出兩名業(yè)務(wù)骨干與紀委同志一道對xx年年以來被審計的領(lǐng)導(dǎo)干部及其所在部門單位執(zhí)行審計報告和審計決定書以及落實整改情況進行為期一個星期的檢查，對整改不到位、拒不整改、屢查屢犯的，予以通報、誡勉談話、并追究有關(guān)人員的責(zé)任。

結(jié)合縣委為民辦實事項目，做好工程決算審計工作。上半年共審計工業(yè)園區(qū)防洪堤、道路工程結(jié)算等8個項目共送審金額1269萬元、審減金額171萬元，確保國有資金的安全和有效，促進投資項目的規(guī)范管理。

(五)積極完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作任務(wù)：一是派分管領(lǐng)導(dǎo)參與政府采購監(jiān)督工作及配合縣財政對XX年縣文體局、建設(shè)局、黨校、老干局等單位部分財政補助資金使用情況進行檢查核實上報縣政府;二是全面貫徹縣委、縣政府各項方針、政策，分別成立了“學(xué)習(xí)科學(xué)發(fā)展觀”、“四百活動”、“創(chuàng)五優(yōu)爭先行”等活動的領(lǐng)導(dǎo)小組、上報學(xué)習(xí)方案并用實際行動組織實施;三是積極推進政府信息公開工作，主動公開公開信息4篇;四是規(guī)范我局的行政權(quán)力運行工作程序，編制了職權(quán)目錄和流程圖等5份材料分別上報發(fā)改局和效能辦，依法審計能力得到逐步提升。

政府投資建設(shè)項目一直是社會關(guān)注的熱點，也引起了上級領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，為推進投資審計機制創(chuàng)新，強化投資審計工作，在局領(lǐng)導(dǎo)的不懈努力下，經(jīng)縣政府第二十次常務(wù)會議研究決定原則同意設(shè)立**縣政府投資審計中心，為縣審計局下屬股級事業(yè)單位，核定財政核撥事業(yè)編制5名，常務(wù)會議規(guī)定：政府投資的各類建設(shè)項目，除上級主管部門有明確規(guī)定由中介機構(gòu)審計外，均由**縣政府投資審計中心進行審計監(jiān)督。由中介機構(gòu)審計的項目，縣審計主管部門也要加強監(jiān)管。

經(jīng)請示，以縣政府名義向全縣下發(fā)了《**縣關(guān)于加強政府投資項目審計監(jiān)督管理辦法》的文件，詳細規(guī)定了審計對象和范圍、內(nèi)容及處理處罰規(guī)定。

(七)樹立科學(xué)審計理念、強化制度建設(shè)、轉(zhuǎn)變機關(guān)作風(fēng)，提高審計質(zhì)量。

1、從科學(xué)發(fā)展的大局著手，充分發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能，提高依法審計的'能力，為此要狠練基本功，在內(nèi)強化制度建設(shè)、狠抓機關(guān)作風(fēng)，制定了《局工作人員目標(biāo)責(zé)任考核辦法》;《局工作人員考勤制度》;《效能建設(shè)責(zé)任追究制度》;《政務(wù)公開制度》;《業(yè)務(wù)招待費開支管理制度》;《車輛管理制度》等，用制度管人管事，對違反效能建設(shè)規(guī)定的工作人員一年內(nèi)被告誡一次的，年度考核不能評為優(yōu)秀;年內(nèi)被效能告誡二次的當(dāng)年年度考核不能評為稱職，并扣發(fā)年度獎金;年內(nèi)被告誡三次的予以調(diào)整工作崗位，并提交任免機關(guān)給予處理，取消該股室當(dāng)年評優(yōu)、評先資格。

2、“人、法、技”建設(shè)取得新的成效，一是加強了以財務(wù)管理和廉政紀律為主要內(nèi)容的自身建設(shè)如開展局機關(guān)財務(wù)自查自糾工作;二是派員參加了金審工程二期項目培訓(xùn)并按照省廳要求進行了網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)布線系統(tǒng)、機房系統(tǒng)如配電系統(tǒng)、防雷接地系統(tǒng)等建設(shè)，為審計業(yè)務(wù)提供良好的網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用環(huán)境，同時為保證局計算機網(wǎng)絡(luò)使用安全性與每位干部簽訂了安全保密協(xié)議書，做到安全保密人人有責(zé);三是加強了以依法審計和文明審計為根本的作風(fēng)建設(shè)，如通過聘請行風(fēng)監(jiān)督員走訪被審單位，征求意見等進一步增強審計干部廉潔從審遵守審計紀律的意識。

在業(yè)務(wù)方面，結(jié)合開展“審計創(chuàng)精品、崗位學(xué)先進”、“四個不讓”活動，嚴格審計執(zhí)法，注重審計質(zhì)量、推行計算機輔助審計，提高工作效率樹立嚴謹細致的工作作風(fēng)，以貫徹審計署6號令為主體，扎扎實實地來規(guī)范我們的審計業(yè)務(wù)，使審計質(zhì)量意識貫穿于審計工作的全過程。為了要加大計算機技術(shù)在審計工作的應(yīng)用，配合審計項目質(zhì)量控制辦法的實施，加大現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)的推廣力度，我局在經(jīng)費緊張的情況下通過逐步更新三年來共購買了4臺筆記本電腦和8臺臺式電腦，兩臺激光打印機，實現(xiàn)了人均一臺電腦的計劃，用先進的審計技術(shù)和辦法來武裝審計隊伍，充分發(fā)揮計算機輔助審計和在線監(jiān)控的作用。

3、實行“審計項目限時辦結(jié)制“。從發(fā)審計通知到編寫、審批審計方案至下達審計決定共21個環(huán)節(jié)，一環(huán)扣一環(huán)，有時間限制，有責(zé)任人簽名，構(gòu)成相互監(jiān)督的鏈條，保證了審計任務(wù)按時完成。

4、繼續(xù)推行審計業(yè)務(wù)質(zhì)量三級負責(zé)制和復(fù)核審理與業(yè)務(wù)會議制度，年初重新調(diào)整充實了審計業(yè)務(wù)審理領(lǐng)導(dǎo)小組成員，由分管領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)對審計項目業(yè)務(wù)質(zhì)量的復(fù)核把關(guān)包括對審計報告、審計意見書和審計決定等進行復(fù)核，積極推行優(yōu)秀審計項目的評選活動促進審計質(zhì)量的全面提升。

1、加強政治理論學(xué)習(xí)，不斷提高干部職工政治素質(zhì)。規(guī)定每個星期，星期一上午作為全體干部職工政治業(yè)務(wù)理論的學(xué)習(xí)時間，由分管領(lǐng)導(dǎo)和辦公室同志組織干部、職工認真學(xué)習(xí)科學(xué)發(fā)展觀、新修訂“審計法”。目前局支部已組織全局人員認真學(xué)習(xí)“科學(xué)發(fā)展觀”的重要論述，并在學(xué)習(xí)的基礎(chǔ)上要求每位干部每個月寫一篇學(xué)習(xí)筆記、學(xué)習(xí)心得。領(lǐng)導(dǎo)帶頭示范，扎實有效開展學(xué)習(xí)實踐活動，并取得了階段性成效。2、強化審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高審計人員的業(yè)務(wù)水平。一是采取以會代訓(xùn)方式，今年我局于2月份、5月份分別派出干部到福卅、三明參加省審計廳組織的審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)，主要是學(xué)習(xí)經(jīng)濟責(zé)任審計、省定項目的培訓(xùn)及ao現(xiàn)場實施審計系統(tǒng)操作軟件應(yīng)用等，回來后結(jié)合本縣實際對其他同志進行面對面地傳幫帶，這樣既節(jié)約了費用又共同提高了審計業(yè)務(wù)水平，達到了學(xué)用結(jié)合的目地。二是積極創(chuàng)造條件接受培訓(xùn)，如局領(lǐng)導(dǎo)參加的由縣委組織的黨政領(lǐng)導(dǎo)干部執(zhí)政能力再造高級研修班學(xué)習(xí)，通過有系統(tǒng)的理論學(xué)習(xí)旨在提高管理水平和增長知識。三是采取個人自學(xué)與集中學(xué)習(xí)相結(jié)合的方式，如對有關(guān)重要的法規(guī)、財務(wù)制度做到人手一冊，并組織審計人員根據(jù)自己歷年來的審計經(jīng)驗，現(xiàn)身說審開展業(yè)務(wù)交流和研討。四是制定有關(guān)獎勵制度，鼓勵大家自學(xué)成才，如制定了給予考前復(fù)習(xí)假與考試假及畢業(yè)后給予獎勵等鼓勵辦法，引導(dǎo)轉(zhuǎn)變大家的學(xué)習(xí)觀，變“要我學(xué)”為“我要學(xué)”，我局現(xiàn)有13人中，取得大專學(xué)歷2人，本科學(xué)歷7人，取得中級職稱7人。通過不斷的學(xué)習(xí)和實踐，審計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)有了明顯的提高。

3、努力抓好黨風(fēng)廉政工作，一是以“守住底線“教育活動為平臺，自覺執(zhí)行民主集中制，向紀委報告?zhèn)€人有關(guān)重大事項、述職述廉，認真開展清理規(guī)范津補貼、治理商業(yè)賄賂、公款出國旅游及清查“小金庫”等專項治理工作;二是進一步健全黨風(fēng)廉政建設(shè)三級責(zé)任制。實行一崗雙責(zé)，將黨風(fēng)廉政建設(shè)與審計工作一起部署、一起落實、一起檢查、一起考核。做到一級抓一級，層層抓落實，建立和完善思想教育機制、制度規(guī)范機制、監(jiān)督制約機制、查案懲處機制、干部保護機制和廉政責(zé)任機制。并把這些制約機制用具體的方式落實到實處，重點加強對審計組的事前、事中和事后的檢查與監(jiān)督。做到進點時要進行審計公示;審計中由紀檢監(jiān)察人員進行明察暗訪;撤點后審計組向局監(jiān)察室匯報遵守廉政紀律情況、被審計單位以無記名方式填寫廉潔從審情況、每年進行兩次的審計回訪等。通過實行審計公示制度，公布廉政舉報電話，制定和發(fā)放《審計人員廉政征詢表》、《審計小組執(zhí)行審計紀律情況自報表》，組織學(xué)習(xí)廉政建設(shè)有關(guān)規(guī)定內(nèi)容，引導(dǎo)干部樹立馬列主義的世界觀、人生觀、價值觀和正確的權(quán)力觀、地位觀、利益觀。增強了審計干部依法審計、文明審計、廉政審計的意識。

4、加強黨務(wù)、政務(wù)公開。一是決策工作民主化。凡重大事項均提交局務(wù)會研究決定。決定做出后在政務(wù)公開欄予以公布，如對單位大額資金的支付均實行集體研究制度。二是政務(wù)工作透明化。嚴格執(zhí)行政府采購;財務(wù)、車輛維修、招待費等定期公開，嚴格控制接待費用，實行招待審批制度，核定接待標(biāo)準(zhǔn)，控制陪客人數(shù);對干部的輪崗、評先評優(yōu)及時進行公示。三是審計工作公開化。處理處罰公開、透明，召開審理會予以研究決定;結(jié)果公開，自覺接受群眾監(jiān)督。

企業(yè)審計工作計劃【篇6】

一、財政收支審計

根據(jù)省審計廳要求，我縣今年安排12個財政收支審計項目，包括：

1、本級預(yù)算執(zhí)行審計7個，即對縣財政局、民政局、人口和計劃生育局、法院、檢察院、經(jīng)貿(mào)局、進行預(yù)算執(zhí)行審計。

3、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計4個，即對鎮(zhèn)、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)進行財政決算審計。

二、經(jīng)濟責(zé)任審計

經(jīng)與縣委組織部商定，今年將結(jié)合其他專業(yè)審計，加大任中審計力度，共安排任中經(jīng)濟責(zé)任審計項目11個，即對縣交通局、科技局、xxx、招商局、畜牧局、文體局、財辦、扶貧開發(fā)辦、工會、第二實驗小學(xué)、職教中心的單位主要負責(zé)人進行任中經(jīng)濟責(zé)任審計。離任經(jīng)濟責(zé)任審計根據(jù)縣委組織部安排隨時進行。

三、財務(wù)收支審計

全年共安排7個行政、事業(yè)單位財務(wù)收支審計項目。

1、市局項目2個，對縣物價局、水利局進行財務(wù)收支審計。

3、縣局項目5個，對經(jīng)濟開發(fā)區(qū)管委會、縣供銷合作聯(lián)社、民營辦、實驗中學(xué)、中心衛(wèi)生醫(yī)院的xx年度財務(wù)收支情況進行審計。

四、資產(chǎn)、負債、損益審計

全年安排資產(chǎn)負債損益審計項目2個，即對縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社、自來水公司進行資產(chǎn)負債損益審計。

五、投資審計

市局全年安排投資審計項目6個，即對三中搬遷跟蹤審計、經(jīng)濟適用房決算審計、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)行政性收費基金繳納情況審計、鎮(zhèn)中小學(xué)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)項目決算審計、農(nóng)村公路建設(shè)及管理養(yǎng)護收支審計和審計調(diào)查、已建成污水處理項目效益審計調(diào)查。

企業(yè)審計工作計劃【篇7】

公司財務(wù)審計工作計劃

一、背景分析

財務(wù)審計是一項關(guān)鍵的企業(yè)管理工作，通過財務(wù)審計可以保障公司資產(chǎn)的安全和企業(yè)運營的規(guī)范性，便于后續(xù)的管理分析和決策制定。同時，財務(wù)審計也是公司對外溝通的一個渠道，可以提升公司在社會上的行業(yè)聲譽和影響力。因此，每個公司都需要制定一份詳細且具體的財務(wù)審計工作計劃。

二、制定財務(wù)審計工作計劃的目的

1.保障公司資產(chǎn)的安全

財務(wù)審計可以發(fā)掘企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營管理問題，提出專業(yè)意見，為公司進行風(fēng)險控制和合規(guī)經(jīng)營提供依據(jù)。同時，通過對公司財務(wù)的規(guī)范性檢測，能夠提高財務(wù)流程的透明度，防范公司內(nèi)部管理漏洞，保障公司資產(chǎn)的安全。

2.提升公司在社會上的聲譽和影響力

公司的財務(wù)審計情況是企業(yè)管理的重要指標(biāo)之一，這也是社會公眾認識公司經(jīng)營狀況的一個重要渠道。因此，制定財務(wù)審計工作計劃可以提高公司在社會上的信譽度和行業(yè)影響力。

三、制定財務(wù)審計工作計劃的步驟

1.明確審計目標(biāo)和范圍

制定財務(wù)審計工作計劃之前，首先需要明確審計的目標(biāo)和范圍。公司在財務(wù)審計中的重點是哪些方面？需要對公司內(nèi)部哪些環(huán)節(jié)進行審計？這些都需要在財務(wù)審計工作計劃中明確定義，并以此為依據(jù)進行后續(xù)的審計工作。

2.明確審計流程和時間安排

在制定財務(wù)審計工作計劃時，需要明確審計的流程和時間安排。對于不同的審計目標(biāo)和范圍，需要制定不同的審計流程。同時，要根據(jù)實際情況，合理安排審計時間和進度，確保財務(wù)審計工作有序進行，不耽誤公司正常的經(jīng)營管理。

3.明確審計人員和配備的資源

財務(wù)審計需要相應(yīng)的人力、物力和財務(wù)資源的配合和支持。因此，在制定財務(wù)審計工作計劃時，需要明確審計人員的人數(shù)和技能水平，并根據(jù)實際情況進行適當(dāng)?shù)馁Y源配備。

4.明確審計報告的內(nèi)容和形式

財務(wù)審計的最終輸出是審計報告，這是公司展示管理水平和財務(wù)狀況的重要手段之一。因此，在制定財務(wù)審計工作計劃時，需要明確審計報告的內(nèi)容和形式，并根據(jù)實際情況進行合理的撰寫和套句。

四、總結(jié)

財務(wù)審計工作計劃是公司經(jīng)營管理的重要組成部分，制定好工作計劃可以有效保障公司資產(chǎn)的安全和規(guī)范經(jīng)營，同時提升公司在社會上的聲譽和影響力。因此，制定好財務(wù)審計工作計劃是公司成功的重要前提之一。

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